保質金管理制度?一、總則（一）目的為加強公司對保質金的管理，規范保質金的收取、使用、退還等行為，保障公司利益，維護正常的業務往來秩序，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司與供應商、合作方等相關方在業務合作過程中涉及的保質金管理。（三）基本原則1.合法性原則：保質金的管理應符合國家法律法規及相關政策要求。2.公平公正原則：在保質金的收取、使用、退還等環節，應遵循公平公正的原則，確保各方權益得到保障。3.專款專用原則：保質金應專項用于與質量相關的問題處理，不得挪作他用。4.風險可控原則：通過合理設定保質金條款，有效控制因質量問題可能給公司帶來的損失風險。二、保質金的收取（一）收取依據1.公司與供應商、合作方簽訂的合同或協議中應明確約定保質金的收取條款，包括收取比例、收取金額、收取時間等。2.對于涉及產品質量、服務質量等關鍵因素的業務合作，根據風險評估情況，決定是否收取保質金及收取的具體標準。（二）收取標準1.一般根據業務合作的風險程度、合作期限、合作金額等因素綜合確定保質金的收取比例。風險較高、合作期限較長、合作金額較大的業務，收取比例相對較高。2.收取比例通常在合作金額的[X]%[X]%之間，具體比例由業務部門根據實際情況提出建議，經財務部門、法務部門審核，報公司管理層批準后執行。（三）收取流程1.業務部門在與供應商、合作方簽訂合同或協議時，應將保質金條款納入其中，并明確告知對方。2.合同簽訂后，業務部門負責跟蹤督促供應商、合作方按照合同約定繳納保質金。3.供應商、合作方繳納保質金時，應通過銀行轉賬等方式將款項匯入公司指定的賬戶，并注明"保質金"字樣及相關業務信息。4.財務部門收到保質金款項后，應及時進行賬務處理，并向業務部門反饋收款情況。業務部門應將收款情況與合同約定進行核對，確保信息一致。三、保質金的使用（一）使用范圍1.因供應商、合作方提供的產品或服務出現質量問題，導致公司遭受經濟損失或產生額外費用的，可使用保質金進行賠償或支付。2.對因質量問題給公司客戶造成的損失進行賠償，且供應商、合作方應承擔相應責任的部分，可從保質金中支付。3.用于因質量問題引發的產品召回、維修、更換等費用支出。4.經公司管理層批準的其他與質量問題相關的費用支出。（二）使用審批1.當出現質量問題需要使用保質金時，業務部門應及時收集相關證據，包括質量檢驗報告、客戶反饋、損失清單等，并填寫《保質金使用申請表》。2.《保質金使用申請表》應詳細說明質量問題的情況、損失金額、擬使用保質金的金額及支付方式等內容，并經業務部門負責人簽字確認。3.將《保質金使用申請表》提交給財務部門審核，財務部門應核實相關費用的真實性、合理性及是否符合公司財務制度規定。4.經財務部門審核通過后，《保質金使用申請表》報法務部門進行法律合規性審查，確保使用保質金的行為符合法律法規要求。5.最后，《保質金使用申請表》報公司管理層審批。公司管理層根據業務情況、損失程度等因素進行綜合判斷，做出是否批準使用保質金及使用金額的決定。（三）支付流程1.經公司管理層批準使用保質金后，財務部門根據審批意見，按照合同約定及相關規定辦理支付手續。2.對于需要支付給供應商、合作方的質量賠償款等，財務部門應通過銀行轉賬等方式將款項支付至對方指定的賬戶，并注明支付事由為"質量賠償款（保質金支付）"及相關業務信息。3.對于因質量問題產生的內部費用支出，如產品召回費用、維修費用等，財務部門按照公司正常的費用報銷流程進行支付。四、保質金的退還（一）退還條件1.供應商、合作方在合作期限內提供的產品或服務質量符合合同約定標準，且在質保期屆滿后未出現質量問題。2.對于合作項目，在項目驗收合格且質保期屆滿后，如無質量糾紛，應退還保質金。3.因質量問題使用保質金后，供應商、合作方已按照要求采取有效措施解決問題，并經公司確認不再存在質量隱患的，可在滿足一定條件下退還剩余保質金。（二）退還申請1.