公司法財務管理制度?一、總則（一）目的為加強公司財務管理，規范財務行為，確保公司財務工作合法、合規、有序進行，提高公司經濟效益，根據《中華人民共和國公司法》及相關法律法規，結合本公司實際情況，制定本財務管理制度。（二）適用范圍本制度適用于公司及其所屬各部門、各分支機構。（三）基本原則1.合法性原則：公司財務活動必須遵守國家法律法規和相關政策。2.規范性原則：建立健全財務管理制度和流程，規范財務核算和管理行為。3.真實性原則：財務信息應真實、準確、完整地反映公司財務狀況和經營成果。4.效益性原則：合理配置資源，降低成本費用，提高資金使用效益。二、財務機構與人員設置（一）財務部門職責1.負責公司財務管理和會計核算工作，編制財務報表和財務分析報告。2.制定和執行公司財務管理制度、預算管理制度、成本控制制度等。3.負責資金籌集、調配和使用，合理控制資金成本，確保資金安全。4.參與公司重大經濟決策，提供財務意見和建議。5.負責稅務管理，依法納稅，合理稅務籌劃。6.監督檢查公司財務收支情況，對違規行為進行糾正和處理。7.負責財務檔案管理，妥善保管各類財務資料。（二）財務人員崗位職責1.財務經理全面負責財務部門工作，制定財務工作計劃和目標，并組織實施。組織編制公司年度財務預算、財務決算，監督預算執行情況。負責財務管理制度的制定、完善和執行監督。組織財務分析工作，為公司決策提供財務支持。協調與稅務、銀行等相關部門的關系。負責財務人員的培訓、考核和管理。2.會計負責公司日常會計核算工作，編制記賬憑證，登記賬簿。按照國家統一會計制度和公司財務管理制度，準確核算各項收入、成本、費用。定期編制財務報表，確保報表數據真實、準確、完整。負責會計檔案的整理、裝訂和保管。協助財務經理進行財務分析和稅務申報工作。3.出納負責公司現金收付、銀行結算業務，確保資金收付安全、準確。登記現金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結。保管庫存現金、有價證券和空白支票等重要票據。協助會計做好其他財務工作。（三）財務人員任職要求1.具備會計從業資格證書，財務經理需具備中級及以上會計專業技術資格。2.熟悉國家財務法律法規和相關政策，具備扎實的財務專業知識。3.具有良好的職業道德和責任心，嚴謹細致，誠實守信。4.具備較強的溝通協調能力和團隊合作精神，能夠熟練使用財務軟件和辦公軟件。三、財務預算管理（一）預算編制1.公司實行年度預算管理制度，每年第四季度開始編制下一年度財務預算。2.各部門應根據公司戰略目標和年度經營計劃，結合本部門實際情況，編制本部門預算草案，報財務部門匯總。3.財務部門對各部門預算草案進行審核、平衡，提出調整建議，形成公司年度財務預算草案，報公司管理層審批。4.經公司管理層審批通過的年度財務預算，由財務部門下達各部門執行。（二）預算執行與監控1.各部門應嚴格按照預算執行，確保各項預算指標的完成。2.財務部門負責對預算執行情況進行監控，定期編制預算執行情況報告，及時發現預算執行中的問題，并提出改進措施。3.如遇特殊情況需要調整預算，應按照規定的程序進行申報和審批。（三）預算考核1.公司建立預算考核制度，對各部門預算執行情況進行考核評價。2.考核指標包括預算完成率、預算執行偏差率等。3.根據考核結果，對預算執行情況優秀的部門給予獎勵，對未完成預算任務的部門進行懲罰。四、資金管理（一）資金籌集1.公司根據經營發展需要，合理確定資金籌集規模和方式。2.資金籌集方式包括股權融資、債權融資等。3.公司籌集資金應嚴格按照國家法律法規和相關政策進行，確保資金來源合法合規。4.財務部門負責資金籌集的具體工作，與金融機構保持良好溝通，爭取有利的融資條件。（二）資金使用1.公司資金實行集中管理、統一調配的原則。2.各部門使用資金應提前向財務部門提交資金使用計劃，經財務部門審核和公司領導審批后，方可使用。3.資金使用應嚴格按照預算執行，確保資金使用合理、合規、有效。4.加強資金支付管理，嚴格執行審批程序，確保資金支付安全。（三）資金安全1.建立健全資金安全管理制度，加強對資金收付、存儲等環節的管理。2.定期對資金進行清查盤點，確保賬實相符。3.加強對銀行賬戶的管理，嚴格執行銀行賬戶管理制度，防范資金風險。4.對重要資金支付實行雙人操作、分級審批制度，確保資金安全。五、資產管理（一）流動資產1.貨幣資金嚴格按照現金管理和銀行結算制度進行管理，確保貨幣資金安全。定期對貨幣資金進行清查盤點，發現問題及時處理。2.應收賬款建立應收賬款管理制度，加強對應收賬款的核算和管理。