裝飾公司現金管理制度?一、總則（一）目的為加強公司現金管理，規范現金結算行為，保證現金的安全與合理使用，根據國家相關法律法規及公司實際情況，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司總部及所屬各分支機構、項目部等涉及現金收支的所有部門和人員。（三）基本原則1.嚴格遵守國家現金管理規定，確保現金收支合法合規。2.實行錢賬分管，相互牽制，保障現金安全。3.現金收支業務應及時、準確記錄，日清月結，做到賬實相符。二、現金收支范圍（一）現金收入范圍1.從個人或不具備銀行轉賬條件的單位收取的款項，如客戶支付的小額裝修款、材料供應商以現金形式退還的保證金等。2.公司員工交回的備用金、差旅費剩余款等。3.其他符合現金收入規定的款項。（二）現金支出范圍1.支付給個人的勞務報酬，如臨時聘請的工人工資、設計師的業務提成等。2.出差人員必須隨身攜帶的差旅費。3.結算起點（1000元）以下的零星支出，如購買辦公用品、支付小額運輸費等。4.按規定允許使用現金支付的其他支出。三、現金收付流程（一）現金收入流程1.業務人員收款業務人員在收到客戶現金款項時，應向客戶開具收款收據，注明收款日期、款項來源、金額等信息，并加蓋公司財務專用章或收款專用章。收款收據一式三聯，第一聯為存根聯，由業務人員留存備查；第二聯為記賬聯，交財務部門作為記賬依據；第三聯為客戶聯，交客戶保存。2.款項交存業務人員應于當日或次日將收取的現金款項交至公司財務部門。如遇特殊情況無法及時交款，需經財務負責人批準，并在規定時間內交款。財務人員在收到業務人員交來的現金款項時，應認真核對收款收據的各項內容，與交款金額一致后，開具現金收款憑證，并在收款收據上加蓋"現金收訖"章。財務人員將現金款項及時存入公司銀行賬戶，并在現金收款憑證上注明銀行存款日期和賬號。（二）現金支出流程1.申請因業務需要支付現金的部門或個人，應填寫現金支出申請表，注明支出事由、金額、收款單位或個人等信息，并經部門負責人審核簽字。金額較大的現金支出（超過[具體金額]），還需經公司主管領導審批。2.審批財務部門收到現金支出申請表后，應審核申請內容是否符合公司財務制度和相關規定，審批手續是否齊全。對于不符合規定的申請，財務部門應及時退回，并說明原因。對于符合規定的申請，財務人員在現金支出申請表上簽字確認。3.支付財務人員根據審批后的現金支出申請表，開具現金支票或從庫存現金中支付款項。支付現金時，財務人員應要求收款方在現金支出憑證上簽字確認，并加蓋"現金付訖"章。對于通過現金支票支付的款項，財務人員應在支票存根上注明收款單位、金額、用途等信息，并由領用人簽字。四、現金庫存管理（一）庫存限額1.公司根據日常現金收支情況，核定合理的現金庫存限額。庫存限額一般以不超過公司35天的日常零星開支所需現金為標準。2.財務部門應嚴格按照核定的庫存限額管理現金庫存，不得超限額留存現金。如因業務需要調整庫存限額，需經公司主管領導批準。（二）現金保管1.現金應存放在公司專門設置的保險柜內，保險柜應放置在安全、隱蔽的地方，并安裝必要的防盜報警裝置。2.保險柜鑰匙由財務負責人和出納人員分別保管，開啟保險柜時必須兩人同時在場。3.財務部門應定期對現金庫存進行清查盤點，確保賬實相符。清查盤點工作由財務負責人或指定專人負責，每月至少進行一次。4.清查盤點時，應編制現金盤點表，詳細記錄現金的實存金額、賬存金額、差異情況及原因等。如發現現金短缺或溢余，應及時查明原因，并按規定進行處理。五、現金收支憑證管理（一）憑證種類1.現金收支業務應取得或填制合法、有效的原始憑證，如發票、收據、報銷單等。2.原始憑證應具備以下基本內容：憑證名稱、填制日期、填制單位或個人名稱、接受單位名稱、經濟業務內容、數量、單價、金額、填制人簽名或蓋章等。