2025年全國稅法知識競賽培訓題庫及答案流轉稅1.下列收入中免征營業稅的有(農科院為農民舉辦的農作物病蟲害防治培訓班收取的培訓費)。2.對高校學生食堂為高校師生提供餐飲服務取得的收入，免征(營業稅)。3.自2011年1月27日起個人將購買(超過5年(含5年))的普通住房對外銷售的，免征營業稅。4.自2012年1月1日起，對營業稅起征點，按期納稅的，湖南省起征點提高到月營業額(20000元)。5.對公路經營企業收取的高速公路車輛通行費收入統一減按(3%)的稅率征收營業稅。6.下列關于金融保險業營業稅征稅范圍不正確的是(非金融機構貸款業務不征營業稅)。7.湖南省娛樂業中高爾夫球(高爾夫練習場除外)的營業稅稅率為(10%)。8.《中華人民共和國營業稅暫行條例實施細則》從(2009年1月1日)開始施行。9.單位將不動產或者土地使用權無償贈送其他單位或者個人，下列關于營業稅說法正確的是(視同發生應稅行為)。財產和行為稅10.下列項目中免納房產稅的有(政府辦公用房)。11.在長沙市購買商品房，自(1月1日)起，由購房者直接向稅務機關申報繳納契稅。12.下列項目中屬于應納契稅的有(承受國有土地使用權)。13.新購置的車船，納稅人應當自購置之日起(60日內)申報繳納或者經由扣繳義務人代收代繳車船稅。14.對于按《繼承法》規定的法定繼承人(包括配偶、子女、父母、兄弟姐妹、祖父母、外祖父母)繼承土地、房屋權屬，(不征收)契稅。15.對于同一種憑證需要頻繁貼花的，納稅人若根據實際情況選擇按期匯總繳納方式的，印花稅繳納方式一經選定，(一年內)不得改變。16.(與房屋緊密相連的長廊)建筑物，屬于房產稅應稅范圍。17.房產稅的免稅優惠，包括(1、宗教寺廟、公園、名勝古跡自用的房產2、除個人住房征收房產稅試點城市外，個人所有非營業用的房產3、經財政部批準免稅的其他房產4、由國家財政部門撥付事業經費的單位自用的房產)。18.占用(荒山)土地建房或者從事非農業建設，不征收耕地占用稅。19.對城鎮居民因房屋拆遷重新購置住房的，購房成交價格不超過貨幣補償的(免征)契稅。20.湖南省契稅稅率為(4%)。21.湖南省對于應稅房屋的房產稅，依照房產原值一次扣除(20%)后的余值計算。22.對個人購買90平方米及以下普通住房，且該住房屬于家庭唯一住房的，減按(1%)稅率征收契稅。23.對家庭唯一住房認定標準是(個人及其家庭成員有住房，只購買一套非住房的)。24.(財產所有人將財產贈給政府、社會福利單位、學校所立的書據)免納印花稅25.在婚姻關系存續期間，房屋、土地權屬原歸夫妻雙方共有，變更為其中一方所有的(免征)契稅。26.(貨物運輸合同)，按萬分之五稅率征收印花稅。27.對城市維護建設稅的稅率，是(納稅人所在地在市區的，稅率為7%)。28.資源稅納稅人不能按固定期限計算納稅，其納稅期限按(次)計算納稅。29.車船可以免征車船稅的是(捕撈、養殖漁船;軍隊、武裝警察部隊專用的車船;警用車船;)企業所得稅和個人所得稅30.下列稅種采用超額累進稅率征收的稅種是(個人所得稅)。31.根據《中華人民共和國企業所得稅法》第四條的規定，企業所得稅稅率為(25%)。32.對個人所得稅扣繳義務人按照所扣繳的稅款，付給(百分之二)的手續費。33.企業所得稅法規定的收入、扣除的具體范圍、標準和資產的稅務處理的具體辦法，由(國務院財政、稅務主管部門)規定。34.所得中，適用于個人所得稅加成征稅規定的是(勞務報酬)。35.個人所得稅扣繳義務人每月所扣的稅款，自行申報納稅人每月應納的稅款，都應當在次月(15日)內繳入國庫，并向稅務機關報送納稅申報表。36.利息、股息、紅利所得，偶然所得和其他所得，以(每次收入額)為個人所得稅應納稅所得額。37.企業發生的符合條件的廣告費和業務宣傳費支出，不超過當年銷售收入(15%)的部分，準予扣除。38.工資、薪金所得適用超額累進稅率，個人所得稅稅率為(3%-45%)。