質保期屆滿或滿足退還條件后，供應商、合作方如需退還保質金，應向公司業務部門提交《保質金退還申請表》。2.《保質金退還申請表》應包括合作項目名稱、合同編號、收取保質金金額、已使用保質金金額、申請退還保質金金額等信息，并加蓋供應商、合作方公章。（三）審核流程1.業務部門收到供應商、合作方的《保質金退還申請表》后，應對合作期間的產品或服務質量情況進行核實，確認是否符合退還條件。2.如業務部門認為符合退還條件，應在《保質金退還申請表》上簽署審核意見，并提交給質量部門進行質量復查。3.質量部門應根據業務部門提供的信息及相關記錄，對產品或服務質量進行復查，如復查結果合格，在《保質金退還申請表》上簽署意見。4.財務部門收到經業務部門和質量部門審核通過的《保質金退還申請表》后，核對相關賬目及款項情況，確認無誤后，報公司管理層審批。（四）退還流程1.經公司管理層批準后，財務部門按照合同約定及相關規定辦理保質金退還手續。2.對于以銀行轉賬方式收取保質金的，財務部門應通過銀行轉賬將退還的保質金款項匯入供應商、合作方原繳納保質金的賬戶。3.如供應商、合作方原繳納保質金的賬戶信息發生變更，應及時向公司提供新的賬戶信息，確保退還資金準確無誤地支付到對方賬戶。五、賬務管理（一）賬目設置1.財務部門應設立專門的保質金賬目，對保質金的收取、使用、退還等情況進行詳細記錄。2.保質金賬目應按照供應商、合作方及業務項目進行明細核算，確保每一筆保質金業務都有清晰的記錄。（二）賬務處理1.收取保質金時，財務部門應借記"銀行存款"等科目，貸記"其他應付款保質金[供應商/合作方名稱]"科目。2.使用保質金時，根據實際支付情況，借記"其他應付款保質金[供應商/合作方名稱]"科目，貸記"銀行存款"等科目；同時，按照費用性質，借記相關成本費用科目，貸記相應科目。3.退還保質金時，財務部門應借記"其他應付款保質金[供應商/合作方名稱]"科目，貸記"銀行存款"等科目。（三）定期核對1.財務部門應定期與業務部門核對保質金賬目，確保賬目記錄與業務實際情況相符。2.每月末，財務部門應編制保質金收支情況報表，報送公司管理層及相關部門，以便及時掌握保質金的管理動態。六、監督與檢查（一）內部監督1.公司內部審計部門應定期對保質金的管理情況進行審計監督，檢查保質金的收取、使用、退還等環節是否符合本制度規定及公司相關流程要求。2.審計部門應重點關注保質金的收支合規性、賬目記錄準確性、使用合理性等方面，對于發現的問題及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。（二）外部監督1.接受相關政府部門、行業監管機構等的監督檢查，積極配合提供有關保質金管理的資料和信息。2.對于外部監督檢查提出的意見和建議，應認真對待，及時整改，確保公司保質金管理工作符合法律法規及監管要求。七、違約責任（一）供應商、合作方違約責任1.若供應商、合作方未按照合同約定繳納保質金，應按照合同約定承擔違約責任，包括但不限于支付逾期違約金等。2.在質保期內，因供應商、合作方提供的產品或服務出現質量問題，導致公司使用保質金進行賠償或支付相關費用的，供應商、合作方除承擔質量問題的直接責任外，還應按照合同約定賠償公司因此遭受的其他損失。3.若供應商、合作方在申請退還保質金時提供虛假信息或隱瞞質量問題等情況，公司有權拒絕退還保質金，并追究其法律責任。（二）公司違約責任1.若公司未按照合同約定或本制度規定及時收取、使用、退還保質金，給供應商、合作方造成損失的，應承擔相應的賠償責任。2.因公司原因導致保質金賬目混亂、記錄錯誤等情況，影響供應商、合作方權益的，公司應及時采取措施予以糾正，并承擔由此產生的相關責任。八、爭議解決（一）協商解決在保質金管理過程中，如公司與供應商、合作方之間發生爭議，首先應通過友好協商的方式解決。雙方應本著平等、互利、誠信的原則，就爭議事項進行溝通協商，尋求達成一致的解決方案。（二）仲裁或訴訟若協商不成，任何一方均可根據合同約定或