規范監獄資產管理制度?一、總則（一）目的為加強監獄資產管理，規范資產配置、使用、處置等行為，保障監獄工作正常開展，提高資產使用效益，根據國家有關法律法規和財務規章制度，結合監獄實際情況，制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于監獄機關及所屬各部門、各監區等單位的各類資產，包括固定資產、流動資產、無形資產等。（三）基本原則1.資產管理與預算管理相結合原則資產配置要與部門預算緊密結合，根據工作需要和財力狀況，合理安排資產購置，實現資產配置的科學化、規范化。2.資產管理與財務管理相結合原則建立健全資產管理制度，將資產管理納入財務管理體系，確保資產賬實相符、賬賬相符，規范資產核算和財務處理。3.實物管理與價值管理相結合原則既要加強資產實物管理，確保資產安全完整、合理使用，又要重視資產價值管理，準確反映資產價值變動情況。4.資源整合與共享共用原則優化資產配置，整合閑置資產，促進資源共享共用，提高資產利用效率。二、管理機構及職責（一）監獄資產管理領導小組1.組成人員由監獄主要領導擔任組長，分管財務、后勤等工作的領導擔任副組長，財務、審計、后勤管理等部門負責人為成員。2.主要職責（1）貫徹執行國家有關資產管理的法律法規和政策規定，審議制定監獄資產管理制度和辦法。（2）審議年度資產購置、處置等計劃，統籌安排資產配置，確保資產合理使用。（3）監督檢查資產管理制度執行情況，協調解決資產管理中的重大問題。（二）財務部門1.主要職責（1）負責制定資產核算辦法，對資產進行賬務處理，準確反映資產增減變動和結存情況。（2）會同相關部門編制年度資產購置預算，審核資產購置、處置等事項的資金安排。（3）定期與資產管理部門核對資產賬目，進行資產清查和財務審計。（三）資產管理部門1.主要職責（1）負責制定資產管理制度和操作規程，組織實施資產日常管理工作。（2）辦理資產購置、驗收、入庫、登記、保管、調配、清查等手續，建立資產臺賬和檔案。（3）對閑置資產進行調劑、處置，監督資產使用情況，確保資產安全完整。（四）資產使用部門1.主要職責（1）負責本部門資產的日常管理和使用，確保資產合理使用、安全完整。（2）配合資產管理部門做好資產清查、盤點等工作，及時報告資產使用狀況和存在問題。（3）提出資產購置、更新、報廢等需求，參與資產配置和處置方案的制定。三、資產配置管理（一）配置原則1.必要性原則根據監獄履行職能、開展工作的實際需要，合理配置資產，確保工作正常運轉。2.合理性原則結合監獄現有資產狀況和財力情況，科學合理確定資產配置數量、規格和標準，避免盲目配置和重復購置。3.節約性原則樹立節約意識，優化資產配置，提高資產使用效益，降低行政成本。（二）配置方式1.購置根據工作需要和資產配置標準，編制資產購置計劃，按照政府采購等有關規定進行購置。購置資產應嚴格控制預算，確保資金使用合規。2.調劑監獄內部各部門之間應加強資產調劑使用，對閑置或超標準配置的資產，由資產管理部門統一調配，提高資產利用效率。3.租賃對臨時性、季節性使用的資產，可通過租賃方式解決，減少資產購置成本。租賃資產應簽訂租賃合同，明確雙方權利義務。（三）配置標準1.通用資產配置標準按照國家和地方有關規定，結合監獄實際，制定辦公設備、辦公家具、車輛等通用資產的配置標準，包括資產數量、價格上限、使用年限等。2.專用資產配置標準根據監獄業務工作特點，制定執法裝備、監管設施、信息化設備等專用資產的配置標準，確保滿足工作需要。四、資產使用管理（一）使用登記資產使用部門應建立資產使用登記制度，對領用的資產進行詳細登記，包括資產名稱、型號、數量、領用時間、使用人等信息。資產使用人變更時，應及時辦理交接手續。（二）日常維護1.資產使用部門負責資產的日常維護和保養，確保資產正常運行制定資產維護計劃，定期對資產進行檢查、維修和保養，及時消除安全隱患。2.對大型設備、貴重資產等，應指定專人負責維護，并建立維護檔案記錄維護情況、維修時間、維修費用等信息。（三）使用監督1.資產管理部門應定期對資產使用情況進行監督檢查，確保資產合理使用檢查內容包括資產使用是否符合規定用途、是否存在閑置浪費、是否按要求進行維護保養等。2.對違反資產使用規定的行為，應及時予以糾正，并追究相關人員責任（四）資產借用與歸還1.監獄內部各部門之間因工作需要借用資產的，應填寫資產借用申請表，經資產管理部門批準后辦理借用手續借用期限一般不得超過規定時間，借用期間借用部門應負責資產的保管和維護。2.資產借用期滿后，借用部門應及時歸還資產，資產管理部門應對歸還資產進行驗收，如發現資產損壞、丟失等情況，應按規定追究借用部門和相關人員責任五、資產處置管理（一）處置范圍1.已超過使用年限且無法繼續使用的資產2.因技術進步等原因，性能落后、無法滿足工作需要的資產3.盤虧、呆賬及非正常損失的資產4.閑置資產5.因單位分立、撤銷、合并等原因發生的產權或者使用權轉移的資產6.