企業融資管理制度?一、總則（一）目的為規范公司融資行為，降低融資成本，防范融資風險，確保公司資金需求得到有效滿足，促進公司持續健康發展，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司及所屬各部門的融資活動，包括但不限于銀行貸款、債券發行、股權融資、融資租賃等各類融資方式。（三）基本原則1.合法性原則：融資活動必須遵守國家法律法規和相關政策規定。2.安全性原則：確保融資資金的安全，降低融資風險。3.效益性原則：合理控制融資成本，提高資金使用效益。4.合理性原則：根據公司實際資金需求和財務狀況，合理確定融資規模和融資方式。二、融資決策管理（一）融資決策機構公司設立融資決策委員會，負責對重大融資事項進行決策。融資決策委員會由公司高層管理人員、財務負責人等組成，董事長擔任主任委員。（二）融資決策程序1.融資需求分析：各部門根據業務發展需要，提前向財務部門提交年度融資需求計劃，財務部門結合公司資金狀況、經營計劃等進行綜合分析，形成融資需求報告。2.融資方案擬訂：財務部門根據融資需求報告，會同相關部門擬訂融資方案，包括融資方式、融資規模、融資期限、融資成本、還款計劃等。3.融資方案評審：融資決策委員會對融資方案進行評審，重點審查融資的必要性、可行性、安全性、效益性等，并提出評審意見。4.融資決策審批：根據融資決策委員會的評審意見，公司董事會對融資方案進行審批。超過一定金額的重大融資事項，需提交股東大會審議通過。三、融資方式管理（一）銀行貸款1.合作銀行選擇：根據公司業務需要和銀行綜合實力，選擇若干家合作銀行，建立長期穩定的合作關系。2.貸款申請與審批：財務部門負責向合作銀行提交貸款申請資料，包括公司基本情況、財務報表、貸款用途、還款計劃等。銀行按照內部審批流程進行審核，審核通過后與公司簽訂貸款合同。3.貸款使用與管理：公司按照貸款合同約定的用途使用貸款資金，嚴格控制貸款資金流向。財務部門定期對貸款資金使用情況進行檢查和分析，確保貸款資金安全、合理使用。4.貸款還款與續貸：公司按照貸款合同約定的還款計劃按時足額償還貸款本息。如需續貸，應提前與銀行溝通，辦理相關續貸手續。（二）債券發行1.債券發行規劃：根據公司發展戰略和資金需求，制定債券發行規劃，明確債券發行規模、發行期限、發行利率等。2.債券發行準備：聘請具有資質的中介機構，如會計師事務所、律師事務所、資信評級機構等，對公司進行審計、評估和評級。財務部門會同相關部門準備債券發行申報材料，按照規定程序向有關部門報送。3.債券發行審批：債券發行申報材料經有關部門審核通過后，公司獲得債券發行批文。4.債券發行與管理：按照債券發行方案組織債券發行工作，確保債券順利發行。加強債券資金管理，合理安排債券資金使用，按時支付債券利息和本金。（三）股權融資1.股權融資規劃：根據公司戰略發展需要，制定股權融資規劃，明確股權融資方式、融資規模、融資時機等。2.股權融資準備：聘請專業的投資銀行等中介機構，對公司進行盡職調查、估值分析等，制定股權融資方案。財務部門會同相關部門準備股權融資申報材料，向潛在投資者進行推介。3.股權融資決策與實施：根據公司董事會和股東大會的決策，實施股權融資計劃。與投資者簽訂投資協議，辦理股權變更登記等手續。4.股權融資后管理：加強對新股東權益的保護，規范公司治理結構。定期向股東披露公司經營情況和財務狀況，維護股東利益。（四）融資租賃1.融資租賃需求分析：各部門根據業務發展需要，提出融資租賃需求，財務部門進行綜合評估和分析。2.融資租賃方案擬訂：財務部門會同相關部門擬訂融資租賃方案，包括租賃設備選型、租賃期限、租金支付方式、租賃保證金等。3.融資租賃合作商選擇：通過招標、詢價等方式選擇合適的融資租賃合作商，與其簽訂融資租賃協議。4.融資租賃設備管理：公司按照融資租賃協議約定使用租賃設備，負責設備的日常維護和保養。租賃期滿后，按照協議約定處理租賃設備。四、融資風險管理（一）風險識別與評估1.融資風險識別：財務部門會同相關部門對融資活動中可能面臨的風險進行識別，包括市場風險、信用風險、利率風險、匯率風險等。2.融資風險評估：采用定性與定量相結合的方法，對識別出的融資風險進行評估，確定風險等級。（二）風險應對措施1.市場風險應對：密切關注市場動態，合理選擇融資時機和融資方式，降低市場波動對融資成本和融資效果的影響。2.信用風險應對：加強對合作銀行、債券投資者、股權投資者等的信用評估，選擇信用良好的合作伙伴。建立健全信用風險預警機制，及時發現和處理信用風險。3.利率風險應對：合理安排融資期限結構，采用固定利率與浮動利率相結合的方式，降低利率波動風險。運用利率衍生工具，如利率互換等，對沖利率風險。4.匯率風險應對：對于涉及外幣融資的業務，合理選擇外幣幣種和匯率風險管理工具，如外匯遠期合約、外匯期權等，降低匯率波動風險。（三）風險監控與預警1.風險監控指標設定：建立融資風險監控指標體系，包括資產負債率、流動比率、速動比率、利息保障倍數等，定期對公司融資風險狀況進行監測和分析。2.風險預警機制：根據風險監控指標的變化情況，設定風險預警閾值。當風險指標超過預警閾值時，及時發出預警信號，啟動風險應對預案。五、融資成本管理（一）成本核算1.融資成本構成：融資成本包括利息支出、手續費、擔保費、評估費、律師費等直接成本，以及因融資活動而產生的間接成本，如機會成本等。2.成本核算方法：按照權責發生制原則，對融資成本進行核算。財務部門定期編制融資成本報表，反映公司融資成本情況。（二）成本控制1.優化融資結構：通過合理安排融資方式和融資期限，優化融資結構，降低融資成本。2.談判協商：在融資過程中，與合作銀行、債券投資者、股權投資者等進行充分的談判協商，爭取有利的融資條件，降低融資成本。3.成本分析與考核：定期對融資成本進行分析，查找成本變動原因，采取有效措施進行控制。建立融資成本考核制度，將融資成本控制情況納入相關部門和人員的績效考核體系。六、融資檔案管理（一）檔案內容融資檔案包括融資項目審批文件、融資合同、貸款協議、債券發行文件、股權融資文件、融資資金使用記錄、還款記錄等相關資料。（二）檔案整理與保管1.檔案整理：財務部門負責對融資檔案進行整理，按照檔案管理的要求進行分類、編號、裝訂等。2.檔案保管：設立專門的融資檔案保管庫，指定專人負責融資檔案的保管。融資檔案應妥善保管，確保檔案的完整性、真實性和安全性。（三）檔案查閱與借閱1.查閱權限：公司內部人員因工作需要查閱融資檔案的，應履行相應的審批手續。2.借閱管理：外部單位或個人因特殊原因需要借閱融資檔案的，須經公司