現金收款制度?一、總則1.目的本制度旨在規范公司現金收款業務流程，確保現金收款的準確性、及時性和安全性，防止現金收款過程中的差錯和舞弊行為，保障公司資金的正常流轉和財務信息的真實可靠。2.適用范圍本制度適用于公司內所有涉及現金收款的業務活動，包括但不限于銷售商品、提供勞務、收取租金、回收押金等直接收取現金的交易。3.職責分工收款人員：負責具體的現金收款操作，確保收取的現金準確無誤，并及時將現金及相關收款憑證交至指定地點。財務人員：負責對現金收款進行審核、入賬、核對等財務管理工作，定期與收款人員進行現金盤點，監督現金收款制度的執行情況。銷售部門或相關業務部門：負責與客戶溝通收款事宜，協助收款人員做好現金收款工作，并對收款情況進行跟蹤和反饋。管理層：負責對現金收款制度的制定、修訂和監督執行，對重大現金收款事項進行決策。二、現金收款流程1.業務發生銷售部門或相關業務部門與客戶達成交易意向，明確交易金額、收款方式等條款，并簽訂相關合同或協議。根據業務需求，開具銷售發票、收款收據或其他相關收款憑證。收款憑證應按照規定的格式和內容填寫，包括日期、客戶名稱、交易內容、金額、收款方式等信息，并確保各項信息準確無誤。2.收款準備收款人員在收款前應做好充分準備，包括檢查收款設備（如驗鈔機、保險柜等）是否正常運行，準備足夠的零錢、收據、發票等收款必備物品。對即將收取的現金進行識別和判斷，熟悉不同面值人民幣的真偽特征，掌握常見假幣的識別方法。如對收到的現金真偽存在疑問，應立即停止收款，并及時報告上級領導或財務部門。3.現金收取收款人員與客戶進行面對面的現金交接，按照收款憑證上的金額收取現金，并仔細核對現金的面值、張數和金額，確保收款金額與憑證一致。在收款過程中，應保持警惕，注意觀察客戶的行為舉止，防止出現異常情況。如發現客戶交付的現金存在可疑跡象，如破舊、粘連、號碼重復等，應要求客戶更換現金或采用其他收款方式。收取現金后，收款人員應立即在收款憑證上加蓋"現金收訖"章，并在客戶面前將收款憑證的一聯交予客戶作為收款證明。同時，應告知客戶妥善保管收款憑證，以備日后查詢。4.現金繳存收款人員應在每日營業終了或規定的時間內，將收取的現金及時繳存至公司指定的銀行賬戶或保險柜。繳存現金時，應填寫現金繳存單，注明繳存日期、客戶名稱、收款金額、繳存銀行等信息，并確保繳存單上的金額與實際繳存的現金金額一致。在將現金繳存至銀行時，收款人員應選擇安全可靠的交通方式，并盡量避免攜帶大量現金單獨行動。如條件允許，可安排兩人以上同行，以確保現金的安全。將現金繳存至保險柜時，收款人員應按照保險柜的操作規程進行操作，確保現金妥善存放，并記錄現金繳存的時間、金額、存放位置等信息。5.收款記錄財務人員應根據收款人員交回的收款憑證和現金繳存單，及時進行賬務處理。在入賬時，應仔細核對收款憑證上的各項信息與實際收款情況是否一致，確保入賬金額準確無誤。財務人員應按照會計核算的要求，對現金收款業務進行分類記錄，編制相應的會計憑證，并登記相關賬簿。同時，應定期對現金收款記錄進行核對和匯總，確保財務數據的準確性和完整性。財務人員應建立現金收款臺賬，詳細記錄每筆現金收款的日期、客戶名稱、交易內容、金額、收款方式、收款人員等信息。通過現金收款臺賬，可方便地查詢和統計現金收款情況，及時發現問題并進行處理。6.收款核對財務人員應定期與收款人員進行現金收款核對，確保賬實相符。核對內容包括收款憑證、現金繳存單、現金收款臺賬等相關資料與實際收取的現金金額是否一致。在核對過程中，如發現賬實不符的情況，應及時查明原因。如屬于收款人員操作失誤導致的差錯，應要求收款人員及時更正；如屬于其他原因導致的差異，應進行詳細調查，并采取相應的措施進行處理。除了定期核對外，財務人員還應不定期地對現金收款情況進行抽查，以加強對現金收款業務的監督和管理。抽查內容包括收款憑證的真實性、完整性，現金繳存的及時性、準確性等。7.異常情況處理在現金收款過程中，如發生以下異常情況，收款人員應立即報告上級領導或財務部門，并采取相應的措施進行處理：收到假幣：應立即扣留假幣，并向公安機關報案。同時，應及時與客戶聯系，說明情況并要求客戶更換現金或采用其他收款方式。現金短缺或溢余：如發現實際收取的現金金額與收款憑證上的金額不一致，應及時查明原因。如屬于現金短缺，應追究相關人員的責任；如屬于現金溢余，應及時將溢余現金繳存至公司指定賬戶，并進行相應的賬務處理。客戶拒絕付款或要求退款：應了解客戶拒絕付款或要求退款的原因，并及時與銷售部門或相關業務部門溝通協調。如屬于公司自身原因導致的客戶不滿，應積極采取措施解決問題，爭取客戶的理解和支持；如屬于客戶無理要求，應按照相關規定進行處理，并做好記錄。三、現金收款內部控制1.崗位分離現金收款業務的各個環節應實行崗位分離，確保不相容崗位相互制約、相互監督。