39.非居民企業在中國境內未設立機構、場所的,或者雖設立機構、場所但取得的所得與其所設機構、場所沒有實際聯系的,就其來源于中國境內的所得繳納企業所得稅,以(扣繳義務人所在地)為納稅地點。40.我國企業所得稅適用的稅率屬于(比例稅率)。41.代開貨物運輸業發票的個人，按開票金額(1.5%預征個人所得稅。42.企業在企業所得稅匯算清繳期限內發放且屬于匯算清繳年度應負擔的合理的(工資薪金支出)，可認定為納稅年度實際發生，在其所屬納稅年度可以稅前扣除。43.企業外購的軟件，凡符合固定資產或無形資產確認條件的，可以按照固定資產或無形資產進行核算，其折舊或攤銷年限可以適當縮短，最短可為(2年(含))。44.高新技術企業提交資格復審的期限是資格期滿前(3個月)。45.企業實際發生的因地震災害造成的財產損失，(可以)在計算企業所得稅應納稅所得額時扣除。46.個人所得中，可以免納個人所得稅的是(保險賠款)。47.企業所得稅收入總額中的不征稅收入為(財政撥款)。48.湖南省對殘疾、孤老人員和烈屬的勞動所得暫(減征80%)的個人所得稅。49.對工傷職工及其近親屬按照《工傷保險條例》規定取得的工傷保險待遇，免征(個人所得稅)。50.關于企業向個人贈送禮品，取得所得的個人應依法繳納個人所得稅，正確的說法有1.企業在業務宣傳、廣告等活動中，隨機向本單位以外的個人贈送禮品，對個人取得的禮品所得，按照“其他所得”項目，全額適用20%的稅率繳納個人所得稅;2.企業在年會、座談會、慶典以及其他活動中向本單位以外的個人贈送禮品，對個人取得的禮品所得，按照“其他所得”項目，全額適用20%的稅率繳納個人所得稅;3.企業對累積消費達到一定額度的顧客，給予額外抽獎機會，個人的獲獎所得，按照“偶然所得”項目，全額適用20%的稅率繳納個人所得稅51.個人將承租房屋轉租取得的租金收入，屬于個人所得稅應稅所得，應按“(財產租賃所得)”項目計算繳納個人所得稅。52.離退休人員從原任職單位取得的各類補貼、獎金、實物，應在減除費用扣除標準后，按“(工資、薪金所得)”應稅項目繳納個人所得稅。53.個人與用人單位解除勞動關系取得的一次性補償收入在當地職工上年平均工資(3倍數額以內)的部分,免征個人所得稅。54.對個人轉讓自用(5年以上)，并且是家庭唯一生活用房取得的所得，免征個人所得稅。55.殘疾人個人取得的所得，可減征個人所得稅的是(特許權使用費所得)。56.2013年5月17日長沙市地方稅務局對實行核定征收的個體工商戶業主、承包承租經營者以及獨資、合伙企業自然人投資者個人所得稅預征率進行調整，(出租車行業：0.7%;娛樂業、服務業、文化體育業：1.2%;其他行業：1.2%)57.下列不屬于個人所得稅的征稅對象的是(出版圖書收入;股息、紅利收入;勞務報酬收入)58.在進行個人所得稅年所得12萬元以上自行納稅申報時，關于“工資、薪金所得”的說法是(未減除費用標準及附加減除費用標準的收入額;包含與任職、受雇有關的各種所得;剔除“三險一金”以后的余額。)規費59.繳納義務人按每月全部職工工資總額的(2%)向工會撥繳工會經費(籌備金)。60.繳納義務人應及時向主管地方稅務機關辦理繳納工會經費(籌備金)登記手續，并于(每月15日)前向主管地方稅務機關申報繳納工會經費(籌備金)。61.用人單位應當按照不低于本單位在職職工總數(1.5%)的比例安排殘疾人就業。62.用人單位安排盲人或者一級肢體殘疾人就業的，每安排1人作為(2人)計算殘疾人就業保障金。63.用人單位逾期不繳納殘疾人就業保障金的，由征收部門責令限期繳納，并從欠繳之日起按日加收(千分之五)的滯納金;拒不繳納的，依法追繳。64.每年(7月1日至10月31日)為地稅部門代征殘疾人就業保障金的時間。65.從事生產、經營的單位和個人，按生產、經營收入的(0.6‰)繳納水利建設基金。66.教育費附加，以各單位和個人實際繳納的(消費稅、增值稅、營業稅)的稅額為計征依據。