配送公司賬期管理制度?一、總則（一）目的為規(guī)范配送公司的財(cái)務(wù)管理，明確賬期管理流程，保障公司資金的正常周轉(zhuǎn)，降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司所有涉及貨物配送業(yè)務(wù)的部門、客戶及供應(yīng)商，包括但不限于業(yè)務(wù)部門、財(cái)務(wù)部門、采購部門等。（三）基本原則1.合法性原則：賬期管理應(yīng)符合國(guó)家法律法規(guī)及相關(guān)財(cái)務(wù)制度的要求。2.風(fēng)險(xiǎn)可控原則：在確保業(yè)務(wù)正常開展的前提下，合理控制賬期風(fēng)險(xiǎn)，避免壞賬損失。3.公平公正原則：對(duì)所有客戶和供應(yīng)商一視同仁，按照統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)和流程進(jìn)行賬期管理。4.協(xié)商一致原則：與客戶及供應(yīng)商在確定賬期前，應(yīng)充分協(xié)商，達(dá)成雙方認(rèn)可的協(xié)議。二、賬期分類與定義（一）客戶賬期1.新客戶賬期：針對(duì)首次合作的客戶，根據(jù)其信用狀況、業(yè)務(wù)規(guī)模等因素，確定初始賬期，一般為[X]天。2.老客戶賬期：對(duì)于長(zhǎng)期合作且信用良好的老客戶，可根據(jù)其歷史交易記錄和業(yè)務(wù)貢獻(xiàn)，適當(dāng)延長(zhǎng)賬期，最長(zhǎng)不超過[X]天。3.特殊客戶賬期：對(duì)于一些特殊情況的客戶，如重點(diǎn)戰(zhàn)略客戶、大型項(xiàng)目客戶等，經(jīng)公司管理層審批后，可給予特殊的賬期安排。（二）供應(yīng)商賬期1.應(yīng)付賬款賬期：公司與供應(yīng)商協(xié)商確定的支付貨款的期限，一般根據(jù)行業(yè)慣例和供應(yīng)商的要求設(shè)定，常見的有[X]天、[X]天等。2.預(yù)付款賬期：對(duì)于部分需要提前支付預(yù)付款的供應(yīng)商，根據(jù)合同約定確定預(yù)付款的支付時(shí)間和賬期。三、賬期評(píng)估與審批（一）客戶賬期評(píng)估1.信用調(diào)查：業(yè)務(wù)部門在與新客戶建立合作關(guān)系前，應(yīng)進(jìn)行信用調(diào)查，收集客戶的基本信息、財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)情況等資料，評(píng)估其信用風(fēng)險(xiǎn)。2.信用評(píng)級(jí)：財(cái)務(wù)部門根據(jù)信用調(diào)查結(jié)果，對(duì)客戶進(jìn)行信用評(píng)級(jí)，分為A、B、C、D四個(gè)等級(jí)，具體標(biāo)準(zhǔn)如下：A級(jí)：信用狀況良好，經(jīng)營(yíng)穩(wěn)定，財(cái)務(wù)實(shí)力較強(qiáng)，以往交易無逾期付款記錄。B級(jí)：信用狀況較好，有一定的經(jīng)營(yíng)實(shí)力和財(cái)務(wù)穩(wěn)定性，偶爾出現(xiàn)輕微逾期付款情況。C級(jí)：信用狀況一般，經(jīng)營(yíng)情況存在一定不確定性，逾期付款風(fēng)險(xiǎn)較高。D級(jí)：信用狀況較差，經(jīng)營(yíng)不善，財(cái)務(wù)狀況惡化，存在嚴(yán)重逾期付款或壞賬風(fēng)險(xiǎn)。3.賬期確定：根據(jù)客戶的信用評(píng)級(jí)，結(jié)合業(yè)務(wù)部門的建議，由財(cái)務(wù)部門確定客戶的賬期。具體如下：A級(jí)客戶：可給予較長(zhǎng)賬期，一般為[X]天。B級(jí)客戶：賬期一般為[X]天。C級(jí)客戶：賬期應(yīng)適當(dāng)縮短，一般為[X]天，并加強(qiáng)監(jiān)控。D級(jí)客戶：原則上不給予信用賬期，要求現(xiàn)款現(xiàn)貨或提供足額擔(dān)保。（二）供應(yīng)商賬期評(píng)估1.供應(yīng)商資質(zhì)審查：采購部門在選擇供應(yīng)商時(shí)，應(yīng)對(duì)其資質(zhì)進(jìn)行審查，包括營(yíng)業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記證、生產(chǎn)許可證、質(zhì)量認(rèn)證等，確保供應(yīng)商具備合法經(jīng)營(yíng)資格。