行政固定資產管理制度?一、總則（一）目的為了加強公司行政固定資產的管理，規范固定資產的購置、使用、維護、處置等行為，提高固定資產的使用效益，保障公司資產的安全與完整，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司總部及各下屬分支機構的行政固定資產管理。（三）固定資產定義本制度所稱行政固定資產是指公司為開展行政管理活動而持有的，使用壽命超過一個會計年度的有形資產，包括但不限于以下類別：1.辦公設備：如電腦、打印機、復印機、傳真機、掃描儀等。2.辦公家具：如辦公桌、辦公椅、文件柜、沙發等。3.電子設備：如投影儀、音響設備、監控設備等。4.運輸設備：如公務車輛等。5.其他設備：如空調、飲水機、保險柜等。（四）管理原則1.統一管理原則：公司行政固定資產實行統一領導、歸口管理、分級負責的管理體制。2.合理配置原則：根據公司業務發展需要和實際工作需求，合理配置固定資產，提高資產使用效率。3.規范使用原則：明確固定資產的使用部門和使用人，規范使用行為，確保資產安全、正常運行。4.定期清查原則：定期對固定資產進行清查盤點，做到賬實相符，及時發現和解決資產管理中存在的問題。二、管理職責（一）資產管理部門職責公司設立專門的資產管理部門，負責行政固定資產的統一管理工作，其主要職責如下：1.制定和完善公司行政固定資產管理制度，并組織實施。2.負責固定資產的購置、驗收、入賬、登記、調撥、處置等日常管理工作。3.定期組織固定資產清查盤點工作，編制清查報告，提出資產管理建議。4.建立固定資產管理臺賬和信息系統，及時更新資產信息，確保資產數據的準確性和完整性。5.對固定資產的使用情況進行監督檢查，督促使用部門和使用人做好資產的維護保養工作。6.參與固定資產報廢、報損等處置事項的審核和審批工作。（二）使用部門職責固定資產使用部門負責本部門固定資產的日常管理工作，其主要職責如下：1.負責提出本部門固定資產的購置、更新、維修等需求計劃。2.按照規定的程序和要求辦理固定資產的領用、歸還手續，明確資產使用責任人。3.組織本部門人員正確使用和維護固定資產，做好資產的日常保養和清潔工作，確保資產正常運行。4.定期對本部門固定資產進行自查，發現問題及時報告資產管理部門。5.配合資產管理部門做好固定資產清查盤點工作。（三）財務部門職責公司財務部門負責行政固定資產的財務管理工作，其主要職責如下：1.按照國家有關財務制度和公司固定資產管理制度的規定，對固定資產進行會計核算，準確反映固定資產的增減變動和結存情況。2.負責審核固定資產購置、處置等相關費用的報銷，監督固定資產資金的使用情況。3.會同資產管理部門定期對固定資產進行清查盤點，對盤盈、盤虧的固定資產進行賬務處理。4.參與固定資產報廢、報損等處置事項的財務審核工作。（四）使用人職責固定資產使用人負責所使用資產的保管、維護和正確使用，其主要職責如下：1.領用固定資產時，認真檢查資產的完好情況，如有問題及時向本部門負責人或資產管理部門報告。2.按照操作規程正確使用固定資產，不得擅自更改、拆卸、轉借他人使用。3.做好資產的日常保養和清潔工作，定期對資產進行檢查，發現故障及時報修。4.在資產使用過程中發生丟失、損壞等情況時，應及時向本部門負責人報告，并配合資產管理部門進行調查處理。5.離職或崗位變動時，及時辦理固定資產的交接手續。三、固定資產購置（一）購置計劃1.各部門根據工作需要和實際情況，每年年底前編制下一年度固定資產購置計劃，報資產管理部門審核。2.資產管理部門對各部門上報的購置計劃進行匯總、審核，結合公司預算安排和資產狀況，提出綜合平衡意見，報公司領導審批。3.經批準的固定資產購置計劃納入公司年度預算管理，未經審批不得擅自購置固定資產。（二）采購審批1.固定資產購置實行審批制度，購置金額在[x]元以下的，由部門負責人審批；購置金額在[x]元以上[x]元以下的，由分管領導審批；購置金額在[x]元以上的，由公司總經理審批。2.購置固定資產應按照公司采購管理相關規定進行采購，選擇具有良好信譽和資質的供應商，確保采購資產的質量和售后服務。3.采購合同應明確資產的規格、型號、數量、價格、交貨時間、質量標準、售后服務等條款，確保合同的合法性和有效性。（三）驗收入賬1.固定資產到貨后，由資產管理部門組織使用部門、財務部門等相關人員進行驗收。驗收內容包括資產的數量、規格、型號、質量、技術性能等是否符合合同要求。2.驗收合格的固定資產，由資產管理部門填寫《固定資產驗收單》，相關人員簽字確認后，辦理入賬手續。財務部門根據《固定資產驗收單》和發票等憑證進行賬務處理，將固定資產登記入賬。3.對驗收不合格的固定資產，由采購部門負責與供應商協商解決，如退貨、換貨、補貨等，并重新組織驗收。