資產管理健全管理制度?總則目的為了加強公司資產管理，規范資產購置、使用、維護、處置等行為，提高資產使用效益，保障公司資產安全與完整，特制定本制度。適用范圍本制度適用于公司總部及各下屬分公司、子公司的所有固定資產、流動資產等各類資產的管理。管理原則1.統一領導、分級管理：公司資產管理工作在公司管理層統一領導下，實行分級負責、歸口管理。2.優化配置、提高效益：合理配置資產，充分發揮資產效能，避免資產閑置浪費，提高資產使用效益。3.規范流程、責任到人：明確資產從購置到處置全過程的操作流程，落實各環節管理責任，確保資產管理責任清晰。資產管理職責資產管理部門職責1.財務部負責制定公司資產管理相關財務制度和核算辦法。負責審核資產購置、處置等財務預算和費用支出。負責資產的財務核算，定期與資產管理部門核對賬目，確保賬賬相符、賬實相符。參與資產清查盤點工作，對資產清查結果進行財務處理。2.行政部（或綜合管理部）作為公司固定資產實物管理的牽頭部門，負責制定固定資產管理制度和操作流程。負責組織資產購置、驗收、登記、入賬、調配、清查盤點等日常管理工作。建立固定資產臺賬和卡片，記錄資產的詳細信息，包括資產名稱、規格型號、購置日期、使用部門、存放地點等。負責資產維修、保養計劃的制定與實施，或委托專業維修機構進行資產維修保養。負責資產報廢、處置等申請的審核和報批工作，按規定辦理資產處置手續。3.各使用部門負責本部門資產的日常使用和保管，確保資產安全、完整、正常使用。配合資產管理部門做好資產清查盤點工作，及時反饋資產使用情況和存在問題。負責提出本部門資產購置、維修、更新等需求計劃。資產購置管理購置預算1.各部門根據業務發展需要和資產使用狀況，每年末提出下一年度資產購置預算申請，詳細說明購置資產的名稱、規格型號、數量、用途、預計金額等。2.行政部對各部門提交的資產購置預算申請進行匯總、審核，結合公司整體發展戰略和財務狀況，編制公司年度資產購置預算草案，報公司管理層審批。3.經審批后的年度資產購置預算納入公司全面預算管理體系，嚴格執行，不得隨意調整。如因特殊情況需要調整預算，應按規定程序重新申報審批。采購流程1.對于納入政府采購目錄或達到政府采購限額標準的資產購置項目，按照國家和地方政府采購相關規定執行采購程序。2.對于未達到政府采購標準的資產購置項目，由行政部根據審批后的預算和采購需求，選擇合適的采購方式，如招標采購、詢價采購、競爭性談判等。3.采購過程中，采購人員應嚴格按照選定的采購方式和采購程序進行操作，確保采購活動公開、公平、公正。與供應商簽訂采購合同，明確雙方權利義務，包括資產規格、數量、價格、交貨時間、質量標準、售后服務等條款。4.資產到貨后，由行政部組織使用部門、采購人員等相關人員進行驗收。驗收內容包括資產的數量、規格、型號、質量、技術參數等是否與采購合同一致。驗收合格后，填寫驗收報告，辦理資產入庫手續。資產使用管理資產領用1.資產購置入庫后，使用部門根據實際需要填寫資產領用申請表，注明領用資產的名稱、規格型號、數量等信息，經部門負責人審批后到行政部辦理領用手續。2.行政部根據資產領用申請表，在固定資產臺賬和卡片上登記資產領用信息，注明領用部門、領用人、領用日期等，并將資產交付使用部門。使用與保管1.使用部門應指定專人負責本部門資產的日常使用和保管，確保資產安全、完整、正常使用。資產保管人員應熟悉資產性能和使用方法，嚴格按照操作規程進行操作。2.使用部門應建立資產使用登記臺賬，詳細記錄資產的使用情況，包括使用時間、使用人員、使用內容、維護保養記錄等。3.資產存放地點應保持安全、整潔、通風良好，符合資產存放要求。對于貴重資產、精密儀器等，應采取必要的安全防護措施，如安裝防盜設備、設置專門存放區域等。4.未經公司批準，任何部門和個人不得擅自將公司資產出借、出租、外借或挪作他用。如因業務需要臨時借用資產，應填寫資產借用申請表，經出借部門和借入部門負責人審批后，到行政部辦理借用手續，并在規定時間內歸還。維修與保養1.行政部應定期組織對公司資產進行檢查和維護保養，制定資產維修保養計劃，明確維修保養的內容、周期、責任人等。2.使用部門在資產使用過程中發現問題，應及時向行政部報告。行政部根據資產損壞情況，判斷是否需要進行維修。對于一般性維修，可安排本公司維修人員進行維修；對于專業性較強的維修，應委托專業維修機構進行維修。3.維修人員應做好維修記錄，包括維修時間、維修內容、更換部件等信息。維修完成后，由使用部門對維修質量進行驗收，驗收合格后在維修記錄上簽字確認。4.行政部應建立資產維修檔案，將維修記錄、維修合同、驗收報告等資料歸檔保存，以便查詢和統計分析。資產清查盤點管理清查盤點計劃1.行政部每年制定資產清查盤點計劃，明確清查盤點的范圍、時間、方法、人員分工等。清查盤點范圍包括公司所有固定資產、流動資產等各類資產。2.清查盤點時間原則上為每年年末，如有必要，也可根據實際情況進行不定期清查盤點。清查盤點實施1.行政部組織成立清查盤點小組，成員包括財務人員、使用部門資產管理人員等。