2.供應(yīng)能力評(píng)估：評(píng)估供應(yīng)商的生產(chǎn)能力、供貨及時(shí)性、產(chǎn)品質(zhì)量等，確保其能夠滿足公司的業(yè)務(wù)需求。3.賬期協(xié)商：采購部門與供應(yīng)商就應(yīng)付賬款賬期進(jìn)行協(xié)商，根據(jù)市場(chǎng)行情、供應(yīng)商地位等因素，確定合理的賬期。一般情況下，應(yīng)付賬款賬期為[X]天，但對(duì)于優(yōu)質(zhì)供應(yīng)商，可適當(dāng)延長(zhǎng)至[X]天。（三）賬期審批流程1.客戶賬期審批：業(yè)務(wù)部門提出客戶賬期申請(qǐng)，填寫《客戶賬期申請(qǐng)表》，詳細(xì)說明客戶基本情況、業(yè)務(wù)合作計(jì)劃、預(yù)計(jì)銷售額、建議賬期等信息，并附上信用調(diào)查報(bào)告。財(cái)務(wù)部門對(duì)申請(qǐng)進(jìn)行審核，提出意見后報(bào)公司管理層審批。審批通過后，業(yè)務(wù)部門與客戶簽訂合同，明確賬期等相關(guān)條款。2.供應(yīng)商賬期審批：采購部門提出供應(yīng)商賬期申請(qǐng)，填寫《供應(yīng)商賬期申請(qǐng)表》，注明供應(yīng)商名稱、合作項(xiàng)目、預(yù)計(jì)采購金額、建議賬期等內(nèi)容。財(cái)務(wù)部門審核后報(bào)公司管理層審批。審批通過后，采購部門與供應(yīng)商簽訂合同，確定賬期及付款方式。四、賬期執(zhí)行與監(jiān)控（一）應(yīng)收賬款管理1.賬單開具：業(yè)務(wù)部門在貨物配送完成后，應(yīng)及時(shí)開具發(fā)票，并在規(guī)定的賬期內(nèi)送達(dá)客戶。發(fā)票內(nèi)容應(yīng)準(zhǔn)確無誤，包括貨物名稱、數(shù)量、金額、稅率等信息。2.收款提醒：財(cái)務(wù)部門應(yīng)在賬期到期前[X]天向客戶發(fā)送收款提醒函，提醒客戶按時(shí)付款。對(duì)于逾期未付款的客戶，應(yīng)加強(qiáng)催收力度，通過電話、郵件、上門拜訪等方式催款。3.應(yīng)收賬款跟蹤：業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)對(duì)應(yīng)收賬款的回收情況進(jìn)行跟蹤，及時(shí)反饋客戶付款進(jìn)度。財(cái)務(wù)部門定期對(duì)應(yīng)收賬款進(jìn)行賬齡分析，對(duì)逾期賬款進(jìn)行重點(diǎn)監(jiān)控，制定催收計(jì)劃。4.壞賬處理：對(duì)于經(jīng)多次催收仍無法收回的壞賬，財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照公司的壞賬處理政策進(jìn)行核銷，并及時(shí)向管理層報(bào)告。同時(shí)，應(yīng)采取法律手段等措施，盡量減少公司損失。（二）應(yīng)付賬款管理1.發(fā)票審核：采購部門收到供應(yīng)商發(fā)票后，應(yīng)及時(shí)提交財(cái)務(wù)部門進(jìn)行審核。財(cái)務(wù)部門核對(duì)發(fā)票內(nèi)容與采購合同、送貨單等是否一致，確保發(fā)票真實(shí)、準(zhǔn)確、合法。2.付款安排：財(cái)務(wù)部門根據(jù)合同約定的賬期和付款方式，制定付款計(jì)劃，并在付款到期前完成資金安排。對(duì)于到期的應(yīng)付賬款，應(yīng)及時(shí)支付，避免逾期付款給公司帶來不良影響。3.供應(yīng)商溝通：采購部門應(yīng)與供應(yīng)商保持良好的溝通，及時(shí)反饋公司的付款情況。對(duì)于因特殊原因需要延遲付款的，應(yīng)提前與供應(yīng)商協(xié)商，取得其理解，并按照協(xié)商結(jié)果執(zhí)行。五、風(fēng)險(xiǎn)控制與防范（一）信用風(fēng)險(xiǎn)控制1.定期信用評(píng)估：財(cái)務(wù)部門定期對(duì)客戶和供應(yīng)商的信用狀況進(jìn)行重新評(píng)估，根據(jù)其經(jīng)營(yíng)變化、財(cái)務(wù)狀況等因素調(diào)整信用評(píng)級(jí)和賬期。2.信用額度管理：為控制信用風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)客戶設(shè)定信用額度。