殘損幣管理制度?一、總則（一）目的為加強公司殘損幣管理，規范殘損幣的兌換、上繳、保管及銷毀等流程，確保公司資金安全，維護金融秩序，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司各部門、各分支機構在經營活動中涉及的殘損幣管理。（三）基本原則1.合規性原則：嚴格遵守國家有關殘損幣管理的法律法規、規章制度和金融行業標準。2.準確性原則：準確識別、分類和處理殘損幣，確保賬實相符。3.安全性原則：采取有效措施保障殘損幣在各個環節的安全，防止丟失、被盜、挪用等情況發生。4.及時性原則：及時進行殘損幣的兌換、上繳和銷毀等操作，避免積壓。二、殘損幣的定義與認定標準（一）殘損幣定義殘損幣是指票面因火災、蟲蛀、鼠咬、霉爛等特殊原因，造成外觀、質地受損，顏色變化，圖案不清晰，防偽特征受損，不宜再繼續流通使用的人民幣。（二）認定標準1.紙幣票面缺少面積在20平方毫米以上。票面裂口2處以上，長度每處超過5毫米；裂口1處，長度超過10毫米。票面紙質較綿軟，起皺較明顯，脫色、變色、變形，不能保持其票面防偽功能等。票面污漬、涂寫字跡面積超過2平方厘米；不超過2平方厘米，但遮蓋了防偽特征之一。硬幣有穿孔，裂口，變形，磨損，氧化，文字、面額數字、圖案模糊不清等情形之一。2.硬幣穿孔、裂口。變形。磨損、氧化。文字、面額數字、圖案模糊不清。三、殘損幣的兌換流程（一）兌換受理1.公司各營業網點在辦理業務過程中，發現殘損幣應及時告知客戶，并向客戶說明殘損幣兌換的相關規定。2.客戶可持殘損幣到營業網點柜臺申請兌換，填寫《殘損幣兌換申請書》，注明殘損幣的種類、金額、損傷程度等信息。（二）鑒定與分類1.營業網點柜員收到客戶提交的殘損幣及申請書后，應立即對殘損幣進行鑒定。按照殘損幣的損傷程度和能辨面額的情況，將殘損幣分為全額兌換、半額兌換和不予兌換三類。全額兌換：能辨別面額，票面剩余四分之三（含四分之三）以上，其圖案、文字能按原樣連接的殘缺、污損人民幣，金融機構應向持有人按原面額全額兌換。半額兌換：能辨別面額，票面剩余二分之一（含二分之一）至四分之三以下，其圖案、文字能按原樣連接的殘缺、污損人民幣，金融機構應向持有人按原面額的一半兌換。不予兌換：票面剩余二分之一以下，或票面污損、熏焦、水濕、油浸、變色不能辨別真假，或故意挖補、涂改、剪貼、拼湊、揭去一面者，不予兌換。2.對于難以判斷是否符合兌換標準的殘損幣，應及時上報上級主管部門或聯系當地人民銀行進行鑒定。（三）兌換操作1.經鑒定符合兌換標準的，柜員應按照規定進行兌換。全額兌換的，應向客戶支付與殘損幣面額相等的完整人民幣。半額兌換的，應向客戶支付原面額一半的完整人民幣，并在殘損幣上加蓋"半額"戳記。2.柜員在兌換殘損幣時，應在殘損幣正面和背面加蓋帶有本行行名的"全額"或"半額"戳記。戳記應加蓋清晰、完整，不得遮蓋殘損幣的圖案、文字等重要防偽特征。3.兌換完成后，柜員應在《殘損幣兌換申請書》上加蓋業務專用章和經辦人名章，并將兌換結果告知客戶。（四）記錄與存檔1.營業網點應建立《殘損幣兌換登記簿》，詳細記錄殘損幣兌換的日期、客戶姓名、殘損幣種類、金額、損傷程度、兌換結果等信息。2.《殘損幣兌換申請書》及相關鑒定資料應作為重要會計檔案進行妥善保管，保管期限按照會計檔案管理規定執行。四、殘損幣的上繳流程（一）上繳準備1.營業網點每日營業終了，應將當日兌換的殘損幣進行整理、清點。按照殘損幣的種類、面額、數量進行分類，分別封裝成捆、把。2.每捆殘損幣應在腰條上注明券別、金額、捆數等信息，并加蓋經辦人名章。每把殘損幣應在封簽上加蓋經辦人名章。（二）上繳審批1.營業網點負責人對當日整理封裝好的殘損幣進行審核，確認無誤后在《殘損幣上繳清單》上簽字審批。2.《殘損幣上繳清單》應詳細記錄殘損幣的券別、金額、捆數、把數等信息，并與實際上繳的殘損幣實物核對一致。（三）上繳操作1.營業網點應定期將審核通過的殘損幣上繳至公司指定的上級機構或當地人民銀行。2.上繳時，應由兩名以上工作人員負責押送，并確保殘損幣的安全。押送人員應與接收方辦理交接手續，在《殘損幣交接登記簿》上簽字確認。3.接收方應對上繳的殘損幣進行認真核對，如發現賬實不符等問題，應及時與上繳方溝通解決。（四）記錄與存檔1.營業網點應建立《殘損幣上繳登記簿》，詳細記錄殘損幣上繳的日期、上繳機構、券別、金額、捆數、把數、押送人員等信息。2.