清查盤點小組負責具體實施資產清查盤點工作。2.清查盤點人員應按照清查盤點計劃，對公司資產進行逐一清查核實。采用實地盤點、賬實核對等方法，確保資產的數量、規格、型號、狀態等與固定資產臺賬和卡片記錄一致。3.在清查盤點過程中，如發現賬實不符情況，應及時查明原因，填寫資產清查盤盈盤虧報告表，詳細說明資產名稱、規格型號、數量、賬面價值、盤盈盤虧原因等信息。清查盤點結果處理1.清查盤點工作結束后，清查盤點小組應編制資產清查盤點報告，總結清查盤點工作情況，分析賬實不符原因，提出處理建議。2.財務人員根據資產清查盤盈盤虧報告表，進行相應的財務處理。對于盤盈資產，按照同類或類似資產的市場價格入賬；對于盤虧資產，按照規定程序報經批準后，沖減相應資產賬面價值，并查明責任，追究相關人員責任。3.行政部根據資產清查盤點結果，對固定資產臺賬和卡片進行調整，確保賬實相符。同時，針對清查盤點中發現的資產管理問題，提出改進措施，完善資產管理流程和制度。資產處置管理處置范圍公司資產處置包括資產報廢、出售、轉讓、捐贈、抵債等。符合下列條件之一的資產，可申請進行處置：1.已超過使用年限且無法繼續使用的資產。2.因技術進步、產品更新換代等原因，已被淘汰或不再適用的資產。3.因自然災害、意外事故等不可抗力因素導致損壞且無法修復的資產。4.閑置、不需用或低效使用的資產。5.其他符合國家法律法規和公司規定的資產處置情形。處置審批1.使用部門對擬處置資產進行清理核實，填寫資產處置申請表，詳細說明資產名稱、規格型號、數量、購置日期、賬面價值、處置原因、處置方式等信息，并附上相關證明材料，如資產報廢鑒定報告、評估報告等。2.使用部門負責人對資產處置申請表進行審核簽字后，報行政部審核。行政部對資產處置申請的真實性、必要性、合規性進行審核，提出審核意見。3.行政部將審核通過的資產處置申請報公司管理層審批。對于重大資產處置項目，需經公司董事會或股東會審議批準。4.經批準后的資產處置申請，由行政部負責組織實施資產處置工作。處置方式1.報廢：對于已達到報廢條件的資產，由行政部組織相關部門和專業人員進行鑒定，確認資產報廢后，填寫資產報廢審批表，報經批準后進行報廢處理。報廢資產可采用拍賣、報廢拆解等方式進行處置，處置收入按照公司財務制度規定進行核算。2.出售、轉讓：對于閑置、不需用或低效使用的資產，可通過市場公開交易等方式進行出售或轉讓。出售、轉讓資產前，應委托具有資質的評估機構進行評估，以評估價值作為參考確定交易價格。交易過程應遵循公開、公平、公正原則，按照相關法律法規和公司規定辦理交易手續。3.捐贈：對于符合捐贈條件的資產，經公司批準后，可進行捐贈。捐贈資產應辦理相關手續，確保捐贈行為合法合規，并取得接收捐贈方出具的有效證明。4.抵債：對于因債務糾紛等原因需要用資產抵債的，應按照公司規定程序進行審批，并辦理相關抵債手續，確保抵債資產價值合理、手續完備。處置實施1.行政部根據批準的資產處置方式和處置方案，組織實施資產處置工作。對于報廢資產，聯系有資質的報廢處理單位進行拆解、回收等處理；對于出售、轉讓資產，按照規定程序進行交易談判、簽訂合同等工作。2.在資產處置過程中，應做好相關記錄，包括資產處置時間、處置方式、交易價格、收款情況等信息。處置完成后，及時辦理資產核銷手續，更新固定資產臺賬和卡片。3.財務人員根據資產處置相關資料，進行相應的財務核算和賬務處理，確保資產處置收入及時足額入賬，資產賬面價值及時核銷。資產信息化管理建立資產管理信息系統公司應建立資產管理信息系統，將固定資產臺賬、卡片、購置、使用、維修、清查盤點、處置等全過程信息納入系統管理。資產管理信息系統應具備資產信息錄入、查詢、統計分析、預警提示等功能，實現資產管理的信息化、規范化、科學化。信息錄入與維護1.行政部負責資產管理信息系統中資產基礎信息的錄入和維護工作，確保資產信息準確、完整。資產基礎信息包括資產名稱、規格型號、購置日期、購置價格、使用部門、存放地點、資產類別、折舊年限、折舊方法等。2.在資產使用過程中，如資產信息發生變更，如資產使用部門調整、存放地點變動、資產維修更換部件等，使用部門應及時通知行政部，行政部在資產管理信息系統中進行相應的信息更新維護。信息查詢與統計分析1.公司各部門相關人員可根據工作需要，通過資產管理信息系統查詢資產信息，包括資產明細、使用情況、維修記錄、清查盤點結果等。2.財務部和行政部可利用資產管理信息系統提供的統計分析功能，對資產購置、使用、處置等情況進行統計分析，為公司資產管理決策提供數據支持。如分析資產購置成本、使用效益、資產結構變化等情況，以便及時發現資產管理中存在的問題，采取相應措施加以改進。監督檢查與責任追究監督檢查1.公司內部審計部門定期對公司資產管理情況進行審計監督，檢查資產管理各項制度的執行情況，資產購置、使用、處置等環節的操作是否規范，資產賬實是否相符等。2.行政部和財務部應定期對公司資產進行自查，及時發現和糾正資產管理中存在的問題。同時，接受公司管理層和其他部門的監督檢查，對提出的問題及時進行整改。責任追究