業(yè)務(wù)部門在與客戶交易時(shí)，應(yīng)確保交易金額不超過其信用額度。當(dāng)客戶接近信用額度時(shí)，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)提醒業(yè)務(wù)部門，并暫停發(fā)貨，直至客戶付款或增加信用額度。3.擔(dān)保措施：對(duì)于信用狀況較差的客戶，要求其提供擔(dān)保，如銀行保函、房產(chǎn)抵押、第三方擔(dān)保等。在簽訂合同前，應(yīng)明確擔(dān)保條款和責(zé)任，確保公司權(quán)益得到保障。（二）逾期風(fēng)險(xiǎn)控制1.逾期預(yù)警機(jī)制：建立逾期賬款預(yù)警指標(biāo)體系，設(shè)定逾期天數(shù)、逾期金額占比等預(yù)警閾值。當(dāng)出現(xiàn)逾期賬款時(shí)，系統(tǒng)自動(dòng)發(fā)出預(yù)警信號(hào)，提醒相關(guān)部門及時(shí)采取措施。2.應(yīng)急預(yù)案制定：針對(duì)逾期賬款可能出現(xiàn)的情況，制定應(yīng)急預(yù)案。明確各部門在逾期賬款處理中的職責(zé)和工作流程，確保能夠迅速、有效地應(yīng)對(duì)逾期風(fēng)險(xiǎn)。3.法律手段運(yùn)用：對(duì)于長(zhǎng)期逾期且拒不付款的客戶，應(yīng)及時(shí)采取法律手段，通過訴訟、仲裁等方式追討欠款，維護(hù)公司合法權(quán)益。六、考核與獎(jiǎng)懲（一）考核指標(biāo)1.應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率：反映公司應(yīng)收賬款的回收速度，計(jì)算公式為：應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率=營(yíng)業(yè)收入/平均應(yīng)收賬款余額。2.逾期賬款率：衡量公司逾期賬款的比例，計(jì)算公式為：逾期賬款率=逾期賬款余額/應(yīng)收賬款余額×100%。3.應(yīng)付賬款準(zhǔn)時(shí)支付率：體現(xiàn)公司應(yīng)付賬款的支付情況，計(jì)算公式為：應(yīng)付賬款準(zhǔn)時(shí)支付率=準(zhǔn)時(shí)支付的應(yīng)付賬款金額/應(yīng)付賬款總金額×100%。（二）考核周期考核周期為一個(gè)自然年度，每年年初對(duì)上一年度的賬期管理情況進(jìn)行考核。（三）獎(jiǎng)懲措施1.獎(jiǎng)勵(lì)：對(duì)于在賬期管理工作中表現(xiàn)優(yōu)秀的部門和個(gè)人，給予以下獎(jiǎng)勵(lì)：獎(jiǎng)金：根據(jù)考核結(jié)果，給予一定金額的獎(jiǎng)金獎(jiǎng)勵(lì)。榮譽(yù)證書：頒發(fā)"賬期管理優(yōu)秀部門/個(gè)人"榮譽(yù)證書，予以表彰。晉升機(jī)會(huì)：在同等條件下，優(yōu)先考慮晉升。2.懲罰：對(duì)于在賬期管理工作中出現(xiàn)失誤或違規(guī)行為的部門和個(gè)人，給予以下懲罰：警告：對(duì)相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行警告批評(píng)，責(zé)令其限期整改。罰款：根據(jù)造成的損失大小，對(duì)責(zé)任人處以一定金額的罰款。降職/辭退：對(duì)于嚴(yán)重違反賬期管理制度，給公司造成重大損失的責(zé)任人，給予降職或辭退處理。七、培訓(xùn)與宣傳（一）培訓(xùn)1.新員工培訓(xùn)：將賬期管理制度納入新員工培訓(xùn)內(nèi)容，使新員工了解公司賬期管理的基本要求和流程。2.定期培訓(xùn)：定期組織業(yè)務(wù)部門、財(cái)務(wù)部門等相關(guān)人員進(jìn)行賬期管理培訓(xùn)，不斷更新知識(shí)，提高業(yè)務(wù)水平。培訓(xùn)內(nèi)容包括信用評(píng)估方法、應(yīng)收賬款催收技巧、應(yīng)付賬款管理要點(diǎn)等。3.專項(xiàng)培訓(xùn)：針對(duì)賬期管理中出現(xiàn)的問題或新的政策法規(guī)，及時(shí)組織專項(xiàng)培訓(xùn)，確保相關(guān)人員能夠準(zhǔn)確理解和執(zhí)行。（二）宣傳1.內(nèi)部宣傳：通過公司內(nèi)部刊物、宣傳欄、OA系統(tǒng)等渠道，宣傳賬期管理制度的重要性和相關(guān)規(guī)定，提