租賃管理租賃管理課程將全面介紹租賃概念、類型、流程和風(fēng)險(xiǎn)管理，幫助學(xué)員掌握租賃業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)的核心知識(shí)。課程目標(biāo)和學(xué)習(xí)內(nèi)容1掌握租賃基礎(chǔ)知識(shí)理解租賃本質(zhì)與特征2學(xué)習(xí)租賃實(shí)務(wù)操作熟悉業(yè)務(wù)流程與風(fēng)險(xiǎn)控制3了解行業(yè)最新發(fā)展把握技術(shù)創(chuàng)新與趨勢(shì)什么是租賃？租賃的定義出租人將資產(chǎn)使用權(quán)讓渡給承租人承租人支付租金獲取資產(chǎn)使用權(quán)租賃的基本特征所有權(quán)與使用權(quán)分離有償使用他人資產(chǎn)約定租期和租金租賃的發(fā)展歷史1國(guó)際租賃起源20世紀(jì)50年代美國(guó)興起2發(fā)展壯大期70-80年代擴(kuò)展至歐洲和亞洲3中國(guó)租賃萌芽1981年首家租賃公司成立4快速發(fā)展期2007年后行業(yè)規(guī)模迅速擴(kuò)大租賃的類型經(jīng)營(yíng)性租賃短期租賃，出租人負(fù)責(zé)維護(hù)如設(shè)備、房屋、車輛短期租用融資租賃長(zhǎng)期租賃，接近資產(chǎn)壽命實(shí)質(zhì)為融資，租期結(jié)束可獲取所有權(quán)其他租賃類型杠桿租賃、售后回租、直接租賃等經(jīng)營(yíng)性租賃詳解定義特點(diǎn)短期使用，可隨時(shí)終止出租人承擔(dān)資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)典型案例辦公樓租賃設(shè)備短期租用適用場(chǎng)景需要臨時(shí)使用資產(chǎn)技術(shù)更新快的設(shè)備融資租賃詳解定義特點(diǎn)長(zhǎng)期使用且不可撤銷承租人承擔(dān)維護(hù)和風(fēng)險(xiǎn)典型案例飛機(jī)租賃大型設(shè)備租賃適用場(chǎng)景資金緊張需要大額設(shè)備長(zhǎng)期穩(wěn)定使用的資產(chǎn)租賃各方的角色和責(zé)任出租人提供資產(chǎn)使用權(quán)收取租金1承租人支付租金負(fù)責(zé)合理使用資產(chǎn)2供應(yīng)商提供租賃物負(fù)責(zé)初始設(shè)備質(zhì)量3租賃的優(yōu)勢(shì)1承租人優(yōu)勢(shì)降低初始投資改善現(xiàn)金流2資產(chǎn)管理優(yōu)勢(shì)避免資產(chǎn)陳舊風(fēng)險(xiǎn)輕資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)3出租人優(yōu)勢(shì)穩(wěn)定收益保留資產(chǎn)所有權(quán)租賃的潛在風(fēng)險(xiǎn)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)承租人違約風(fēng)險(xiǎn)利率波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)1操作風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)管理不善運(yùn)維責(zé)任不明2法律風(fēng)險(xiǎn)合同條款爭(zhēng)議法規(guī)變化風(fēng)險(xiǎn)3租賃決策過程需求確認(rèn)確定資產(chǎn)需求類型和期限方案比較租賃vs購(gòu)買分析供應(yīng)商選擇評(píng)估租賃公司實(shí)力和條件合同談判確定租期、租金和條款租賃合同的主要內(nèi)容1租賃物描述詳細(xì)規(guī)格和狀態(tài)2租期約定起止日期和續(xù)租選擇3租金支付金額、頻率和方式租賃合同的主要內(nèi)容（續(xù)）1維護(hù)責(zé)