四、固定資產使用與維護（一）領用與歸還1.固定資產購置驗收合格后，由資產管理部門根據使用部門的需求，辦理領用手續，填寫《固定資產領用登記表》，明確資產名稱、規格型號、數量、領用部門、領用人等信息，雙方簽字確認。2.使用部門應指定專人負責固定資產的管理，領用人應妥善保管所領用的固定資產，不得隨意轉借他人。3.固定資產使用完畢或不再使用時，使用部門應及時辦理歸還手續，將資產交回資產管理部門。資產管理部門在驗收資產完好無損后，在《固定資產領用登記表》上注明歸還日期，并雙方簽字確認。（二）日常維護1.使用部門應建立固定資產日常維護管理制度，定期對固定資產進行檢查、保養和維護，確保資產正常運行。2.固定資產維護保養工作應按照設備使用說明書和操作規程的要求進行，使用人應熟悉設備性能，掌握操作技能，正確使用和維護設備。3.對于一般性的設備故障，使用人應及時進行維修；對于較為復雜的設備故障，使用部門應及時通知資產管理部門或專業維修人員進行維修。維修費用按照公司相關規定執行。（三）維修與保養計劃1.資產管理部門應根據固定資產的使用狀況和維修保養記錄，每年年底前編制下一年度固定資產維修與保養計劃，報公司領導審批。2.維修與保養計劃應明確維修保養的內容、時間、責任人等信息，確保維修保養工作有序進行。3.對于大型設備或關鍵設備，應制定專項維修與保養方案，確保設備的正常運行和使用壽命。（四）資產清查1.公司定期對固定資產進行清查盤點，每年至少進行一次全面清查，清查工作由資產管理部門牽頭，使用部門、財務部門等相關人員共同參與。2.清查內容包括固定資產的數量、規格型號、使用狀況、存放地點等，確保賬實相符。3.清查結束后，資產管理部門應編制《固定資產清查報告》，對清查結果進行分析總結，提出資產管理建議。對于盤盈、盤虧的固定資產，應查明原因，按照規定進行賬務處理。五、固定資產處置（一）處置范圍固定資產處置是指公司對已不再使用、閑置、報廢、毀損等的固定資產進行的處理行為，包括出售、轉讓、報廢、報損等。（二）處置審批1.固定資產處置實行審批制度，處置金額在[x]元以下的，由分管領導審批；處置金額在[x]元以上的，由公司總經理審批。2.固定資產處置應按照規定的程序進行，由使用部門提出處置申請，填寫《固定資產處置申請表》，詳細說明處置原因、資產狀況、處置方式等內容，并附相關證明材料。3.資產管理部門對處置申請進行審核，提出審核意見，報公司領導審批。經批準的處置申請，由資產管理部門組織實施處置工作。（三）處置方式1.出售與轉讓：對于閑置或不再使用的固定資產，經公司領導批準后，可以通過市場交易等方式進行出售或轉讓。出售或轉讓固定資產應按照公司相關規定進行評估作價，確保資產價值得到合理體現。2.報廢：對于已達到規定使用年限、技術性能落后、損壞嚴重無法修復等符合報廢條件的固定資產，由使用部門提出報廢申請，經資產管理部門和財務部門審核，報公司領導批準后進行報廢處理。3.報損：對于因自然災害、意外事故等原因造成毀損、丟失等無法正常使用的固定資產，由使用部門及時報告資產管理部門，資產管理部門會同財務部門進行現場勘查，查明原因，提出報損處理意見，報公司領導批準后進行報損處理。（四）處置收入管理1.固定資產處置收入包括出售收入、轉讓收入、報廢資產殘值收入等，處置收入應及時足額上繳公司財務部門，納入公司統一核算。2.財務部門應按照國家有關規定，對固定資產處置收入進行賬務處理，確保收入的合法性和規范性。六、固定資產核算與報告（一）核算方法1.公司按照國家有關財務制度和會計準則的規定，對固定資產進行核算，采用歷史成本法計價。2.固定資產折舊采用平均年限法計提，折舊年限按照國家規定的分類折舊年限執行。固定資產折舊政策一經確定，不得隨意變更。如需變更，應經公司董事會批準，并在財務報表附注中予以說明。（二）財務報告1.財務部門應定期編制固定資產財務報告，反映固定資產的增減變動、折舊計提、結存等情況。2.固定資產財務報告應包括資產負債表、固定資產明細表、固定資產折舊計算表等相關報表和附注說明，確保財務信息的真實、準確、完整。3.財務部門應按照公司內部管理和外部監管的要求，及時向公司領導、股東等報送固定資產財務報告。七、監督與檢查（一）內部審計公司內部審計部門應定期對行政固定資產管理情況進行審計監督，檢查固定資產管理制度的執行情況、資產的購置、使用、維護、處置等環節是否合規，發現問題及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。（二）日常檢查資產管理部門應定期對固定資產的使用情況進行檢查，督促使用部門和使用人做好資產的日常管理工作，確保資產安全、正常運行。對檢查中發現的問題，應及時下達整改通知，要求相關部門和人員限期整改。（三）違規處理對于違反本