工輔料管理制度?一、總則（一）目的為加強公司工輔料管理，規范工輔料采購、驗收、儲存、發放、使用及核算等環節的工作流程，確保工輔料的質量，合理控制成本，保障生產經營活動的順利進行，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司內所有涉及工輔料采購、使用的部門和人員。（三）基本原則1.質量第一原則：確保所采購的工輔料符合生產要求和質量標準，保障產品質量穩定。2.成本控制原則：在滿足生產需求的前提下，合理降低工輔料采購成本和使用成本。3.規范流程原則：嚴格規范工輔料管理的各個環節，確保操作有章可循、責任明確。4.監督考核原則：建立有效的監督考核機制，對工輔料管理工作進行定期檢查和評估，確保制度的有效執行。二、職責分工（一）采購部門1.負責根據生產計劃和庫存情況，編制工輔料采購計劃。2.尋找合格的供應商，進行詢價、比價、議價，簽訂采購合同。3.跟蹤采購訂單的執行情況，確保按時、按質、按量到貨。（二）質量部門1.制定工輔料的質量檢驗標準和驗收流程。2.對到貨的工輔料進行質量檢驗，出具檢驗報告。3.對不合格工輔料的處理進行監督和審核。（三）倉庫管理部門1.負責工輔料的入庫、儲存、保管和發放工作。2.建立工輔料庫存臺賬，定期進行盤點，確保賬實相符。3.做好倉庫的安全管理工作，防止工輔料損壞、變質和丟失。（四）使用部門1.根據生產需要，提交工輔料需求計劃。2.負責領用的工輔料的合理使用和現場管理，避免浪費。3.配合相關部門對工輔料的使用情況進行統計和分析。（五）財務部門1.負責工輔料采購資金的審核和支付。2.對工輔料的成本進行核算和分析，提供財務數據支持。3.參與工輔料庫存盤點工作，監督庫存管理情況。三、采購管理（一）采購計劃編制1.使用部門應根據生產計劃、設備維護計劃等，提前[X]天提交工輔料需求計劃，明確工輔料的名稱、規格、型號、數量、需求時間等信息。2.倉庫管理部門結合庫存情況，對使用部門提交的需求計劃進行審核，提出調整建議。3.采購部門綜合考慮使用部門需求和倉庫庫存，編制月度工輔料采購計劃，并報相關領導審批。（二）供應商選擇與管理1.采購部門應通過多種渠道收集供應商信息，建立供應商檔案，內容包括供應商基本情況、資質證明、產品質量、價格、交貨期、售后服務等。2.對潛在供應商進行實地考察和評估，選擇合格的供應商列入合格供應商名錄。3.定期對供應商進行評價和考核，根據考核結果調整供應商名錄，淘汰不合格供應商。（三）采購流程1.采購人員根據批準的采購計劃，向合格供應商發送詢價單，要求供應商在規定時間內報價。2.采購人員對供應商的報價進行整理和分析，選擇報價合理、質量可靠的供應商進行商務談判。3.談判達成一致后，簽訂采購合同，明確雙方的權利和義務，包括工輔料的規格、數量、價格、交貨期、質量標準、付款方式等。4.采購人員負責跟蹤采購合同的執行情況，及時與供應商溝通協調，確保按時、按質、按量到貨。（四）采購合同管理1.采購合同簽訂后，采購人員應及時將合同副本送交相關部門，包括倉庫管理部門、財務部門等。2.合同執行過程中，如發生變更或解除合同的情況，采購人員應及時與供應商協商，并辦理相關手續，同時通知相關部門。3.采購合同履行完畢后，采購人員應將合同及相關資料整理歸檔。四、驗收管理（一）驗收標準1.質量部門應根據國家相關標準、行業標準、企業內部標準等，制定工輔料的質量檢驗標準，明確檢驗項目、檢驗方法、合格判定標準等。2.采購合同中應明確工輔料的質量要求，作為驗收的重要依據。（二）驗收流程1.工輔料到貨前，倉庫管理部門應做好驗收準備工作，包括安排驗收場地、準備驗收工具等。2.到貨時，倉庫管理人員應核對送貨單與采購合同的一致性，確認無誤后通知質量部門進行檢驗。3.質量部門按照驗收標準對工輔料進行抽樣檢驗，檢驗合格后出具檢驗報告。4.倉庫管理人員根據檢驗報告辦理入庫手續，對合格的工輔料進行入庫儲存，對不合格的工輔料及時通知采購部門處理。（三）不合格工輔料處理1.