任明確雙方維護(hù)范圍和責(zé)任2保險(xiǎn)要求保險(xiǎn)類型、金額及投保人3違約條款違約情形及處理方式4合同終止條件正常終止和提前終止情況租金定價(jià)策略成本加成法基于成本加利潤(rùn)率適用于標(biāo)準(zhǔn)化資產(chǎn)市場(chǎng)比較法參考市場(chǎng)同類租賃價(jià)格適用于競(jìng)爭(zhēng)激烈市場(chǎng)收益法基于資產(chǎn)產(chǎn)生的收益適用于特定用途資產(chǎn)租賃融資的財(cái)務(wù)分析租賃方案現(xiàn)金流購(gòu)買方案現(xiàn)金流租賃方案現(xiàn)金流更均衡，初始投入小，購(gòu)買方案前期支出大。租賃的會(huì)計(jì)處理經(jīng)營(yíng)租賃會(huì)計(jì)處理承租人：計(jì)入期間費(fèi)用出租人：計(jì)入租賃收入，資產(chǎn)計(jì)提折舊融資租賃會(huì)計(jì)處理承租人：確認(rèn)使用權(quán)資產(chǎn)和租賃負(fù)債出租人：確認(rèn)應(yīng)收租賃款和未實(shí)現(xiàn)融資收益租賃的稅務(wù)處理租賃類型增值稅處理所得稅處理經(jīng)營(yíng)租賃按租賃服務(wù)征收租金支出可稅前扣除融資租賃按金融服務(wù)征收折舊和利息可稅前扣除售后回租特殊規(guī)定適用可能有遞延納稅影響租賃資產(chǎn)管理資產(chǎn)登記系統(tǒng)記錄資產(chǎn)編號(hào)、位置和狀態(tài)定期盤點(diǎn)和核對(duì)維護(hù)保養(yǎng)計(jì)劃制定預(yù)防性維護(hù)計(jì)劃記錄維修歷史資產(chǎn)價(jià)值跟蹤監(jiān)控折舊情況評(píng)估殘值變化租賃風(fēng)險(xiǎn)管理信用風(fēng)險(xiǎn)管理客戶篩選與評(píng)估擔(dān)保與保證金機(jī)制資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理殘值評(píng)估與監(jiān)控保險(xiǎn)與定期檢查市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理利率波動(dòng)對(duì)沖流動(dòng)性管理策略租賃監(jiān)管框架國(guó)際監(jiān)管巴塞爾協(xié)議國(guó)際會(huì)計(jì)準(zhǔn)則IFRS16中國(guó)監(jiān)管機(jī)構(gòu)銀保監(jiān)會(huì)商務(wù)部主要法規(guī)《融資租賃公司監(jiān)督管理辦法》《民法典》租賃章節(jié)租賃公司的組織結(jié)構(gòu)1管理層總經(jīng)理、副總經(jīng)理2業(yè)務(wù)部門市場(chǎng)部、項(xiàng)目部、風(fēng)控部3支持部門財(cái)務(wù)部、法務(wù)部、人力資源部4運(yùn)營(yíng)部門資產(chǎn)管理部、租后管理部租賃業(yè)務(wù)流程1客戶開發(fā)市場(chǎng)調(diào)研客戶拜訪2項(xiàng)目評(píng)估客戶信用評(píng)估資產(chǎn)價(jià)值評(píng)估3方案設(shè)計(jì)租賃方案定制租金測(cè)算租賃業(yè)務(wù)流程（續(xù)）1合同簽訂條款談判文件準(zhǔn)備與簽署2租賃物交付資產(chǎn)采購(gòu)驗(yàn)收與交付3項(xiàng)目跟蹤資產(chǎn)狀態(tài)監(jiān)控客戶關(guān)系維護(hù)租賃業(yè)務(wù)流程（續(xù)）1租金收取按期收取租金逾期管理2租后管理資產(chǎn)維護(hù)保險(xiǎn)管理3租賃物處置到期處理選擇二手市場(chǎng)銷售租賃項(xiàng)目盡職調(diào)查承租人盡職調(diào)查財(cái)務(wù)狀況分析經(jīng)營(yíng)能力評(píng)估信用記錄查詢租賃物盡職調(diào)查資產(chǎn)價(jià)值評(píng)估