公司差旅費報銷管理制度及流程.1.20?一、總則1.目的為加強公司差旅費管理，規(guī)范差旅費報銷行為，控制差旅費支出，特制定本制度及流程。2.適用范圍本制度適用于公司全體員工因公務出差所發(fā)生的差旅費報銷。3.基本原則差旅費報銷應遵循勤儉節(jié)約、務實高效的原則，嚴格控制出差人數(shù)、天數(shù)和費用標準。報銷應真實、合法、有效，嚴禁虛報、冒領差旅費。二、差旅費報銷標準1.交通工具飛機：根據(jù)工作需要，經(jīng)公司領導批準，可乘坐飛機經(jīng)濟艙。火車：一般情況下應乘坐火車硬座、硬臥，因工作需要乘坐軟臥的，需經(jīng)公司領導批準。長途汽車：長途汽車票應注明起止地點、時間、票價等信息，嚴禁乘坐未經(jīng)批準的高價客車。市內(nèi)交通：市內(nèi)出差原則上乘坐公共交通工具，因特殊情況需要乘坐出租車的，應事先經(jīng)部門負責人同意，并注明事由。2.住宿標準一線城市：每人每天住宿費標準為[X]元。二線城市：每人每天住宿費標準為[X]元。三線及以下城市：每人每天住宿費標準為[X]元。兩人及以上同性員工一同出差的，應安排住標準間。如因特殊情況需要單獨住宿的，需經(jīng)公司領導批準。3.伙食補助費出差期間的伙食補助費按自然（日歷）天數(shù)計算，標準為每人每天[X]元。出差期間由接待單位統(tǒng)一安排用餐的，應如實填寫《出差伙食補助費扣減證明》，在報銷時扣除相應的伙食補助費。4.市內(nèi)交通費市內(nèi)交通費按出差自然（日歷）天數(shù)計算，每人每天標準為[X]元。出差期間因特殊情況需乘坐出租車的，應事先經(jīng)部門負責人同意，并注明事由，實報實銷。三、差旅費報銷流程1.出差申請員工因公務需要出差的，應填寫《出差申請表》，注明出差事由、目的地、預計出差天數(shù)、交通工具等信息，經(jīng)部門負責人審核后報公司領導批準。如因緊急情況無法提前提交出差申請的，應在出差返回后[X]個工作日內(nèi)補辦申請手續(xù)。2.出差借款根據(jù)出差審批意見，確需借款的，員工可填寫《借款單》，經(jīng)部門負責人、財務負責人審核，公司領導批準后到財務部門辦理借款手續(xù)。借款金額應根據(jù)出差預計費用合理確定，不得超額借款。借款后應在出差返回后[X]個工作日內(nèi)辦理報銷還款手續(xù)。3.差旅費用報銷出差結束后，員工應在[X]個工作日內(nèi)整理好出差期間的相關票據(jù)，填寫《差旅費報銷單》，并附上出差申請表、發(fā)票、行程單等原始憑證，經(jīng)部門負責人審核后報財務部門。財務部門對報銷憑證的真實性、合法性、完整性進行審核，對不符合規(guī)定的報銷憑證予以退回。審核通過的報銷憑證，經(jīng)財務負責人、公司領導審批后，由財務部門辦理報銷付款手續(xù)。四、報銷憑證要求1.發(fā)票報銷的發(fā)票應是由稅務部門統(tǒng)一印制的正規(guī)發(fā)票，發(fā)票內(nèi)容應填寫完整、真實、準確，包括發(fā)票名稱、發(fā)票號碼、開票日期、購買方名稱、服務內(nèi)容、金額等，并加蓋發(fā)票專用章。發(fā)票不得涂改、挖補，如有錯誤，應由開票單位重開或更正，并在更正處加蓋開票單位印章。取得的發(fā)票應與實際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務相符，嚴禁使用虛假發(fā)票報銷。2.行程單乘坐飛機的，應提供航空運輸電子客票行程單，行程單上應注明姓名、航班號、出發(fā)地、目的地、日期、票價等信息。行程單應與機票發(fā)票同時提供，作為報銷的有效憑證。3.其他憑證乘坐火車、長途汽車等交通工具的，應提供相應的車票，車票上應注明起止地點、時間、票價等信息。市內(nèi)出租車發(fā)票應注明起止地點、時間、里程、金額等信息，并加蓋出租車公司印章。住宿發(fā)票應注明住宿日期、房費金額、住宿人數(shù)等信息，并加蓋酒店發(fā)票專用章。五、特殊情況處理1.因工作需要變更出差行程員工因工作需要變更出差行程的，應及時填寫《出差行程變更申請表》，經(jīng)部門負責人審核后報公司領導批準。變更后的差旅費報銷標準和流程按照本制度執(zhí)行，對因變更行程增加的費用，應提供相應的證明材料，經(jīng)審核批準后予以報銷。2.出差期間因工作需要發(fā)生的其他費用出差期間因工作需要發(fā)生的業(yè)務招待費、會議費等其他費用，應按照公司相關制度單獨報銷，不得與差旅費混合報銷。業(yè)務招待費報銷應填寫《業(yè)務招待費報銷單》，注明招待事由、招待對象、招待時間、費用金額等信息，并附上招待發(fā)票、消費清單等原始憑證，經(jīng)部門負責人、財務負責人、公司領導審批后報銷。會議費報銷應填寫《會議費報銷單》，注明會議名稱、會議時間、會議地點、參會人員、會議內(nèi)容、費用金額等信息，并附上會議通知、會議紀要、發(fā)票、消費清單等原始憑證，經(jīng)部門負責人、財務負責人、公司領導審批后報銷。3.出差期間遇節(jié)假日出差期間遇法定節(jié)假日的，伙食補助費和市內(nèi)交通費不額外增加，按正常標準報銷。如因工作需要在節(jié)假日加班的，應按照公司加班管理制度給予相應的加班補貼。六、監(jiān)督與處罰1.監(jiān)督檢查公司財務部門負責對差旅費報銷情況進行定期或不定期檢查，對發(fā)現(xiàn)的問題及時進行整改。公司審計部門負責對差旅費報銷情況進行審計監(jiān)督，對違規(guī)行為進行嚴肅處理。2.處罰措施對虛報、冒領差旅費的員工，除追回違規(guī)報銷的費用外，公司將視情節(jié)輕重給予警告、記過、降職、辭退等處分。對因審核把關不嚴導致差旅費違規(guī)報銷的部門負責人和財務人員，公司將視情節(jié)輕重給予相應的處罰。七、附則1.本制度及流程由公司財務部門負責解釋和修訂。2.本制度自發(fā)布之日起施行，