依照國家有關規定需要進行處置的其他資產（二）處置方式1.報廢對已無使用價值、無法修復或修復成本過高的資產，經技術鑒定和審批后進行報廢處理。報廢資產應及時清理，殘值收入按規定上繳國庫。2.出售對閑置或不需用的資產，可通過公開拍賣、協議轉讓等方式進行出售。出售資產應遵循公開、公平、公正原則，確保資產價值得到合理體現。3.捐贈對符合條件的資產，可捐贈給有關單位或個人。捐贈資產應辦理相關手續，進行賬務處理，并做好記錄。4.調撥監獄內部各部門之間因工作需要進行資產調撥的，應按規定辦理調撥手續，確保資產賬實相符。（三）處置程序1.資產使用部門提出處置申請，填寫資產處置申請表，說明資產處置原因、方式等并提交相關證明材料，如資產使用情況報告、技術鑒定報告等。2.資產管理部門對處置申請進行審核，提出審核意見報監獄資產管理領導小組審批。3.經審批同意處置的資產，資產管理部門組織實施處置工作報廢資產應按規定進行技術鑒定和報廢處理；出售資產應進行資產評估，確定合理底價，通過規定方式進行交易；捐贈資產應辦理捐贈手續，簽訂捐贈協議。4.資產處置完成后，資產管理部門應及時辦理資產核銷手續調整資產臺賬和財務賬目，并將處置結果報財務部門備案。六、資產清查管理（一）清查范圍監獄應對各類資產進行全面清查，包括固定資產、流動資產、無形資產等。清查范圍涵蓋監獄機關及所屬各部門、各監區等單位。（二）清查內容1.資產數量清查核對資產實物數量與資產臺賬記錄是否一致，查明資產盤盈、盤虧情況。2.資產價值清查核實資產賬面價值與實際價值是否相符，對資產折舊、攤銷等情況進行清查。3.資產使用狀況清查檢查資產使用是否合理、合規，是否存在閑置、浪費等情況。（三）清查方法1.實地盤點法對固定資產等實物資產進行實地盤點，核實資產數量、狀態等。2.賬目核對法將資產臺賬與財務賬目進行核對，檢查賬賬相符情況。3.問卷調查法對資產使用部門進行問卷調查，了解資產使用狀況和存在問題。（四）清查頻率1.定期清查監獄每年至少組織一次全面資產清查，清查時間一般為年度終了后規定時間內。2.不定期清查根據工作需要，如發生資產產權變動、重大資產損失等情況，應及時組織專項資產清查。（五）清查結果處理1.資產清查結束后，資產管理部門應編制資產清查報告說明資產清查情況、存在問題及處理建議等。2.對資產清查中發現的盤盈、盤虧資產，應查明原因，按規定進行賬務處理屬于管理不善等原因造成的損失，應追究相關人員責任。3.根據資產清查結果，總結經驗教訓，完善資產管理制度和管理流程，加強資產管理七、資產評估管理（一）評估范圍1.涉及資產產權變動的事項，如資產轉讓、置換、對外投資等2.資產拍賣、出售、報廢等處置行為3.法律、法規規定需要進行資產評估的其他事項（二）評估機構選擇1.監獄應選擇具有相應資質的資產評估機構進行評估評估機構應符合國家有關規定，具備良好的信譽和專業能力。2.通過公開招標、邀請招標等方式確定評估機構確保評估過程公開、公平、公正。（三）評估程序1.委托評估監獄資產管理部門與選定的評估機構簽訂資產評估委托合同，明確評估目的、范圍、基準日等事項。2.資產清查評估機構對評估資產進行實地清查，收集相關資料，核實資產狀況。3.評定估算評估機構根據資產清查結果和評估方法，對資產價值進行評定估算，出具評估報告初稿。4.審核確認監獄資產管理部門組織對評估報告初稿進行審核，提出審核意見，評估機構根據審核意見進行修改完善，形成正式評估報告。5.備案或核準按照規定，對評估報告進行備案或核準。需備案的評估報告，報上級主管部門備案；需核準的評估報告，報財政部門等相關部門核準。（四）評估結果應用1.資產評估結果作為資產處置、產權變動等事項的重要依據確保資產價值得到合理確定和體現。2.監獄應加強對評估結果的分析和利用將評估結果與資產實際狀況進行對比，總結資產管理經驗教訓，完善資產管理措施。八、資產信息化管理（一）建立資產信息系統1.利用現代信息技術，建立監獄資產信息系統對資產的購置、使用、處置等全過程進行信息化管理。2.資產信息系統應涵蓋資產基本信息、變動情況、使用狀況等內容實現資產數據的實時更新和動態管理。（二）數據錄入與維護1.資產管理部門負責資產信息系統的數據錄入和維護工作確保數據準確、完整。2.資產使用部門應及時將資產變動信息反饋給資產管理部門資產管理部門應及時更新資產信息系統數據。（三）信息查詢與分析1.監獄各部門可通過資產信息系統查詢資產相關信息為資產配置、使用、管理等提供決策支持。2.資產管理部門應利用資產信息系統數據進行分析掌握資產分布、使用狀況等情況，為優化資產配置、提高資產使用效益提供依據。九、監督檢查與責任追究（一）監督檢查1.監獄財務、審計、紀檢監察等部門應加強對資產管理的監督檢查定期或不定期對資產管理制度執行情況、資產配置、使用、處置等情況進行檢查。2.監督檢查內容包括資產賬實相符情況、資產使用效益、資產處置合規性等對發現的問題及時提出整改意見，督促相關部門進行整改。