技術(shù)狀況檢查未來市場(chǎng)需求預(yù)測(cè)租賃信用評(píng)估1234財(cái)務(wù)指標(biāo)資產(chǎn)負(fù)債率利潤(rùn)率經(jīng)營(yíng)指標(biāo)行業(yè)地位經(jīng)營(yíng)年限還款能力現(xiàn)金流狀況債務(wù)覆蓋率外部評(píng)價(jià)信用記錄行業(yè)評(píng)價(jià)租賃定價(jià)模型定價(jià)因素資金成本風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)運(yùn)營(yíng)成本常用模型IRR模型NPV模型均衡租金模型調(diào)整機(jī)制浮動(dòng)利率調(diào)整分段式租金租賃稅收籌劃時(shí)間籌劃租金支付時(shí)間安排稅率變化預(yù)判結(jié)構(gòu)籌劃直租vs回租比較混合租賃模式設(shè)計(jì)主體籌劃不同地區(qū)稅率比較SPV設(shè)立考量租賃資產(chǎn)殘值管理殘值預(yù)測(cè)方法歷史數(shù)據(jù)分析法市場(chǎng)比較法專家評(píng)估法殘值風(fēng)險(xiǎn)控制殘值保險(xiǎn)購(gòu)買第三方殘值擔(dān)保分散資產(chǎn)類別租賃資產(chǎn)處置策略續(xù)租與現(xiàn)有承租人續(xù)約調(diào)整租金和條件1回購(gòu)承租人按約定價(jià)格購(gòu)買所有權(quán)轉(zhuǎn)移2再租賃尋找新承租人設(shè)備翻新后重新租賃3市場(chǎng)銷售二手市場(chǎng)公開銷售通過經(jīng)銷商處置4租賃項(xiàng)目的財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)年份項(xiàng)目現(xiàn)金流租賃項(xiàng)目?jī)衄F(xiàn)值(NPV)和內(nèi)部收益率(IRR)分析，評(píng)估項(xiàng)目盈利能力。租賃與銀行信貸的比較融資租賃資產(chǎn)為主要擔(dān)保手續(xù)相對(duì)簡(jiǎn)便融資期限較長(zhǎng)資產(chǎn)負(fù)債表影響小銀行信貸需要額外擔(dān)保審批流程嚴(yán)格期限通常較短增加資產(chǎn)負(fù)債率售后回租業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)模式承租人出售自有資產(chǎn)出租人購(gòu)買并回租給原所有者主要特點(diǎn)盤活存量資產(chǎn)實(shí)現(xiàn)融資目的適用場(chǎng)景企業(yè)需要資金周轉(zhuǎn)但仍需使用資產(chǎn)杠桿租賃業(yè)務(wù)模式出租人部分借款購(gòu)買資產(chǎn)借款通常占70-80%適用領(lǐng)域大型設(shè)備飛機(jī)、船舶、電力設(shè)備主要優(yōu)勢(shì)稅收優(yōu)惠風(fēng)險(xiǎn)分散提高投資回報(bào)率國(guó)際租賃業(yè)務(wù)1跨境直接租賃出租人與承租人位于不同國(guó)家2跨境轉(zhuǎn)租賃通過中間租賃公司實(shí)現(xiàn)跨境3離岸租賃利用離岸中心開展租賃業(yè)務(wù)租賃與供應(yīng)鏈金融供應(yīng)商租賃向上游供應(yīng)商提供設(shè)備租賃1經(jīng)銷商租賃支持經(jīng)銷商向終端客戶提供租賃2倉(cāng)單質(zhì)押租賃倉(cāng)儲(chǔ)物流與租賃相結(jié)合3訂單融資租賃基于確定訂單提供生產(chǎn)設(shè)備租賃4租賃與資產(chǎn)證券化資產(chǎn)池構(gòu)建篩選優(yōu)質(zhì)租賃資產(chǎn)打包形成資產(chǎn)池結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)成立SPV設(shè)計(jì)證券分層發(fā)行與管理發(fā)行資產(chǎn)支持證券持續(xù)管理資產(chǎn)池租賃業(yè)務(wù)的信息系統(tǒng)客戶管理模塊客戶信息維護(hù)營(yíng)銷活動(dòng)管理項(xiàng)目管理模塊項(xiàng)目評(píng)估合同管理租金管理資產(chǎn)管理模塊資產(chǎn)跟蹤維修保養(yǎng)記錄處置管理財(cái)務(wù)管理模塊會(huì)計(jì)核算報(bào)表生成稅務(wù)管理租賃公司的戰(zhàn)略管理1戰(zhàn)略規(guī)劃愿景與使命確定2戰(zhàn)略分析內(nèi)外部環(huán)境分析3戰(zhàn)略制定確定發(fā)展方向和目標(biāo)4戰(zhàn)略執(zhí)行組織架構(gòu)和資源配置5戰(zhàn)略評(píng)估績(jī)效監(jiān)控與調(diào)整租賃公司的風(fēng)險(xiǎn)管理體系風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別系統(tǒng)性識(shí)別各類風(fēng)險(xiǎn)1風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行量化分析2風(fēng)險(xiǎn)控制制定風(fēng)險(xiǎn)緩釋措施3風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)建立預(yù)警和報(bào)告機(jī)制4租賃公司的內(nèi)部控制1控制環(huán)境組織結(jié)構(gòu)和職責(zé)分工2風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與分析機(jī)制3控制活動(dòng)審批權(quán)限和操作流程4信息溝通內(nèi)部報(bào)告和溝通機(jī)制租賃公司的績(jī)效管理KPI設(shè)計(jì)財(cái)務(wù)指標(biāo)：ROA、利潤(rùn)率業(yè)務(wù)指標(biāo)：新增項(xiàng)目數(shù)、資產(chǎn)質(zhì)量管理指標(biāo)：流程效率、客戶滿意度績(jī)效考核定期考核：月度、季度、年度多維評(píng)價(jià)：自評(píng)、上級(jí)評(píng)價(jià)、同事評(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)用：薪酬、晉升、培訓(xùn)租賃業(yè)務(wù)的營(yíng)銷策略目標(biāo)市場(chǎng)定位行業(yè)聚焦：航空、醫(yī)療、工程機(jī)械客戶分層：大型企業(yè)、成長(zhǎng)型企業(yè)產(chǎn)品策略定制化租賃方案全生命周期服務(wù)營(yíng)銷渠道直銷團(tuán)隊(duì)設(shè)備供應(yīng)商合作銀行渠道合作租賃業(yè)務(wù)的客戶關(guān)系管理CRM系統(tǒng)應(yīng)用客戶信息集中管理營(yíng)銷活動(dòng)追蹤客戶溝通機(jī)制定期拜訪計(jì)劃問題響應(yīng)流程滿意度管理客戶滿意度調(diào)查投訴處理機(jī)制租賃行業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)分析銀行系廠商系獨(dú)立系外資系其他銀行系租賃公司憑借資金優(yōu)勢(shì)占據(jù)最大市場(chǎng)份額，廠商系租賃公司在設(shè)備領(lǐng)域有專業(yè)優(yōu)勢(shì)。