對于檢驗不合格的工輔料，質量部門應出具不合格報告，詳細說明不合格情況。2.采購部門負責與供應商協商處理，供應商應在規定時間內采取換貨、退貨、補貨等措施。3.如因不合格工輔料給公司造成損失的，采購部門應按照合同約定向供應商索賠。4.不合格工輔料在未處理完畢前，應單獨存放，做好標識，防止誤用。五、儲存管理（一）倉庫規劃1.根據工輔料的類別、特性、用途等，對倉庫進行合理規劃，劃分不同的儲存區域，如原材料區、輔料區、成品區、不合格品區等。2.每個儲存區域應設置明顯的標識牌，標明區域名稱、存放物品等信息。（二）入庫管理1.工輔料到貨后，倉庫管理人員應按照驗收流程進行驗收，驗收合格后辦理入庫手續。2.入庫時，倉庫管理人員應根據工輔料的類別、規格、型號等進行分類存放，并做好標識。3.倉庫管理人員應及時將工輔料的入庫信息錄入庫存臺賬，確保賬實相符。（三）儲存條件1.根據工輔料的特性，設置相應的儲存條件，如溫度、濕度、通風、防火、防潮、防蟲等。2.倉庫應配備必要的儲存設備和設施，如貨架、貨柜、溫濕度計、滅火器等，確保工輔料的儲存安全。（四）庫存盤點1.倉庫管理部門應定期進行庫存盤點，每月至少進行一次自盤，每季度進行一次全盤。2.盤點時，倉庫管理人員應認真核對庫存實物與庫存臺賬，確保賬實相符。3.如發現賬實不符的情況，應及時查明原因，編制盤點報告，并報相關領導審批后進行處理。（五）庫存安全管理1.倉庫應建立健全安全管理制度，加強安全防范措施，防止火災、盜竊、損壞等事故的發生。2.倉庫管理人員應定期對倉庫進行安全檢查，及時發現和消除安全隱患。3.倉庫應配備必要的消防器材和安全設施，并確保其完好有效。六、發放管理（一）發放原則1.遵循"先進先出"原則，確保工輔料的質量和有效期。2.按照生產計劃和實際需求發放，嚴格控制發放數量，避免浪費。（二）發放流程1.使用部門填寫工輔料領料單，注明工輔料的名稱、規格、型號、數量、用途等信息，并經部門負責人簽字審批。2.倉庫管理人員根據領料單進行審核，確認無誤后發放工輔料，并在領料單上簽字確認。3.倉庫管理人員應及時更新庫存臺賬，記錄工輔料的發放情況。（三）限額領料管理1.對于用量較大、消耗穩定的工輔料，實行限額領料制度。2.生產部門根據生產計劃和歷史消耗數據，制定工輔料限額領料指標，經相關領導審批后下達給使用部門。3.使用部門應在限額范圍內領用工輔料，如需超限額領料，應辦理相關審批手續。七、使用管理（一）使用規范1.使用部門應按照工輔料的使用說明書和操作規程進行使用，確保正確使用。2.對工輔料的使用過程進行記錄，包括使用時間、使用數量、使用人員等信息。（二）現場管理1.使用部門應做好工輔料使用現場的管理工作，保持現場整潔、有序。2.對剩余的工輔料應及時清理回收，妥善保管，防止丟失和浪費。（三）成本控制1.使用部門應加強對工輔料使用成本的控制，提高工輔料的利用率，降低生產成本。2.鼓勵員工提出節約工輔料的合理化建議，并給予相應的獎勵。八、核算管理（一）成本核算1.財務部門應按照會計核算制度，對工輔料的采購成本、儲存成本、使用成本等進行核算。2.定期編制工輔料成本報表，為公司成本分析和決策提供數據支持。（二）費用報銷1.采購部門應按照公司費用報銷制度，及時辦理工輔料采購費用的報銷手續。2.使用部門應按照規定報銷工輔料領用費用。（三）財務監督1.財務部門應加強對工輔料管理的財務監督，定期檢查采購合同執行情況、庫存管理情況、費用報銷情況等。2.對發現的問題及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。九、監督與考核（一）內部審計1.公司內部審計部門應定期對工輔料管理情況進行審計，檢查制度執行情況、流程合規性、成本控制效果等。2.對審計發現的問題，提出審計建議，督促相關部門進行整改。（二）考核指標1.采購部門：采購及時率、采購成本控制率、供應商交貨合格率等。2.質量部門：檢驗準確率、不合格品處理及時率等。3.倉庫管理部門：庫存準確率、賬實相符率、庫