（二）憑證審核1.財務人員在受理現金收支業務時，應認真審核原始憑證的真實性、合法性、完整性和準確性。2.審核內容包括：憑證是否為正規發票或收據，發票上的開票日期、發票號碼、購買方名稱、銷售方名稱、商品或服務名稱、數量、單價、金額等信息是否齊全、準確，發票是否加蓋發票專用章；收據是否加蓋收款單位財務專用章或收款專用章；報銷單上的審批手續是否齊全等。3.對于不符合規定的原始憑證，財務人員有權拒絕受理，并要求經辦人員重新填制或補充完整相關手續。（三）憑證填制1.現金收款憑證和現金付款憑證應按照規定的格式和內容填制，做到字跡清晰、數字準確、摘要簡明、會計科目使用正確。2.憑證填制完成后，應由制單人、審核人、記賬人等簽字或蓋章，確保憑證的真實性和準確性。（四）憑證保管1.現金收支憑證應按照會計檔案管理的要求進行妥善保管，定期裝訂成冊，編號歸檔。2.憑證保管期限應按照國家有關規定執行，一般為15年。保管期滿后，如需銷毀，應按照規定的程序進行審批和處理。六、現金日記賬管理（一）賬簿設置1.財務部門應設置現金日記賬，由出納人員按照業務發生的先后順序逐日逐筆登記現金收支業務。2.現金日記賬應采用訂本式賬簿，不得跳行、隔頁登記。如發生跳行、隔頁，應在空行、空頁處用紅色墨水劃對角線注銷，并由記賬人員簽名或蓋章。（二）登記要求1.現金日記賬應根據審核無誤的現金收款憑證、現金付款憑證及銀行存款付款憑證（從銀行提取現金業務）登記。2.登記時，應注明業務日期、憑證字號、摘要、對方科目、收入金額、支出金額及余額等信息。3.每日終了，出納人員應計算當日現金收入合計數、現金支出合計數及結余數，并將結余數與實際庫存現金數進行核對，做到賬實相符。如發現賬實不符，應及時查明原因，并進行處理。（三）賬簿核對1.現金日記賬應定期與總賬進行核對，確保賬賬相符。核對工作每月至少進行一次。2.如發現賬賬不符，應及時查明原因，并編制余額調節表進行調整。七、現金盤點與監督（一）現金盤點1.財務部門應定期組織現金盤點工作，確保現金賬實相符。現金盤點工作由財務負責人或指定專人負責，每月至少進行一次。2.現金盤點時，出納人員應將庫存現金全部取出，與現金日記賬余額進行核對。同時，盤點人員應編制現金盤點表，詳細記錄現金的實存金額、賬存金額、差異情況及原因等。3.如發現現金短缺或溢余，應及時查明原因，并按規定進行處理。屬于責任人賠償的部分，應責令責任人賠償；屬于無法查明原因的短缺或溢余，應按照規定的審批程序進行處理，分別計入"其他應收款"或"營業外收入"、"管理費用"等科目。（二）監督檢查1.公司內部審計部門應定期對公司現金管理制度的執行情況進行監督檢查，確保現金管理工作規范、有序進行。2.監督檢查內容包括：現金收支業務是否符合規定的范圍和流程；現金庫存限額是否合理；現金日記賬登記是否及時、準確；現金盤點工作是否按時進行等。3.對于監督檢查中發現的問題，審計部門應及時提出整改意見，并跟蹤整改情況，確保問題得到妥善解決。八、處罰規定（一）對違反現金管理制度行為的處罰1.對于未經批準擅自坐支現金、超限額留存現金、白條抵庫等違反現金管理制度的行為，公司將視情節輕重給予警告、罰款等處罰。2.對因違反現金管理制度給公司造成經濟損失的，相關責任人應承擔相應的賠償責任。如構成犯罪的，將依法追究刑事責任。（二）對現金收支憑證管理違規行為的處罰1.對于偽造、變造現金收支憑證，或者故意使用虛假憑證套取現金的行為，公司將給予嚴肅處理，追回套取的現金，并視情節輕重給予罰款、辭退等處罰。如構成犯罪的，將依法追究刑事責任。2.對因審核不嚴導致現金收支憑證存在問題的財務人員，公司將視情節輕重給予批評教育、罰款等處罰。（三）對現金日記賬登記錯誤行為的處罰1.對于現金日記賬登記不及時、不準確，導致賬賬