務投資管理制度?一、總則（一）目的為規范公司的務投資行為，加強務投資管理，提高資金使用效益，防范務投資風險，保障公司和股東的合法權益，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司及所屬各部門、子公司、分公司的務投資活動。（三）基本原則1.合法性原則：務投資活動必須遵守國家法律法規和相關政策規定。2.安全性原則：確保務投資資金的安全，優先選擇風險較低的投資項目。3.效益性原則：追求務投資的經濟效益，實現資金的保值增值。4.合理性原則：務投資規模、結構應與公司的經營狀況、財務實力和發展戰略相適應。二、務投資決策機構及職責（一）董事會董事會是公司務投資的決策機構，負責審議批準重大務投資項目，決定投資規模、投資方向、投資方式等重大事項。（二）總經理總經理負責組織實施董事會批準的務投資項目，對務投資項目的執行情況進行監督和管理。（三）財務部門1.負責收集、整理、分析務投資相關信息，為投資決策提供財務依據。2.參與務投資項目的可行性研究和財務評估，制定務投資預算和資金計劃。3.負責務投資項目的資金籌集、投放、核算和監督，定期編制務投資財務報告。（四）其他相關部門各相關部門根據職責分工，配合財務部門做好務投資項目的前期調研、可行性研究、風險評估等工作，并負責項目實施過程中的具體業務操作和管理。三、務投資范圍（一）銀行存款包括活期存款、定期存款、協定存款等。（二）有價證券投資如國債、金融債券、企業債券等。（三）委托貸款將資金委托銀行或其他金融機構向指定對象發放貸款。（四）其他務性投資經董事會批準的其他符合公司利益的務投資項目。四、務投資決策程序（一）項目提議各部門根據公司發展戰略和業務需求，提出務投資項目建議，填寫《務投資項目申請表》，詳細說明投資項目的背景、目的、投資規模、投資方式、預期收益、風險評估等內容。（二）初步審查財務部門收到《務投資項目申請表》后，對項目的必要性、可行性、財務狀況等進行初步審查，并提出審查意見。（三）可行性研究1.對于重大務投資項目，由財務部門牽頭，組織相關部門成立項目可行性研究小組，對項目進行全面深入的可行性研究。2.可行性研究內容包括市場分析、技術分析、財務分析、風險分析等，形成可行性研究報告。（四）風險評估風險管理部門對務投資項目進行風險評估，識別、評估項目可能面臨的風險因素，提出風險應對措施和建議。（五）決策審批1.財務部門將可行性研究報告、風險評估報告等相關資料提交董事會審議。2.董事會根據審議結果，對務投資項目作出決策，批準或否決項目投資。對于重大務投資項目，需報股東大會批準。（六）項目實施1.經批準的務投資項目，由總經理負責組織實施，明確項目實施部門和責任人，制定項目實施計劃。2.項目實施部門按照項目實施計劃，嚴格組織項目實施，確保項目按時、按質、按量完成。（七）監督與評價1.財務部門負責對務投資項目的資金使用、收益情況等進行跟蹤監督，定期向董事會報告項目進展情況。2.項目結束后，由財務部門牽頭，組織相關部門對項目進行績效評價，總結經驗教訓，為今后的務投資決策提供參考。五、務投資風險管理（一）風險識別1.市場風險：包括利率風險、匯率風險、證券價格波動風險等。2.信用風險：交易對手違約風險、債務人信用風險等。3.流動性風險：資金不能及時變現或滿足資金需求的風險。4.操作風險：由于內部管理不善、操作失誤、外部事件等原因導致的風險。（二）風險評估1.采用定性與定量相結合的方法，對務投資項目的風險進行評估。2.確定風險發生的可能性和影響程度，對風險進行等級劃分。（三）風險應對1.風險規避：對于風險過高、無法承受的務投資項目，予以放棄。2.風險降低：采取風險控制措施，降低風險發生的可能性或影響程度。如分散投資、套期保值、加強信用管理等。3.風險轉移：通過購買保險、簽訂擔保合同等方式，將部分風險轉移給其他方。4.風險承受：對于風險較低、能夠承受的務投資項目，采取風險承受策略。（四）風險監控1.建立務投資風險監控機制，定期對務投資項目的風險狀況進行監控和分析。2.及時發現風險變化情況，調整風險應對措施，確保務投資項目的風險處于可控狀態。六、務投資收益管理（一）收益核算1.財務部門按照相關會計準則和財務制度，對務投資收益進行準確核算。2.定期計算務投資項目的實際收益情況，與預期收益進行對比分析。（二）收益分配1.務投資收益按照公司的利潤分配政策進行分配。2.分配前，需對務投資項目的成本、費用等進行結算，確保收益分配的準確性。七、務投資信息披露（一）定期報告公司應定期在年度報告、中期報告等中披露務投資情況，包括投資規模、投資項目、投資收益等。（二）重大事項臨時報告對于重大務投資項目或對公司財務狀況、經營成果產生重大影響的務投資事項，公司應及時發布臨時報告，向投資者和社會公眾披露相關信息。八、附則（一）解釋權本制度由公司董事會負責解釋。（二）修訂與廢止1.本