票據(jù)法管理制度?總則目的為加強(qiáng)公司票據(jù)管理，規(guī)范票據(jù)的使用、保管和流轉(zhuǎn)，保障公司資金安全，維護(hù)公司合法權(quán)益，根據(jù)《中華人民共和國(guó)票據(jù)法》及相關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合公司實(shí)際情況，制定本管理制度。適用范圍本制度適用于公司及所屬各部門在經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中涉及的各類票據(jù)，包括但不限于支票、匯票、本票、發(fā)票、收據(jù)等?；驹瓌t1.合法性原則：票據(jù)的取得、使用、保管等活動(dòng)必須遵守國(guó)家法律法規(guī)和公司內(nèi)部規(guī)定。2.真實(shí)性原則：票據(jù)所反映的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)必須真實(shí)、合法，不得虛構(gòu)或偽造。3.完整性原則：票據(jù)的各項(xiàng)內(nèi)容必須填寫完整、準(zhǔn)確，不得遺漏或涂改。4.安全性原則：加強(qiáng)票據(jù)保管，確保票據(jù)安全，防止票據(jù)丟失、被盜、損壞等情況發(fā)生。票據(jù)的種類及管理職責(zé)票據(jù)的種類1.支票：是公司簽發(fā)的，委托辦理支票存款業(yè)務(wù)的銀行在見(jiàn)票時(shí)無(wú)條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。2.匯票：是出票人簽發(fā)的，委托付款人在見(jiàn)票時(shí)或者在指定日期無(wú)條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。匯票分為銀行匯票和商業(yè)匯票。3.本票：是出票人簽發(fā)的，承諾自己在見(jiàn)票時(shí)無(wú)條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。4.發(fā)票：是指在購(gòu)銷商品、提供或者接受服務(wù)以及從事其他經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中，開(kāi)具、收取的收付款憑證。包括增值稅專用發(fā)票、增值稅普通發(fā)票、機(jī)動(dòng)車銷售統(tǒng)一發(fā)票等。5.收據(jù)：是公司在非經(jīng)營(yíng)性業(yè)務(wù)中開(kāi)具的收付款憑證，用于證明款項(xiàng)的收付情況。管理職責(zé)1.財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)制定和完善公司票據(jù)管理制度，并組織實(shí)施。負(fù)責(zé)各類票據(jù)的購(gòu)買、保管、發(fā)放、回收、核銷等工作。定期對(duì)票據(jù)的使用情況進(jìn)行檢查和盤點(diǎn)，確保票據(jù)的安全和完整。負(fù)責(zé)審核票據(jù)的開(kāi)具內(nèi)容，確保票據(jù)真實(shí)、合法、有效。協(xié)助相關(guān)部門處理票據(jù)糾紛和問(wèn)題。2.業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)本部門票據(jù)的領(lǐng)取、使用和保管，并按照規(guī)定及時(shí)交回財(cái)務(wù)部門核銷。嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)部門的要求開(kāi)具票據(jù)，確保票據(jù)內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。對(duì)取得的票據(jù)進(jìn)行認(rèn)真審核，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)與財(cái)務(wù)部門溝通。配合財(cái)務(wù)部門做好票據(jù)的盤點(diǎn)和檢查工作。3.審計(jì)部門負(fù)責(zé)對(duì)公司票據(jù)管理制度的執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查票據(jù)的使用、保管等是否合規(guī)。對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題提出整改意見(jiàn)，并跟蹤整改情況。票據(jù)的購(gòu)買與領(lǐng)用票據(jù)購(gòu)買1.財(cái)務(wù)部門根據(jù)公司業(yè)務(wù)需要，定期編制票據(jù)購(gòu)買計(jì)劃，經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核、公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，安排專人負(fù)責(zé)票據(jù)的購(gòu)買。2.購(gòu)買票據(jù)時(shí)，必須選擇具有合法資質(zhì)的票據(jù)供應(yīng)商，并與其簽訂購(gòu)買合同，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)。3.購(gòu)買的票據(jù)必須符合國(guó)家法律法規(guī)和稅務(wù)部門的要求，確保票據(jù)的真實(shí)性和有效性。4.