67.現行的地方教育附加的征收率是(2%)。68.價格調節基金從(2011年12月1日)開始征收。69.價格調節基金以繳納義務人實際繳納的增值稅、消費稅、營業稅的稅額為計征依據，征收率為(1%)。70.企業單位繳納義務人月實際繳納“三稅”不足(3000元)的，免征價格調節基金。征收管理和發票71.申請稅收優惠權屬于納稅人的權利。72.對未辦理稅務登記的，從事生產經營的納稅人稅款征收時，首先的程序是(核定應納稅額)。73.納稅人因特殊困難，不能按期繳納稅款的，經省、自治區、直轄市國家稅務局、地方稅務局批準，可以延期繳納稅款，但是最長不得超過(三個月)。74.納稅人遺失稅務登記證件的，應當在(15日內)書面報告主管稅務機關，并登報聲明作廢。75.自(2013年1月1日)起，取消稅務發票工本費。76.納稅人被列入非正常戶超過(三個月)的，稅務機關可以宣布其稅務登記證件失效，其應納稅款的追征仍按《稅收征管法》及其《實施細則》的規定執行。77.違反發票管理法規，導致其他單位或者個人未繳、少繳或者騙取稅款的，由稅務機關沒收違法所得，可以并處未繳、少繳或者騙取的稅款(1倍以下)的罰款。78.實行定期定額征收方式的個體工商戶需要停業的，應當在停業前向稅務機關申報辦理停業登記。納稅人的停業期限為(不得超過1年)。79.發票存根聯的保存期限為(5年)。80.2月21日，印發《國家稅務總局關于貫徹落實〈國務院關于取消和下放一批行政審批項目的決定〉的通知》，取消(4項)涉稅行政審批項目。81.1月1日起，湖南省對個人出租住房取得的月租金收入在20000元以下的，按(5%)的綜合征收率計征稅費。82.1月1日起，湖南省對個人出租住房取得的月租金收入在20000元(含)以上的，按(7.65%)的綜合征收率計征稅費。83.在長沙市房屋出租人未按照規定的期限辦理納稅申報的，由稅務機關責令限期改正，可以處(2000元以下)的罰款。84.長沙市地方稅務局研究決定從(1月1日)起取消發票有獎活動。85.對轉借、轉讓、介紹他人轉讓發票、發票監制章和發票防偽專用品的行為，由稅務機關處(1萬元以上5萬元以下)的罰款;情節嚴重的，并處5萬元以上50萬元以下的罰款。86.因納稅人、扣繳義務人計算錯誤等失誤，未繳或者少繳稅款的，稅務機關在三年內可以追征稅款、滯納金;有特殊情況的，追征期可以延長到(5年)。87.納稅人、扣繳義務人逃避、拒絕或者以其他方式阻撓稅務機關檢查的，由稅務機關責令改正，可以處(10000元以下)的罰款;情節嚴重的，處10000元以上50000元以下的罰款。納稅服務88.長沙市地方稅務局精心推出的“六個一”納稅服務平臺是指實體辦稅服務廳、自助辦稅服務廳、網上辦稅服務廳、稅務網站、12366熱線和(納稅人學校)。89.長沙市地方稅務局于(4月1日)在全市范圍內推行360辦稅服務模式，地稅機關將提供全方位、全過程、全天候的辦稅服務。90.長沙市地稅局推行了360辦稅服務模式，對(118項)涉稅申請業務按照即時辦結和限時辦結業務進行分類。91.長沙市地方稅務局對于限時辦結的業務在各區縣(市)局、市局直屬局權限內最長辦結時間(不超過7個工作日)。92.湖南省地方稅務局于(4月1日起)全面推廣應用“12666短信服務平臺”，為廣大納稅人提供12366短信服務。93.長沙市地方稅務局決定自(3月22日)零點起，在全市管轄范圍內全面推廣應用湖南省地方稅務局網上辦稅服務廳。94.長沙市地方稅務局在全市設有(83)個辦稅服務網點，為納稅人提供繳稅、開票、涉稅申請等涉稅事項辦理服務。95.納稅服務指數測評工作(每季度)開展一次，測評結果在長沙市地方稅務局各辦稅服務廳發布。96.長沙市地方稅務局稅收宣傳活動的主題是(情系民生稅潤星城)。97.長沙市地方稅務局攜手銀行聯合推出“稅融通”服務，為納稅信用好，且連續2年年納稅額20萬元以上企業提供免擔保貸款。可以辦理“稅融