《殘損幣上繳清單》、《殘損幣交接登記簿》及相關押送憑證等資料應作為重要會計檔案進行妥善保管，保管期限按照會計檔案管理規定執行。五、殘損幣的保管制度（一）保管場所1.公司應設立專門的殘損幣保管庫，用于存放殘損幣。保管庫應具備防火、防盜、防潮、防蟲、防鼠等安全設施。2.保管庫應安裝監控設備，確保殘損幣存放期間的安全。監控資料應保存一定期限，以備查閱。（二）保管方式1.殘損幣應按照券別、面額、版別等進行分類保管，不同類別的殘損幣應分別存放，不得混放。2.殘損幣應整齊擺放，每捆殘損幣應碼放成垛，垛與垛之間應留出適當的通道，便于通風和檢查。3.對于已上繳但尚未銷毀的殘損幣，應在保管庫內設置專門的區域進行存放，并做好標識。（三）保管人員職責1.保管庫應配備專人負責殘損幣的保管工作，保管人員應具備良好的職業道德和責任心，熟悉殘損幣管理規定。2.保管人員應定期對殘損幣進行盤點、核對，確保賬實相符。如發現賬實不符等問題，應及時查明原因并報告上級主管部門。3.保管人員應嚴格遵守保管庫的安全管理制度，不得擅自允許無關人員進入保管庫。4.保管人員在下班前應檢查保管庫的門窗、電源、火源等是否關閉或熄滅，確保保管庫安全。（四）安全防范措施1.保管庫應安裝防盜門、防盜窗、保險柜等安全設施，確保殘損幣存放安全。2.保管庫應配備消防器材，如滅火器、消防栓等，并定期進行檢查和維護，確保消防器材完好有效。3.保管庫應采取防潮、防蟲、防鼠等措施，如安裝除濕機、防蟲藥、鼠夾等，防止殘損幣受潮、蟲蛀、鼠咬等。4.公司應制定殘損幣保管應急預案，定期組織演練，提高應對突發事件的能力。如發生火災、盜竊等突發事件，保管人員應立即采取措施保護殘損幣安全，并及時報告上級主管部門。六、殘損幣的銷毀制度（一）銷毀申請1.公司應定期對庫存的殘損幣進行清理，達到一定數量或存放期限的殘損幣應及時申請銷毀。2.殘損幣銷毀申請應由公司財務部門或相關業務部門提出，填寫《殘損幣銷毀申請書》，注明殘損幣的種類、金額、數量、券別、版別等信息，并說明申請銷毀的原因。3.《殘損幣銷毀申請書》應經公司負責人審批同意后，方可提交給當地人民銀行或指定的銷毀機構。（二）銷毀鑒定1.當地人民銀行或指定的銷毀機構收到公司提交的《殘損幣銷毀申請書》后，應組織專業人員對申請銷毀的殘損幣進行鑒定。2.鑒定人員應按照殘損幣的認定標準，對殘損幣的真偽、損傷程度、券別、面額等進行逐一核對，確保申請銷毀的殘損幣符合銷毀條件。3.鑒定合格的殘損幣，應由鑒定人員在《殘損幣銷毀清冊》上簽字確認，并加蓋鑒定機構公章。（三）銷毀實施1.經鑒定合格的殘損幣，由當地人民銀行或指定的銷毀機構負責組織實施銷毀。2.銷毀方式應采用安全、環保、有效的方法，如粉碎、熔煉等。銷毀過程應在嚴格的監控下進行，確保殘損幣徹底銷毀，防止重新流入市場。3.銷毀完成后，銷毀機構應出具《殘損幣銷毀報告》，詳細記錄銷毀的日期、地點、方式、殘損幣種類、金額、數量等信息，并加蓋銷毀機構公章。（四）記錄與存檔1.公司應建立《殘損幣銷毀登記簿》，詳細記錄殘損幣銷毀的申請日期、審批情況、鑒定結果、銷毀日期、銷毀方式、銷毀數量、銷毀報告等信息。2.《殘損幣銷毀申請書》、《殘損幣銷毀清冊》、《殘損幣銷毀報告》及相關鑒定資料等應作為重要會計檔案進行妥善保管，保管期限按照會計檔案管理規定執行。七、監督與檢查（一）內部監督1.公司內部審計部門應定期對殘損幣管理情況進行審計監督，檢查殘損幣的兌換、上繳、保管、銷毀等流程是否合規，賬實是否相符。2.審計人員應查閱相關賬簿、憑證、登記簿等資料，核對殘損幣的實物數量與記錄是否一致，并對殘損幣的鑒定、分類、兌換等操作進行抽查核實。3.對于審計發現的問題，內部審計部門應及時提出整改意見，并跟蹤整改情況，確保殘損幣管理工作規范、有序。（二）外部監督1.公司應主動接受當地人民銀行及其他金融監管部門的監督檢查，及時報送殘損幣管理相關資料和信息。2.金融監管部門有權對公司殘損幣管理情況進行現場檢查和非現場監管，公司應積極配合，如實提供相關資料和情況。3.對于金融監管部門提出的整改要求，公司應認真落實，及時整改到位，并將整改情況報告金融監管部門。八、罰則（一）違規行為1.未按照本制度規定進行殘損幣兌換、上繳、保管、銷毀等操作的。2.故意刁難客戶，拒絕辦理殘損幣兌換業務的。3.擅自截留、挪用殘損幣的。4.未妥善保管殘損幣，導致殘損幣丟失、被盜、損壞的。5.違反殘損幣管理規定，造成不良影響或經濟損