公司損耗管理制度?一、總則（一）目的為加強公司損耗管理，降低經營成本，提高經濟效益，確保公司資產安全完整，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司各部門、各門店以及涉及物資采購、存儲、銷售、使用等環節的所有人員。（三）損耗定義本制度所稱損耗，是指公司在物資采購、運輸、存儲、銷售、使用等過程中，由于各種原因導致的物資數量減少、質量下降或價值降低等情況。包括但不限于以下方面：1.采購損耗：采購過程中的數量短缺、質量不符、價格偏差、運輸損耗等。2.存儲損耗：庫存物資的自然損耗、變質損壞、被盜丟失、盤點差錯等。3.銷售損耗：銷售過程中的商品損耗、退貨損耗、贈品損耗等。4.使用損耗：生產、辦公等過程中的物料消耗、設備磨損等。二、職責分工（一）損耗管理領導小組成立以公司總經理為組長，各部門負責人為成員的損耗管理領導小組，負責全面領導和決策公司損耗管理工作，制定損耗管理目標和政策，協調解決損耗管理中的重大問題。（二）各部門職責1.采購部門負責采購物資的供應商選擇、采購合同簽訂、采購過程控制等，確保采購物資的數量、質量、價格符合公司要求，減少采購損耗。負責與供應商溝通協調，處理采購過程中的損耗問題，如退貨、換貨、索賠等。2.倉儲部門負責庫存物資的存儲管理，制定庫存管理制度和流程，確保庫存物資的安全、完整，減少存儲損耗。定期組織庫存盤點，及時發現和處理庫存損耗問題，分析損耗原因，提出改進措施。負責庫存物資的出入庫管理，嚴格執行出入庫手續，確保物資數量準確、質量合格。3.銷售部門負責商品的銷售管理，制定銷售策略和促銷活動，提高商品銷售效率，減少銷售損耗。負責處理銷售過程中的損耗問題，如商品退貨、換貨、贈品管理等，及時與相關部門溝通協調。協助倉儲部門做好庫存商品的盤點工作，提供銷售數據支持。4.生產部門（如有）負責生產過程中的物料消耗控制，制定生產物料消耗定額，優化生產工藝，提高物料利用率，減少生產損耗。負責生產設備的日常維護和保養，延長設備使用壽命，降低設備磨損損耗。5.財務部門負責建立損耗核算體系，對公司損耗進行準確核算和分析，為公司決策提供數據支持。負責審核損耗處理相關的費用支出，監督損耗管理工作的財務合規性。6.審計部門負責對公司損耗管理工作進行審計監督，檢查損耗管理制度的執行情況，發現問題及時提出整改意見。對重大損耗事件進行專項審計，查明原因，追究責任。（三）員工職責1.全體員工應嚴格遵守公司損耗管理制度，積極參與損耗管理工作，樹立節約意識，杜絕浪費行為。2.各崗位員工應認真履行本崗位工作職責，做好物資采購、存儲、銷售、使用等環節的損耗控制工作，發現問題及時報告。三、采購損耗管理（一）供應商選擇與評估1.建立供應商評估體系，從供應商的資質信譽、產品質量、價格水平、交貨期、售后服務等方面進行綜合評估，選擇優質供應商。2.定期對供應商進行考核評價，根據考核結果調整合作關系，淘汰不合格供應商。（二）采購合同管理1.簽訂采購合同前，應仔細審核合同條款，明確物資的規格、數量、質量、價格、交貨期、驗收標準、付款方式等內容，確保合同條款清晰、準確、完整，避免因合同漏洞導致采購損耗。2.在合同執行過程中，嚴格按照合同約定進行跟蹤管理，及時與供應商溝通協調，確保供應商按時、按質、按量交貨。（三）采購過程控制1.采購人員應熟悉市場行情，掌握物資價格動態，通過招標、詢價、比價等方式，選擇性價比最優的物資進行采購，降低采購成本。2.加強采購過程中的質量控制，對采購物資進行嚴格的檢驗和驗收，確保物資質量符合要求，避免因質量問題導致的損耗。3.合理安排采購數量和采購時間，避免因采購過多或過早導致庫存積壓和存儲損耗，或因采購過少或過晚導致缺貨損失。（四）采購損耗處理1.對于采購過程中出現的數量短缺、質量不符、價格偏差等問題，采購人員應及時與供應商溝通協商，要求供應商采取補貨、換貨、降價、賠償等措施，減少采購損耗。2.如與供應商協商不成，采購人員應及時報告上級領導，按照公司相關規定和法律程序處理。四、存儲損耗管理（一）庫存管理制度1.制定完善的庫存管理制度，明確庫存物資的分類、存儲方式、存儲期限、盤點周期等內容，確保庫存管理規范有序。2.按照物資的特性和用途，合理安排庫存區域，做到分類存放、標識清晰，便于物資的收發和管理。（二）庫存盤點1.定期組織庫存盤點，盤點周期可根據公司實際情況確定，一般為月度、季度或年度盤點。2.盤點前應制定詳細的盤點計劃，明確盤點范圍、盤點方法、盤點人員分工等內容，確保盤點工作順利進行。3.盤點過程中應認真核對物資的數量、質量、規格等信息，如實記錄盤點結果，發現賬實不符的情況應及時查明原因，并進行調整。4.盤點結束后，應編制盤點報告，對盤點結果進行分析總結，提出改進措施，防止類似問題再次發生。