財(cái)務(wù)人員在收到購(gòu)買的票據(jù)后，應(yīng)認(rèn)真核對(duì)票據(jù)的種類、號(hào)碼、數(shù)量等信息，確保與購(gòu)買合同一致。如發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)與供應(yīng)商聯(lián)系解決。票據(jù)領(lǐng)用1.業(yè)務(wù)部門因工作需要領(lǐng)用票據(jù)時(shí)，應(yīng)填寫《票據(jù)領(lǐng)用申請(qǐng)表》，注明領(lǐng)用票據(jù)的種類、數(shù)量、用途等，并經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字批準(zhǔn)后，到財(cái)務(wù)部門辦理領(lǐng)用手續(xù)。2.財(cái)務(wù)人員根據(jù)《票據(jù)領(lǐng)用申請(qǐng)表》，對(duì)領(lǐng)用人員的資格和領(lǐng)用票據(jù)的用途進(jìn)行審核，審核無(wú)誤后，向領(lǐng)用人員發(fā)放票據(jù)，并在《票據(jù)領(lǐng)用登記簿》上進(jìn)行登記，注明領(lǐng)用日期、領(lǐng)用人員、票據(jù)種類、數(shù)量、號(hào)碼等信息。3.領(lǐng)用人員應(yīng)在《票據(jù)領(lǐng)用登記簿》上簽字確認(rèn)，領(lǐng)取票據(jù)后應(yīng)妥善保管，不得轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓或丟失。票據(jù)的開(kāi)具與使用開(kāi)具要求1.開(kāi)具票據(jù)時(shí)，必須按照規(guī)定的格式和內(nèi)容填寫，確保票據(jù)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。2.填寫票據(jù)時(shí)，應(yīng)使用中文大寫和阿拉伯?dāng)?shù)字同時(shí)記載，二者必須一致。大寫金額數(shù)字應(yīng)規(guī)范書寫，不得涂改、挖補(bǔ)。3.票據(jù)的出票日期必須使用中文大寫，填寫規(guī)范如下：月為壹、貳和壹拾的，日為壹至玖和壹拾、貳拾和叁拾的，應(yīng)在其前加"零"；日為拾壹至拾玖的，應(yīng)在其前加"壹"。4.票據(jù)的收款人名稱必須填寫全稱，不得簡(jiǎn)寫或漏寫。5.票據(jù)的金額不得更改，如因特殊原因需要更改的，應(yīng)在更改處加蓋出票人公章或財(cái)務(wù)專用章，并由經(jīng)手人簽字確認(rèn)。6.開(kāi)具發(fā)票時(shí)，應(yīng)按照稅務(wù)部門的規(guī)定，如實(shí)填寫發(fā)票內(nèi)容，包括商品或服務(wù)的名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、單價(jià)、金額、稅率、稅額等信息。不得虛開(kāi)發(fā)票或開(kāi)具與實(shí)際業(yè)務(wù)不符的發(fā)票。使用規(guī)范1.業(yè)務(wù)部門應(yīng)按照實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)開(kāi)具票據(jù)，不得提前或滯后開(kāi)具。2.開(kāi)具票據(jù)后，應(yīng)及時(shí)將票據(jù)交付給收款人，并要求收款人在票據(jù)簽收單上簽字確認(rèn)。3.不得開(kāi)具空白票據(jù)或作廢票據(jù)。如因特殊原因需要開(kāi)具空白票據(jù)的，必須經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，并在空白票據(jù)上注明用途、限額等信息。使用完畢后，應(yīng)及時(shí)將空白票據(jù)交回財(cái)務(wù)部門核銷。4.作廢票據(jù)應(yīng)加蓋"作廢"戳記，并與存根聯(lián)一起保存，不得隨意丟棄。5.嚴(yán)禁利用票據(jù)進(jìn)行套取現(xiàn)金、虛列支出、轉(zhuǎn)移資金等違法違規(guī)行為。票據(jù)的保管與盤點(diǎn)保管要求1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)設(shè)立專門的票據(jù)保管專柜或保險(xiǎn)柜，配備必要的安全設(shè)施，確保票據(jù)的安全。2.票據(jù)應(yīng)按照種類、號(hào)碼順序存放，便于查找和核對(duì)。3.空白票據(jù)和已開(kāi)具未使用的票據(jù)應(yīng)分別保管，不得混放。4.票據(jù)保管人員應(yīng)定期對(duì)票據(jù)進(jìn)行檢查和整理，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)報(bào)告財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人。5.因工作調(diào)動(dòng)或離職等原因，票據(jù)保管人員應(yīng)及時(shí)辦理票據(jù)交接手續(xù)，確保票據(jù)的安全和完整。盤點(diǎn)制度1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)票據(jù)進(jìn)行盤點(diǎn)，確保票據(jù)賬實(shí)相符。盤點(diǎn)周期為每月一次。2.盤點(diǎn)時(shí)，應(yīng)編制《票據(jù)盤點(diǎn)表》，詳細(xì)記錄票據(jù)的種類、號(hào)碼、數(shù)量、起止號(hào)碼等信息，并與《票據(jù)領(lǐng)用登記簿》和票據(jù)存根聯(lián)進(jìn)行核對(duì)。