高校公款存放管理制度?總則制定目的為規范高校公款存放管理，提高資金使用效益，防范資金存放風險，根據國家有關法律法規和財務管理制度，結合高校實際情況，制定本制度。適用范圍本制度適用于高校各類公款的存放管理，包括財政撥款、科研經費、學費收入、捐贈收入等各類資金。基本原則1.依法依規原則：公款存放應當嚴格遵守國家法律法規和財經紀律，確保資金安全。2.安全優先原則：優先保障資金存放的安全性，防止資金損失。3.效益最大化原則：在確保資金安全的前提下，追求資金存放效益的最大化。4.公開透明原則：公款存放過程應當公開透明，接受監督。公款存放管理職責學校層面職責1.制定制度：負責制定本校公款存放管理制度，并報上級主管部門備案。2.監督檢查：對本校公款存放管理情況進行監督檢查，發現問題及時整改。3.決策審批：對重大公款存放事項進行決策審批。財務部門職責1.日常管理：負責公款存放的日常管理工作，包括賬戶開設、資金收付、賬務處理等。2.方案制定：根據學校要求，制定公款存放具體方案，報學校審批。3.風險防控：對公款存放風險進行識別、評估和防控。相關部門職責1.資產管理部門：配合財務部門做好公款存放相關資產的管理工作。2.審計部門：對公款存放管理情況進行審計監督。公款存放銀行選擇銀行選擇條件1.依法合規經營：銀行應當依法設立并持有有效的金融許可證，無重大違法違規記錄。2.財務狀況良好：銀行應當具有良好的財務狀況，資本充足率、不良貸款率等指標符合監管要求。3.服務水平較高：銀行應當能夠提供優質、高效、便捷的金融服務。4.風險防控能力強：銀行應當具備較強的風險防控能力，能夠有效保障資金安全。選擇方式1.競爭性存放：對于金額較大的公款存放，應當采用競爭性存放方式，通過公開招標、邀請招標等方式選擇銀行。2.集體決策：競爭性存放應當按照規定的程序進行，由學校領導班子集體決策。3.綜合評分：競爭性存放應當制定綜合評分標準，對參與競爭的銀行進行評分，根據評分結果確定中標銀行。禁止行為1.以不正當利益誘導存放：禁止以向銀行工作人員及其近親屬輸送利益等不正當利益誘導銀行提供存放優惠條件。2.違規關聯交易：禁止與關聯方進行違規關聯交易。公款存放賬戶管理賬戶開設1.審批程序：公款存放賬戶的開設應當按照規定的程序進行審批，未經批準不得擅自開設賬戶。2.賬戶類型：公款存放賬戶包括基本存款賬戶、一般存款賬戶、專用存款賬戶等。3.賬戶用途：明確各類賬戶的用途，不得擅自改變賬戶用途。賬戶變更與撤銷1.變更程序：公款存放賬戶的變更應當按照規定的程序進行審批，未經批準不得擅自變更賬戶信息。2.撤銷程序：公款存放賬戶的撤銷應當按照規定的程序進行，確保資金安全。賬戶管理要求1.專人管理：指定專人負責公款存放賬戶的管理，確保賬戶安全。2.密碼管理：嚴格保管賬戶密碼，不得泄露。3.對賬制度：定期與銀行進行對賬，確保賬賬相符、賬款相符。公款存放操作流程資金存入1.審批流程：公款存入應當按照規定的審批流程進行，確保資金來源合法、合規。2.存入方式：公款存入可以采用轉賬、支票等方式，不得使用現金存入。3.憑證管理：妥善保管資金存入憑證，作為賬務處理的依據。資金使用1.審批流程：公款使用應當按照規定的審批流程進行，確保資金使用合法、合規。2.使用范圍：明確公款的使用范圍，不得擅自擴大使用范圍。3.支付方式：公款支付可以采用轉賬、支票、網上銀行等方式，不得使用現金支付。4.憑證管理：妥善保管資金使用憑證，作為賬務處理的依據。資金存放期限與利率1.存放期限：根據資金使用計劃和銀行利率情況，合理確定公款存放期限。2.利率確定：公款存放利率應當按照市場利率水平合理確定，不得低于同期同檔次存款基準利率。公款存放風險管理風險識別與評估1.風險識別：對公款存放過程中可能存在的風險進行識別，包括信用風險、市場風險、操作風險等。2.風險評估：對識別出的風險進行評估，確定風險等級。風險防控措施1.內部控制：建立健全公款存放內部控制制度，加強對資金存放的管理和監督。2.監督檢查：定期對公款存放管理情況進行監督檢查，發現問題及時整改。3.應急處置：制定公款存放風險應急預案，明確應急處置流程和責任分工，確保在風險發生時能夠及時、有效地進行處置。信息披露與監督檢查信息披露1.公開內容：定期公開公款存放管理情況，包括銀行選擇結果、資金存放金額、存放期限、利率等信息。2.公開方式：通過學校網站、校內公告欄等方式公開公款存放管理信息。監督檢查1.內部監督：學校內部審計部門應當定期對公款存放管理情況進行審計監督，發現問題及時整改。2.外部監督：接受上級主管部門、財政部門、審計部門等的監督檢查，對檢查中發現的問題及時整改。責任追究違規行為界定1.違反制度規定：對違反本制度規定的行為進行界定，包括違規選擇銀行、違規開設賬戶、違規使用資金等。2.造成損失：對因違規行為造成資金損失的情況進行界定。責任追究方式1.責令改正：對違規行為責令限期