飲料公司現金管理制度?總則1.目的為加強公司現金管理，規范現金收付行為，保障現金資產的安全與完整，提高資金使用效率，根據國家相關法律法規及公司實際情況，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于公司總部及所屬各部門、分公司、子公司的現金收支管理活動。3.現金管理原則嚴格遵守國家現金管理規定，確?，F金收支合法合規。實行錢賬分管，出納人員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權債務賬目的登記工作?，F金收付必須依據合法、有效的原始憑證進行，做到日清月結，賬款相符。確保現金安全，防范現金被盜、挪用等風險?，F金收入管理1.收入范圍銷售飲料產品所收取的現金貨款。提供勞務、服務等取得的現金收入。其他零星收入，如廢舊物資變賣收入、員工罰款收入等。2.收款流程銷售收款銷售人員在與客戶簽訂銷售合同或協議時，應明確收款方式及時間要求?？蛻糁Ц冬F金時，銷售人員應開具一式三聯的收款收據，注明客戶名稱、產品名稱、數量、金額、收款日期等信息，并加蓋公司財務專用章。其中，第一聯交客戶，第二聯作為記賬憑證附件，第三聯由出納留存。銷售人員應及時將收取的現金及收款收據第二聯交給出納人員。其他收入收款對于廢舊物資變賣、員工罰款等其他零星收入，相關業務部門應填寫收款單，注明收入來源、金額等信息，并由部門負責人簽字確認。收款單交給出納人員，出納人員據此收取現金，并開具收款收據。3.現金繳存出納人員應每日及時將收取的現金繳存銀行。繳存現金時，應填寫現金繳款單，注明繳款日期、繳款單位、款項來源、金額等信息，并確?，F金與現金繳款單上的金額一致。現金繳存銀行后，出納人員應取得銀行蓋章確認的現金繳款單回單，并及時登記現金日記賬?，F金支出管理1.支出范圍購買原材料、包裝材料等生產經營所需物資的現金支出。支付員工工資、獎金、津貼、補貼等薪酬支出。支付辦公費用、差旅費、業務招待費等管理費用支出。支付運輸費、裝卸費、倉儲費等銷售費用支出。其他符合規定的現金支出。2.支出審批一般支出審批對于金額較小的日?，F金支出（具體金額標準由公司根據實際情況確定），由部門負責人審核簽字后，報財務負責人審批。財務負責人根據公司財務制度和資金狀況進行審批，審批通過后，出納人員方可辦理現金支付手續。重大支出審批對于金額較大的現金支出（具體金額標準由公司根據實際情況確定），除部門負責人和財務負責人審核簽字外，還需報公司總經理審批?？偨浝韺徟ㄟ^后，出納人員按照審批意見辦理現金支付手續。3.支出流程借款支出員工因工作需要預借現金時，應填寫借款單，注明借款事由、借款金額、預計還款日期等信息，并經部門負責人和財務負責人審批。借款單經審批通過后，出納人員按照借款金額支付現金給借款人，并登記現金日記賬。借款人應在規定的還款日期前歸還借款，如需延期還款，應提前辦理延期手續。費用報銷支出員工報銷費用時，應填寫費用報銷單，注明報銷事由、報銷金額、所附原始憑證張數等信息，并將相關原始憑證粘貼在費用報銷單后面。費用報銷單經部門負責人審核簽字后，報財務負責人審批。財務負責人審核報銷憑證的真實性、合法性、完整性，以及報銷金額是否符合公司規定。審批通過后，出納人員按照報銷金額支付現金給出納人員，并登記現金日記賬。采購支出采購人員購買生產經營所需物資時，應取得合法有效的發票等原始憑證，并填寫采購申請單，注明采購物資名稱、規格、數量、金額、供應商等信息。采購申請單經部門負責人和財務負責人審批后，采購人員持審批后的采購申請單與供應商簽訂采購合同或協議。采購人員根據采購合同或協議的約定，辦理物資驗收手續，并將驗收合格的物資及發票等原始憑證交給出納人員。出納人員審核發票等原始憑證的真實性、合法性、完整性，以及采購申請單和采購合同或協議的一致性。審核通過后，按照合同約定的付款方式和金額支付現金給供應商，并登記現金日記賬?，F金庫存管理1.庫存限額公司根據日常現金支出的需要，核定合理的現金庫存限額。現金庫存限額一般按照公司35天的日常零星開支所需現金確定?，F金庫存限額一經核定，必須嚴格遵守，超過限額的現金應及時繳存銀行。2.庫存現金保管公司應設置專門的保險柜用于存放庫存現金，并確保保險柜的安全可靠。出納人員應妥善保管庫存現金，不得將現金隨意存放或置于不安全的地方。下班前，應將庫存現金存入保險柜，并鎖好保險柜。庫存現金應按照幣種、票面金額分類存放，便于清點和核對。3.現金盤點出納人員應每日進行現金盤點，確保賬實相符。盤點時，應將庫存現金與現金日記賬進行核對，如有差異，應及時查明原因并進行處理。財務負責人應定期對庫存現金進行監盤，每月至少監盤一次。監盤時，應由出納人員進行現金盤點，財務負責人在旁監督，并編制現金盤點表?，F金盤點表應由出納人員和財務負責人簽字確認。如發現現金短缺或溢余，應及時查明原因，并按照公司規定進行處理。屬于責任人賠償的，應責令責任人賠償；無法查明原因的，應按照相關規定進行賬務處理?，F金核算與監督1.現金核算出納人員應按照國家統一的會計制度規定，設置現金日記賬，逐筆記錄現金收支業務?，F金日記賬應做到日清月結，賬款相符。財務部門應定期編制現金流量表，反映公司現金的流入、流出情況，為公司財務管理提供決策依據。2.現金監督公司財務部門應加強對現金收支業務的監督檢查，確保現金收付行為合法合規。審計部門應定期對公司現金管理制度的執行情況進行審計，檢查現金收支是否符合規定，庫存現金是否安全等。對于發現的問題，應及時提出整改意見，并督促相關部門進行整改。票據及印章管理1.票據管理公司應加強對現金收款收據、支票、匯票等票據的管理。票據應由專人負責購買、保管、開具和核銷。購買票據時，應向票據管理部門提出申請，經批準后，由專人到指定的票據發售機構購買。購買的票據應及時登記入賬，并妥善保管。開具票據時，應嚴格按照規定的格式和內容填寫，確保票據的真實性、合法性和完整性。開具后的票據存根聯應按照順序編號，妥善保管，以備查驗。票據核銷時，應將已開具的票據存根聯與相關的記賬憑證、收款記錄等進行核對，確保票據金額與實際收款金額一致。核銷后的票據存根聯應按照規定的期限保存，期滿后經批準方可銷毀。2.印章管理公司應設置財務專用章、法人章等印章，并分別指定專人保管。印章保管人員不得擅自將印章交他人使用，如有特殊情況需要授權他人使用，應經過嚴格的審批程序。財務專用章主要用于公司財務結算、票據開具等業務；法人章主要用于公司重大財務事項的審批、合同簽訂等業務。印章使用時，應填寫印章使用申請表，注明使用事由、使用部門、使用人、使用時間等信息，并經相關負責人審批。印章保管人員應妥善保管印章，確保印章安全。如發現印章丟失、被盜等情況，應及時報告公司領導，并采取相應的措施，如掛失、更換印章等，以防止公司利益受損。罰則1.對于違反本制度規