租賃公司的并購(gòu)與重組并購(gòu)動(dòng)因市場(chǎng)份額擴(kuò)張獲取專業(yè)能力進(jìn)入新行業(yè)并購(gòu)流程目標(biāo)篩選盡職調(diào)查估值談判整合管理業(yè)務(wù)整合文化融合系統(tǒng)對(duì)接租賃業(yè)務(wù)的創(chuàng)新趨勢(shì)互聯(lián)網(wǎng)+租賃線上租賃平臺(tái)數(shù)字化客戶體驗(yàn)共享經(jīng)濟(jì)模式點(diǎn)對(duì)點(diǎn)租賃閑置資產(chǎn)激活移動(dòng)應(yīng)用手機(jī)租賃管理移動(dòng)支付整合大數(shù)據(jù)在租賃業(yè)務(wù)中的應(yīng)用客戶畫像多維度用戶特征分析個(gè)性化產(chǎn)品推薦風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警行為異常監(jiān)測(cè)違約概率預(yù)測(cè)市場(chǎng)分析行業(yè)趨勢(shì)研判資產(chǎn)價(jià)值預(yù)測(cè)人工智能在租賃業(yè)務(wù)中的應(yīng)用智能定價(jià)多因素動(dòng)態(tài)定價(jià)個(gè)性化報(bào)價(jià)生成智能審批自動(dòng)信用評(píng)估智能風(fēng)險(xiǎn)審核智能客服24小時(shí)自動(dòng)應(yīng)答智能問題解決預(yù)測(cè)性維護(hù)設(shè)備狀態(tài)監(jiān)測(cè)故障預(yù)警區(qū)塊鏈技術(shù)在租賃業(yè)務(wù)中的應(yīng)用資產(chǎn)追蹤資產(chǎn)全生命周期記錄不可篡改的交易證明智能合約自動(dòng)執(zhí)行的租賃條款減少人工干預(yù)安全認(rèn)證防偽防篡改數(shù)據(jù)安全共享租賃業(yè)務(wù)的法律風(fēng)險(xiǎn)防范合同風(fēng)險(xiǎn)防范條款全面性檢查權(quán)利義務(wù)明確界定違約責(zé)任清晰約定爭(zhēng)議解決機(jī)制協(xié)商機(jī)制預(yù)先約定調(diào)解渠道建立仲裁與訴訟選擇租賃物權(quán)屬問題研究所有權(quán)歸屬租賃期間歸出租人終止后可能轉(zhuǎn)移1使用權(quán)限制未經(jīng)許可不得轉(zhuǎn)租不得改變租賃物結(jié)構(gòu)2權(quán)屬登記大型設(shè)備需辦理登記動(dòng)產(chǎn)融資租賃登記3第三方權(quán)利租賃物抵押?jiǎn)栴}優(yōu)先受償權(quán)問題4融資租賃物件的擔(dān)保問題1主要擔(dān)保方式保證金第三方保證2資產(chǎn)擔(dān)保租賃物本身?yè)?dān)保作用附屬設(shè)備擔(dān)保3增信措施保險(xiǎn)安排回購(gòu)協(xié)議租賃業(yè)務(wù)的反洗錢管理1客戶身份識(shí)別實(shí)施客戶盡職調(diào)查建立客戶信息檔案2可疑交易監(jiān)測(cè)設(shè)定監(jiān)測(cè)指標(biāo)分析異常交易3報(bào)告與保存大額交易報(bào)告可疑交易報(bào)告4內(nèi)控制度建設(shè)制定反洗錢政策員工培訓(xùn)與考核租賃業(yè)務(wù)的合規(guī)管理1合規(guī)文化自上而下的合規(guī)意識(shí)2合規(guī)制度政策流程與操作指引3合規(guī)監(jiān)測(cè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)合規(guī)性檢查4違規(guī)處理問題整改與責(zé)任追究租賃業(yè)務(wù)的道德風(fēng)險(xiǎn)防范信息不對(duì)稱風(fēng)險(xiǎn)承租人隱瞞真實(shí)情況資產(chǎn)評(píng)估不真實(shí)道德敗壞行為回扣與商業(yè)賄賂利益輸送防范措施健全內(nèi)控制度實(shí)施廉潔教育舉報(bào)機(jī)制建立租賃行業(yè)的可持續(xù)發(fā)展綠色租賃環(huán)保設(shè)備租賃節(jié)能減排項(xiàng)目支持循環(huán)經(jīng)濟(jì)資產(chǎn)再利用促進(jìn)設(shè)備全生命周期管理社會(huì)責(zé)任普惠金融支持小微企業(yè)扶持租賃行業(yè)的未來展望技術(shù)驅(qū)動(dòng)數(shù)字化轉(zhuǎn)型加速智能化程度提高模式創(chuàng)新資產(chǎn)服務(wù)化趨勢(shì)平臺(tái)化