行政單位規范財務報銷管理演講人：日期：CATALOGUE目

錄01財務報銷的基本要求02財務報銷的審核重點03財務報銷的審批流程04財務報銷的憑證管理05財務報銷的專項管理06財務報銷的監督與改進01PART財務報銷的基本要求一事一報原則清晰核算每筆支出需單獨核算，不得與其他事項混淆，確保報銷事項真實、準確。原始憑證齊全報銷時需提供完整、有效的原始憑證，如發票、收據、明細單等，以便核實。報銷標準明確根據行政單位相關規定，明確各項支出的報銷標準，確保報銷合理、合規。初步審核經辦人審核通過后，提交財務部門進行復審，重點關注報銷標準、審批程序等方面。財務部門審核領導審批財務部門審核通過后，需提交單位領導進行審批，確保報銷事項符合單位規定和財務要求。由經辦人對原始憑證進行初步審核，確認其真實性、合法性及完整性。憑證審核流程公務卡結算管理公務卡使用范圍明確公務卡的使用范圍，一般用于公務消費，如差旅費、會議費、培訓費等。公務卡報銷流程公務卡監督管理員工使用公務卡消費后，需按照規定的報銷流程進行報銷，包括提交消費憑證、填寫報銷單等。單位需對公務卡的使用情況進行監督管理，確保公務卡消費真實、合規，避免出現濫用、挪用等情況。12302PART財務報銷的審核重點憑證合法性審核報銷憑證是否符合法律法規檢查報銷憑證是否符合國家相關法律法規的規定。030201報銷憑證是否符合內部規定檢查報銷憑證是否符合行政單位內部的財務制度和規定。憑證來源是否合法檢查報銷憑證的來源是否合法，是否存在虛假憑證的情況。核實報銷事項是否真實發生，是否存在虛構或虛報的情況。憑證真實性審核報銷事項是否真實發生核實報銷金額是否與實際支出相符，是否存在虛報或多報的情況。報銷金額是否真實準確核實報銷人是否與提供的報銷憑證上的信息一致，是否存在冒名頂替的情況。報銷人與憑證是否一致檢查報銷憑證是否完整，是否存在缺失或損壞的情況。憑證完整性審核報銷憑證是否完整檢查報銷憑證是否包括了所有必要的附件和說明，如發票、明細單等。報銷憑證是否齊全檢查報銷憑證的審批手續是否完備，是否存在未經審批或審批程序不合規的情況。憑證審批手續是否完備03PART財務報銷的審批流程經辦人需按照單位財務管理制度，認真審核報銷事項的真實性、合法性和準確性，對報銷憑證進行初步核查，確保報銷事項符合相關規定。職責范圍經辦人需在報銷憑證上簽字，并加蓋個人名章或手寫簽名，以明確責任。簽字要求經辦人簽字職責范圍證明人需對報銷事項的真實性、合法性、準確性以及經辦人履行職責的情況進行證明，并對報銷憑證進行復核。簽字要求證明人需在報銷憑證上簽字，并加蓋個人名章或手寫簽名，以證明其已經履行證明職責。證明人簽字審批人簽字簽字要求審批人需在報銷憑證上簽字，并加蓋個人名章或手寫簽名，以明確審批意見和審批責任。職責范圍審批人需對報銷事項進行最終審批，確保報銷事項符合單位財務管理制度和相關政策法規，對報銷金額進行審批，并承擔審批責任。04PART財務報銷的憑證管理原始憑證的取得外部原始憑證包括發票、收據、合同、協議等，需具備合法性、真實性和完整性。內部原始憑證如單位自制憑證、內部審批文件等，需規范填寫、審批。電子憑證對于電子發票、電子收據等電子憑證，需確保其真實、完整、可查詢。及時報告票據遺失后，應立即向財務部門或相關領導報告，說明遺失原因和票據信息。票據遺失處理登記備案財務部門應建立票據遺失登記制度，對遺失票據進行備案和記錄。補救措施根據票據的重要性和可替代性，采取補救措施，如重新開具、復印等。報銷時間限制財務部門應在收到報銷申請后及時審核，確保報銷的及時性。審核時間要求特殊情況處理對于因特殊情況無法在規定時間內報銷的費用，需提前說明并經過審批。員工應在規定時間內進行費用報銷，不得拖延或提前。報銷時效性要求05PART財務報銷的專項管理接待范圍和標準明確公務接待的范圍、標準和費用控制，避免超支和濫用。審批程序和手續規定公務接待的審批程序和手續，確保每次接待都有合法合規的審批手續。票據和報銷憑證要求提供真實、合法的票據和報銷憑證，如發票、明細單等，以便審核和查證。內部控制和監督加強內部控制和監督機制，確保公務接待費用的合理使用和報銷。公務接待費報銷學習考察費報銷考察目的和計劃明確學習考察的目的和計劃，確保考察內容與工作相關，避免借機旅游。費用預算和審批制定詳細的費用預算，并經過審批程序，確保費用控制在預算范圍內。票據和報銷憑證要求提供真實、合法的票據和報銷憑證，如培訓費、差旅費等，以便審核和查證。成果應用和評估對學習考察的成果進行評估和應用，確保考察費用的投入能夠帶來實際效益。提前制定會議計劃和預算，明確會議的時間、地點、規模和費用。規定會議費的開支范圍，包括場地租賃費、設備租賃費、印刷費、茶歇費等。規定會議費的審批程序和手續，確保每次會議都有合法合規的審批手續。加強內部控制和監督機制，確保會議費用的合理使用和報銷。會議費報銷會議計劃和預算費用開支范圍審批程序和手續內部控制和監督06PART財務報銷的監督與改進內部審計監督設立內部審計機構建立獨立的內部審計機構，負責對財務報銷進行審計，確保報銷活動的合規性和有效性。審計程序和方法審計結果的應用制定詳細的審計程序和方法，包括審計范圍、審計重點、審計方法等，確保審計工作全面、有效。將審計結果及時反饋給相關部門和人員，對存在的問題進行整改，提升財務管理水平。123財政檢查反饋通過定期和不定期的財政檢查，對財務報銷的合規性、真實性進行檢查，發現問題及時糾正。檢查內容與形式對檢查中發現的問題進行分類、整理，提出整改意見，并跟蹤整改情況，確保問題得到徹底解決。檢查結果處理將檢查結果及整改情況在一定范圍內進行公開，接受員工監督，增強財務管理透明度。公開透明根據國家法律法規和單位實際情況，不斷完善財務報銷制度，確保制度科學