定期對應收賬款進行賬齡分析，及時催收賬款，降低壞賬風險。對長期拖欠賬款的客戶，采取必要的法律措施進行追討。3.存貨制定存貨管理制度，規范存貨采購、驗收、保管、發出等環節的管理。定期對存貨進行清查盤點，確保存貨賬實相符。合理控制存貨庫存水平，避免積壓和浪費。（二）固定資產1.固定資產是指使用期限超過一年，單位價值較高，并且在使用過程中保持原有物質形態的資產。2.建立固定資產管理制度，對固定資產的購置、驗收、入賬、折舊、處置等進行規范管理。3.財務部門負責固定資產的核算和管理，定期對固定資產進行清查盤點，確保固定資產賬實相符。4.固定資產折舊采用平均年限法，折舊年限按照國家相關規定執行。5.固定資產處置應按照規定的程序進行審批，處置收入應及時入賬，處置損失應按照規定進行處理。（三）無形資產1.無形資產是指企業擁有或者控制的沒有實物形態的可辨認非貨幣性資產，包括專利權、商標權、著作權、土地使用權等。2.建立無形資產管理制度，對無形資產的取得、入賬、攤銷、處置等進行規范管理。3.財務部門負責無形資產的核算和管理，定期對無形資產進行清查盤點，確保無形資產賬實相符。4.無形資產攤銷采用直線法，攤銷年限按照國家相關規定執行。5.無形資產處置應按照規定的程序進行審批，處置收入應及時入賬，處置損失應按照規定進行處理。六、成本費用管理（一）成本核算1.公司建立成本核算制度，明確成本核算對象、成本項目和成本計算方法。2.按照權責發生制原則，準確核算各項成本費用，確保成本信息真實、準確。3.加強成本核算的基礎工作，做好成本核算資料的收集、整理和分析工作。（二）費用控制1.制定費用管理制度，明確費用開支范圍、標準和審批程序。2.嚴格控制各項費用支出，杜絕不合理開支。3.對費用支出進行定期分析和監控，及時發現問題并采取措施加以解決。（三）成本費用分析與考核1.定期進行成本費用分析，找出成本費用管理中的薄弱環節，提出改進措施。2.建立成本費用考核制度，對各部門成本費用控制情況進行考核評價。3.根據考核結果，對成本費用控制優秀的部門給予獎勵，對成本費用超支的部門進行懲罰。七、收入與利潤管理（一）收入管理1.公司收入包括主營業務收入、其他業務收入等。2.建立收入管理制度，規范收入確認原則和方法。3.加強對收入的核算和管理，確保收入真實、準確、完整。4.定期對收入情況進行分析，及時發現收入變動趨勢和存在的問題。（二）利潤管理1.公司利潤是指公司在一定會計期間的經營成果，包括營業利潤、利潤總額和凈利潤。2.加強對利潤的核算和管理，確保利潤計算準確。3.合理分配利潤，兼顧公司發展和股東利益。4.定期對利潤情況進行分析，為公司決策提供依據。八、稅務管理（一）稅務登記與申報1.按照國家稅收法律法規的規定，及時辦理稅務登記，如實申報納稅。2.財務部門負責稅務申報工作，按時足額繳納各項稅款。3.加強與稅務機關的溝通協調，及時了解稅收政策變化，確保公司稅務合規。（二）稅務籌劃1.在合法合規的前提下，進行稅務籌劃，降低公司稅負。2.關注稅收政策動態，結合公司實際情況，制定合理的稅務籌劃方案。3.稅務籌劃方案應報公司管理層審批后實施。九、財務報告與財務分析（一）財務報告1.公司按照國家統一會計制度的規定，定期編制財務報告，包括資產負債表、利潤表、現金流量表等。2.財務報告應真實、準確、完整地反映公司財務狀況和經營成果。3.財務報告編制完成后，經財務經理審核、公司領導審批后對外報送。（二）財務分析1.定期進行財務分析，為公司決策提供財務支持。2.財務分析內容包括財務狀況分析、經營成果分析、現金流量分析等。3.采用科學的分析方法，如比率分析、趨勢分析、結構分析等，對財務數據進行深入分析。4.撰寫財務分析報告，提出存在的問題和改進建議。十、財務監督與審計（一）內部監督1.公司建立內部財務監督制度，加強對財務活動的日常監督。2.財務部門定期對財務收支情況進行自查，發現問題及時整改。3.公司內部審計部門定期對財務工作進行審計，監督財務管理制度的執行情況。（二）外部審計1.按照國家法律法規的規定，聘請具有資質的會計師事務所對公司年度財務報表進行審計。2.積極配合外部審計工作，提供真實、準確、完整的財務資料。3.根據外部審計意見，及時整改存在的問題。十一、財務檔案管理（一）檔案范圍財務檔案包括會計憑證、會計賬簿、財務報表、稅務資料、合同協議、審計報告等。（二）檔案整理與保管1.財務人員應及時對財務檔案進行整理、裝訂，確保檔案資料完整、規范。2.財務檔案應按照類別、年度等進行分類存放，便于查閱和保管。3.建立財務檔案保管制度，明確檔案保管期限和保管要求。4.財務檔案保管期限屆滿后