（三）庫存損耗控制1.加強庫存物資的日常管理，做好防潮、防蟲、防火、防盜等工作，減少庫存物資的自然損耗和變質損壞。2.建立庫存物資出入庫登記制度，嚴格執行出入庫手續，確保物資數量準確、質量合格。對于出入庫過程中發現的損耗問題，應及時查明原因，追究相關人員責任。3.合理控制庫存水平，根據市場需求和銷售情況，制定科學的庫存定額，避免庫存積壓或缺貨，降低庫存成本和存儲損耗。（四）庫存損耗處理1.對于庫存盤點中發現的損耗物資，應及時查明原因，區分正常損耗和非正常損耗。2.正常損耗經審批后，可按照公司相關規定進行賬務處理；非正常損耗應查明責任，由責任部門或責任人承擔損失，并根據情節輕重給予相應的處罰。五、銷售損耗管理（一）銷售策略與促銷活動1.制定合理的銷售策略，根據市場需求和產品特點，確定銷售價格、銷售渠道、促銷方式等，提高商品銷售效率，減少銷售損耗。2.在開展促銷活動前，應進行充分的市場調研和成本核算，評估促銷活動對銷售業績和利潤的影響，確保促銷活動的有效性和經濟性。（二）銷售過程控制1.加強銷售現場管理，規范銷售人員的銷售行為，確保商品銷售過程中的數量準確、質量合格，避免因人為因素導致的銷售損耗。2.建立銷售退貨管理制度，明確退貨條件、退貨流程、退貨責任等內容，嚴格控制退貨損耗。對于因質量問題或其他合理原因導致的退貨，應及時與供應商溝通協商，辦理退貨手續。（三）贈品管理1.制定贈品管理制度，明確贈品的發放標準、發放流程、發放記錄等內容，確保贈品發放規范有序。2.在贈品發放過程中，應嚴格按照規定進行審批和登記，避免贈品發放失控導致的損耗。（四）銷售損耗處理1.定期對銷售損耗進行統計分析，查找銷售損耗的原因和規律，提出改進措施，不斷降低銷售損耗。2.對于因銷售過程中的人為失誤、管理不善等原因導致的銷售損耗，應查明責任，由責任部門或責任人承擔損失，并根據情節輕重給予相應的處罰。六、使用損耗管理（一）生產物料消耗控制1.制定生產物料消耗定額，明確各生產環節的物料消耗標準，并將其分解到具體的生產崗位和人員，作為考核依據。2.加強生產過程中的物料管理，嚴格按照物料消耗定額進行領料、發料，控制物料的使用量。對于超出定額的物料消耗，應及時查明原因，進行分析整改。3.優化生產工藝，提高生產設備的自動化程度和運行效率，減少物料的浪費和損耗。（二）辦公耗材管理1.制定辦公耗材管理制度，明確辦公耗材的采購標準、使用規范、領用流程等內容，加強辦公耗材的管理。2.提倡節約使用辦公耗材，推行無紙化辦公，減少紙張、墨盒、硒鼓等辦公耗材的浪費。對于確需使用的辦公耗材，應嚴格按照規定進行領用和使用，避免浪費。（三）設備維護與保養1.建立設備維護保養制度，定期對生產設備、辦公設備等進行維護保養，確保設備正常運行，延長設備使用壽命，降低設備磨損損耗。2.制定設備操作規程，要求操作人員嚴格按照操作規程進行操作，避免因操作不當導致設備損壞和物料浪費。（四）使用損耗處理1.定期對使用損耗進行統計分析，評估使用損耗對公司成本的影響，提出改進措施，降低使用損耗。2.對于因使用過程中的人為失誤、設備故障等原因導致的使用損耗，應查明責任，由責任部門或責任人承擔損失，并根據情節輕重給予相應的處罰。七、損耗核算與分析（一）損耗核算1.財務部門應建立健全損耗核算體系，明確損耗核算的范圍、方法、流程等內容，確保損耗核算準確、及時。2.每月末，各部門應將本部門發生的損耗情況進行統計匯總，報財務部門進行核算。財務部門應根據各部門提供的損耗數據，結合庫存盤點結果、銷售數據等，對公司整體損耗情況進行核算。（二）損耗分析1.定期對公司損耗情況進行分析，查找損耗產生的原因，評估損耗對公司經濟效益的影響。分析內容包括但不限于采購損耗、存儲損耗、銷售損耗、使用損耗等方面。2.通過損耗分析，找出損耗管理中的薄弱環節和存在的問題，提出針對性的改進措施和建議，為公司決策提供依據。（三）損耗報告1.財務部門應定期編制損耗報告，向公司領導和各部門通報公司損耗情況，包括損耗金額、損耗率、損耗原因分析、改進措施等內容。2.損耗報告應采用圖表、數據等形式進行直觀展示，便于公司領導和各部門了解公司損耗管理工作的成效和存在的問題。八、損耗控制措施與激勵機制（一）損耗控制措施1.加強員工培訓，提高員工的損耗管理意識和業務水平，使其熟悉損耗管理的相關制度和流程，掌握損耗控制的方法和技巧。2.建立損耗預警機制，設定損耗預警指標，當損耗情況接近或超過預警指標時，及時發出預警信號，提醒相關部門采取措施進行控制。3.加強內部監督檢查，定期對各部門的損耗管理工作進行檢查，發現問題及時督促整改，確保損耗管理制度的有效執行。（二）激勵機制1.建立損耗管理績效考核制度，將損耗管理指標納入各部門和員工的績效考核體系，對在