食堂采購賬目管理制度?一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司食堂采購賬目管理，規(guī)范采購行為，確保采購資金的合理使用，提高資金使用效益，保障食堂飲食安全，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司食堂所有采購活動(dòng)及相關(guān)賬目的管理。（三）基本原則1.合法性原則：采購活動(dòng)必須遵守國家法律法規(guī)和公司相關(guān)規(guī)定。2.規(guī)范性原則：采購流程、賬目記錄等應(yīng)規(guī)范有序，確保準(zhǔn)確、完整。3.透明性原則：采購過程和賬目信息應(yīng)保持公開透明，接受監(jiān)督。4.效益性原則：在保證食堂物資質(zhì)量的前提下，降低采購成本，提高資金使用效益。二、采購流程管理（一）需求計(jì)劃1.食堂管理人員應(yīng)根據(jù)就餐人數(shù)、菜品供應(yīng)情況等，定期制定食材需求計(jì)劃。2.需求計(jì)劃應(yīng)明確食材的種類、規(guī)格、數(shù)量等詳細(xì)信息，并提前提交給采購部門。（二）供應(yīng)商選擇1.采購部門應(yīng)通過多種渠道尋找合格的供應(yīng)商，如招標(biāo)、詢價(jià)、推薦等。2.對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行評(píng)估，包括其資質(zhì)、信譽(yù)、產(chǎn)品質(zhì)量、價(jià)格、售后服務(wù)等方面。3.建立供應(yīng)商檔案，記錄供應(yīng)商的基本信息、評(píng)估結(jié)果等。（三）采購訂單1.根據(jù)需求計(jì)劃和供應(yīng)商評(píng)估情況，采購部門向選定的供應(yīng)商下達(dá)采購訂單。2.采購訂單應(yīng)明確采購的食材種類、規(guī)格、數(shù)量、價(jià)格、交貨時(shí)間、交貨地點(diǎn)等詳細(xì)條款。（四）采購實(shí)施1.供應(yīng)商按照采購訂單要求組織貨源，按時(shí)送貨至食堂指定地點(diǎn)。2.食堂驗(yàn)收人員對(duì)采購的食材進(jìn)行驗(yàn)收，檢查其質(zhì)量、數(shù)量、規(guī)格等是否符合要求。3.驗(yàn)收合格的食材予以簽收，驗(yàn)收不合格的食材應(yīng)及時(shí)與供應(yīng)商溝通處理。（五）采購變更1.如因特殊情況需要變更采購訂單，采購部門應(yīng)及時(shí)與供應(yīng)商協(xié)商，并辦理相關(guān)變更手續(xù)。2.變更后的采購訂單應(yīng)明確變更的內(nèi)容及相關(guān)責(zé)任。三、賬目記錄與核算（一）賬目記錄要求1.采購部門應(yīng)建立采購臺(tái)賬，詳細(xì)記錄每一筆采購業(yè)務(wù)的相關(guān)信息，包括采購日期、供應(yīng)商名稱、食材名稱、規(guī)格、數(shù)量、價(jià)格、金額等。2.食堂驗(yàn)收人員應(yīng)在驗(yàn)收單上簽字確認(rèn)，驗(yàn)收單作為采購入賬的重要依據(jù)。3.財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)采購臺(tái)賬和驗(yàn)收單，及時(shí)進(jìn)行賬目記錄，確保賬目準(zhǔn)確無誤。（二）核算方法1.采購成本核算應(yīng)包括食材的采購價(jià)格、運(yùn)輸費(fèi)用、裝卸費(fèi)用等直接成本。2.按照權(quán)責(zé)發(fā)生制原則進(jìn)行核算，確保成本費(fèi)用的合理分?jǐn)偂?.定期對(duì)采購成本進(jìn)行分析，找出成本變動(dòng)的原因，提出降低成本的措施。（三）賬目核對(duì)1.采購部門與財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期進(jìn)行賬目核對(duì)，確保雙方記錄一致。2.如發(fā)現(xiàn)賬目差異，應(yīng)及時(shí)查明原因，并進(jìn)行調(diào)整。四、付款管理（一）付款申請(qǐng)1.采購部門根據(jù)采購合同和驗(yàn)收情況，填寫付款申請(qǐng)單，注明采購業(yè)務(wù)的詳細(xì)信息、應(yīng)付金額等。2.付款申請(qǐng)單應(yīng)經(jīng)相關(guān)負(fù)責(zé)人審核簽字。（二）審核審批1.財(cái)務(wù)部門對(duì)付款申請(qǐng)進(jìn)行審核，核實(shí)采購業(yè)務(wù)的真實(shí)性、合法性、金額準(zhǔn)確性等。2.按照公司規(guī)定的審批流程，提交上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)審批。（三）付款執(zhí)行1.經(jīng)審批通過后，財(cái)務(wù)部門按照合同約定的付款方式和時(shí)間，辦理付款手續(xù)。2.付款后，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理，更新賬目記錄。五、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計(jì)部門定期對(duì)食堂采購賬目進(jìn)行審計(jì)，檢查采購流程的合規(guī)性、賬目記錄的準(zhǔn)確性、資金使用的合理性等。2.食堂管理人員應(yīng)加強(qiáng)對(duì)采購活動(dòng)的日常監(jiān)督，確保采購工作規(guī)范有序進(jìn)行。（二）外部監(jiān)督1.接受公司員工和相關(guān)部門的監(jiān)督，如有疑問或投訴，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行調(diào)查處理。2.配合政府相關(guān)部門的監(jiān)督檢查，提供必要的資料和信息。六、責(zé)任追究（一）違規(guī)行為界定1.采購人員在采購過程中存在收受回扣、以次充好、虛報(bào)價(jià)格等違規(guī)行為。2.驗(yàn)收人員未認(rèn)真履行驗(yàn)收職責(zé)，導(dǎo)致不合格食材入庫。3.財(cái)務(wù)人員賬目記錄錯(cuò)誤、違規(guī)付款等。4.其他違反本制度的行為。（二）責(zé)任追究措施1.對(duì)于違規(guī)行為，視情節(jié)輕重給予警告、罰款、辭退等處理。2.如因違規(guī)行為給公司造成損失的，應(yīng)依法追究相關(guān)人員的賠償責(zé)任。3.構(gòu)成犯罪的，移交司法機(jī)關(guān)依法處理。七、培訓(xùn)與宣傳（一）培訓(xùn)1.定期組織食堂采購人員、驗(yàn)收人員、財(cái)務(wù)人員等相關(guān)人員進(jìn)行制度培訓(xùn)，使其熟悉采購流程和賬目管理要求。2.培訓(xùn)內(nèi)容包括法律法規(guī)、公司制度、業(yè)務(wù)操作規(guī)范等。（二）宣傳1.通過公司內(nèi)部宣傳欄、會(huì)議等形式，宣傳食堂采購賬目管理制度的重要性和相關(guān)要求。2.提高員工對(duì)制度的認(rèn)知度和遵守制度的自覺性。八、附則（一）解釋權(quán)