收款人員不得兼任開票、記賬、對賬等工作；財務人員不得兼任收款工作。定期對現金收款崗位人員進行輪崗，避免因長期在同一崗位工作而產生的舞弊風險。輪崗期限應根據公司實際情況確定，一般為[X]年。2.授權審批所有現金收款業務都應經過授權審批，明確各級管理人員的審批權限和審批程序。收款人員應嚴格按照授權審批制度的要求辦理現金收款業務，不得越權操作。對于重大現金收款事項，如一次性收款金額超過[X]元的交易，應經過公司管理層的特別授權審批。審批過程中，應詳細審查交易的真實性、合法性和合理性，確保公司資金安全。3.票據與印章管理加強對收款票據的管理，建立收款票據的領購、使用、保管、核銷制度。收款人員應按照規定的格式和內容開具收款票據，并在使用后及時交回財務部門進行核銷。財務部門應設立專門的票據保管崗位，負責收款票據的保管和登記工作。收款票據應存放在安全可靠的地方，定期進行盤點，確保票據的完整性和安全性。嚴格控制收款印章的使用，收款印章應由專人保管，不得隨意交予他人使用。在使用收款印章時，應按照規定的審批程序進行操作，并做好印章使用記錄。4.監督檢查公司內部審計部門應定期對現金收款制度的執行情況進行監督檢查，及時發現和糾正存在的問題。監督檢查內容包括收款流程的合規性、收款記錄的準確性、現金繳存的及時性等。財務部門應加強對現金收款業務的日常監督，定期對收款人員的工作進行檢查和指導，發現問題及時督促整改。同時，應建立健全現金收款業務的內部監督機制，鼓勵員工對違規行為進行舉報。管理層應定期聽取現金收款業務的匯報，了解現金收款制度的執行情況和存在的問題，并及時做出決策，確保公司現金收款業務的規范運行。四、現金收款安全管理1.現金存放安全公司應設置專門的保險柜用于存放現金，保險柜應放置在安全可靠的地點，如財務室、收款室等。保險柜應具備防火、防盜、防潮、防蟲等功能，并定期進行檢查和維護，確保其正常運行。現金存放應遵循分類存放、限額存放的原則。不同面值的現金應分別存放，避免混淆；現金存放金額應根據公司業務量和實際需求合理確定，不得超過保險柜的限額。保險柜鑰匙和密碼應分別由不同人員保管，嚴禁一人同時掌握保險柜的鑰匙和密碼。鑰匙保管人員應妥善保管鑰匙，不得隨意轉借他人；密碼保管人員應定期更換密碼，確保密碼的保密性。2.現金繳存安全在現金繳存過程中，應采取必要的安全措施，確保現金的安全。如使用專用的現金繳存袋或箱，將現金密封包裝后再進行繳存；選擇安全可靠的交通工具，避免在繳存途中發生現金被盜等安全事故。如采用銀行上門收款的方式，公司應與銀行簽訂相關協議，明確雙方的權利和義務。在銀行上門收款時，公司應安排專人負責與銀行工作人員進行交接，確保現金繳存的準確性和安全性。對于通過網上銀行等電子渠道繳存現金的，公司應加強對電子支付系統的安全管理，設置安全可靠的支付密碼和授權機制，防止因網絡安全問題導致現金繳存出現差錯或被盜取。3.人員安全防范收款人員在收款過程中應注意自身安全防范，避免與可疑人員發生沖突。如遇到搶劫、詐騙等緊急情況，應保持冷靜，及時采取應對措施，并立即向公安機關報案。公司應為收款人員配備必要的安全防護設備，如防刺背心、報警器等，提高收款人員的自我保護能力。同時，應加強對收款人員的安全培訓，提高其安全意識和應急處理能力。在公司辦公區域和收款場所，應安裝必要的安全監控設備，對現金收款過程進行實時監控。監控設備應定期進行檢查和維護，確保其正常運行，監控資料應妥善保存一定期限，以備查閱。五、培訓與宣傳1.培訓計劃人力資源部門應制定年度現金收款制度培訓計劃，定期組織收款人員、財務人員及相關業務人員參加現金收款制度培訓。培訓內容應包括現金收款流程、內部控制要求、安全管理規定、假幣識別方法等方面的知識和技能。根據公司業務發展和實際需求，適時調整培訓計劃和培訓內容，確保培訓的針對性和實效性。培訓方式可采用內部培訓、外部培訓、現場演示、案例分析等多種形式，以提高培訓效果。2.培訓實施培訓前，應明確培訓目標、培訓內容、培訓時間、培訓地點等事項，并提前通知參加培訓人員。培訓過程中，應注重互動交流，鼓勵學員積極提問和發表意見，確保學員對培訓內容的理解和掌握。培訓結束后，應對學員進行考核，考核方式可采用考試、實際操作、撰寫心得體會等多種形式。考核成績應作為員工績效考核的重要依據之一，對于考核不合格的學員，應進行補考或重新培訓，直至其掌握相關知識和技能。3.宣傳教育公司應通過內部刊物、宣傳欄、會議等多種渠道，廣泛宣傳現金收款制度的重要性和相關規定，提高全體員工對現金收款制度的認識和遵守意識。定期向員工通報現金收款業務中出現的典型案例，分析案例產生的原因和教訓，引導員工從中吸取經驗，避免類似問題的發生。同時，鼓勵員工對現金收款過程中發現的問題提出合理化建議，共同完善現金收款制度。六、附則1.制度修訂本制度應根據國家法律法規、公司業務發展和實際執行情況的變化，適時進行修訂和完善