3.如發(fā)現(xiàn)票據(jù)賬實(shí)不符，應(yīng)及時(shí)查明原因，并報(bào)告財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人。屬于保管不善造成的損失，應(yīng)追究相關(guān)人員的責(zé)任。4.盤點(diǎn)結(jié)束后，盤點(diǎn)人員應(yīng)在《票據(jù)盤點(diǎn)表》上簽字確認(rèn)，并將盤點(diǎn)結(jié)果報(bào)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核。票據(jù)的回收與核銷回收要求1.業(yè)務(wù)部門在完成相關(guān)業(yè)務(wù)后，應(yīng)及時(shí)將已使用的票據(jù)交回財(cái)務(wù)部門核銷。2.交回的票據(jù)應(yīng)保持完整，不得缺頁(yè)、破損或涂改。3.財(cái)務(wù)人員在收到交回的票據(jù)后，應(yīng)認(rèn)真核對(duì)票據(jù)的號(hào)碼、金額、內(nèi)容等信息，確保與開(kāi)具記錄一致。核銷流程1.財(cái)務(wù)人員對(duì)交回的票據(jù)進(jìn)行審核無(wú)誤后，在《票據(jù)領(lǐng)用登記簿》上進(jìn)行核銷登記，并注明核銷日期、票據(jù)號(hào)碼等信息。2.對(duì)于已開(kāi)具的發(fā)票，財(cái)務(wù)人員應(yīng)按照稅務(wù)部門的規(guī)定，及時(shí)進(jìn)行抄稅、報(bào)稅和認(rèn)證等工作。3.定期將已核銷的票據(jù)存根聯(lián)整理歸檔，按照會(huì)計(jì)檔案管理的要求妥善保管，保管期限為規(guī)定年限。票據(jù)的遺失與掛失遺失處理1.如發(fā)現(xiàn)票據(jù)遺失，票據(jù)保管人員或使用人員應(yīng)立即向財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人報(bào)告，并采取相應(yīng)的補(bǔ)救措施。2.對(duì)于支票、匯票、本票等有價(jià)票據(jù)，應(yīng)及時(shí)向開(kāi)戶銀行掛失止付，并向公安機(jī)關(guān)報(bào)案。3.對(duì)于發(fā)票等普通票據(jù)，應(yīng)在當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)指定的媒體上刊登遺失聲明，聲明作廢。掛失流程1.填寫《票據(jù)掛失申請(qǐng)表》，詳細(xì)說(shuō)明票據(jù)遺失的情況，包括票據(jù)種類、號(hào)碼、金額、出票日期、收款人名稱等信息。2.將《票據(jù)掛失申請(qǐng)表》提交給財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核，審核通過(guò)后，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。3.根據(jù)公司領(lǐng)導(dǎo)的批準(zhǔn)意見(jiàn)，按照規(guī)定的程序向相關(guān)部門辦理掛失手續(xù)。4.及時(shí)跟蹤掛失手續(xù)的辦理情況，確保掛失有效。票據(jù)糾紛的處理糾紛預(yù)防1.加強(qiáng)對(duì)員工的票據(jù)法律法規(guī)培訓(xùn)，提高員工的法律意識(shí)和風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)。2.在票據(jù)使用過(guò)程中，嚴(yán)格按照規(guī)定的程序和要求操作，確保票據(jù)的真實(shí)性、合法性和有效性。3.加強(qiáng)與客戶、供應(yīng)商等相關(guān)方的溝通與協(xié)調(diào)，及時(shí)解決票據(jù)使用過(guò)程中出現(xiàn)的問(wèn)題。糾紛處理1.如發(fā)生票據(jù)糾紛，相關(guān)部門應(yīng)及時(shí)向財(cái)務(wù)部門報(bào)告，并提供相關(guān)證據(jù)材料。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)會(huì)同法務(wù)部門等相關(guān)部門，對(duì)票據(jù)糾紛進(jìn)行調(diào)查和分析，制定解決方案。3.根據(jù)糾紛的性質(zhì)和情況，采取協(xié)商、調(diào)解、仲裁或訴訟等方式解決糾紛。4.在糾紛處理過(guò)程中，應(yīng)妥善保管相關(guān)證據(jù)材料，確保公司的合法權(quán)益得到維護(hù)。監(jiān)督與檢查內(nèi)部監(jiān)督1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)公司票據(jù)管理制度的執(zhí)行情況進(jìn)行自查，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)整改。2.審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)公司票據(jù)管理情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查票據(jù)的使用、保管等是否合規(guī)。外部檢查1.積極配合稅務(wù)機(jī)關(guān)、銀行等相關(guān)部門的檢查，如實(shí)提供票據(jù)使用情