2019-2025年投資銀行業務保薦代表人之保薦代表人勝任能力真題練習試卷B卷附答案

單選題（共1500題）1、不具有商業實質、不涉及補價的非貨幣性資產交換中，影響換入資產入賬價值的因素有（）。A.Ⅲ、Ⅳ、ⅤB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】A2、某上市公司正在籌劃重大資產重組事項．下列情形符合規定的有（）。A.Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、D.Ⅰ、Ⅳ【答案】B3、2019年12月31日，甲公司存在一項未決訴訟。根據類似案例的經驗判斷，該項訴訟敗訴的可能性為90%。如果敗訴，甲公司將須賠償對方100萬元并承擔訴訟費用5萬元，但很可能從第三方收到補償款10萬元。2019年12月31日，甲公司以下處理正確的是（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅤB.Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】C4、下列影響創業板上市公司非公開發行股票的是（）。A.去年盈利，前年虧損，扣除非經常性損益后連續2年盈利B.最近1期末資產負債率低于45％C.最近2年按照公司章程的規定進行現金分紅D.最近3個會計年度加權平均凈資產收益率平均為5％【答案】A5、根據《公開發行證券的公司信息披露內容與格式準則第1號——招股說明書》的規定，發行人應披露下列（）最近一年及一期的總資產、凈資產、凈利潤并標明有關財務數據是否經過審計及審計機構名稱。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤB.Ⅲ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ【答案】C6、根據《創業板上市公司證券發行管理暫行辦法》，創業板上市公司非公開發行股票可自行銷售的情形是（）。A.發行對象為上市公司控股股東的參股企業B.發行對象為上市公司的銷售人員C.上市公司董事會決議提前確定全部發行對象D.發行對象為原前10名自然人股東【答案】B7、根據《北京證券交易所股票上市規則（試行）》，以下說法正確的是（）。A.Ⅲ、Ⅳ、ⅤB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C8、關于公開發行證券募集資金的適用說法正確的有（）。A.Ⅰ.Ⅱ.ⅣB.Ⅰ.Ⅲ.ⅣC.Ⅱ.Ⅲ.ⅣD.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】D9、某建筑公司簽訂了一項總金額為120萬元的固定造價合同，最初預計總成本為100萬元。第1年實際發生成本70萬元，年末，預計為完成合同比最初預計的總成本要增加25萬元。該合同的結果能夠可靠估計，則以下說法正確的是（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】D10、某上市公司擬于2020年4月9日召開董事會，審議關于發行分離交易的可轉換公司債券的議案。該上市公司2019年底凈資產30億元，中期票據余額為10億元，短期融資券余額為2億元。則下列說法正確的是（）。A.本次債券發行的最大額度為8億元B.本次債券發行所附權證全部行權，所對應募集資金總量不超過8億元C.本次發行可不提供擔保D.本次發行可不進行資信評估【答案】C11、下列因素變動不會影響速動比率的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】D12、以下非公開發行公司債券的主體，可以自行銷售的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、B.Ⅰ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、D.Ⅱ、Ⅳ【答案】A13、根據《上市公司股權激勵管理辦法》，下列說法正確的有（）。A.IB.Ⅰ、ⅢC.Ⅰ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、ⅤE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】A14、下列發行人擬于2017年5月申請首次公開發行股票并在創業板上市，其發行條件符合相關規定的有（）。A.Ⅰ、Ⅲ、ⅤB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】B15、下列關于創業板上市公司信息披露的說法，符合《深圳證券交易所創業板股票上市規則》的有()。A.Ⅲ,Ⅳ,ⅤB.Ⅰ,Ⅱ,ⅢC.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ,ⅤD.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ【答案】C16、下列關于上市公司公開發行可轉換公司債券的表述中正確的是（）。A.所有上市公司開發行可轉換公司債券均應由第三方提供擔保B.上市商業銀行可以作為上市公司公開發行可轉換公司債券的擔保人C.證券公司可以作為上市公司公開發行可轉換公司債券的擔保人D.證券投資基金的基金財產可以為上市公司公開發行可轉換公司債券提供擔保【答案】B17、甲公司現有某種存貨1000件，成本為0.8萬元/件，其中600件有合同，合同價格為500萬元；400件沒有合同，市場價格為1萬元/件，預計銷售每件產品銷售費用約為0.1萬元，變現相關稅費約為0.1萬元/件，計算應計提存貨跌價準備為（）萬元。A.0B.100C.180D.20【答案】B18、甲公司2020年10月10日自證券市場購入乙公司發行的股票100萬股，共支付價款860萬元，另支付交易費用4萬元。購入時，乙公司已宣告但尚未發放的現金股利為每股0．16元，于本月末收回。甲公司將購入的乙公司股票作為交易性金融資產核算。2020年12月2日，甲公司出售該交易性金融資產，收到價款960萬元。甲公司2020年利潤表中因該交易性金融資產應確認的投資收益為（）萬元。A.100B.112C.120D.125E.132【答案】B19、收購人甲以證券方式支付收購一家上市公司的價款，下列各項符合要求的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅱ、ⅢC.Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C20、某上市公司發行股份購買資產，董事會決議公告日前20個交易日、30個交易日、60個交易日、120個交易日的公司股票交易均價分別為20元每股、22元每股、25元每股和30元每股，則以下發行股份的價格符合相關規定的有（）。[2015年9月真題]A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤB.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤC.Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅳ、Ⅴ【答案】B21、信托投資公司擔任特定目的信托受托機構應當具備的條件不包括（）。A.具有安全高效的清算、交割系統B.已按照規定披露公司年度報告C.具有良好的公司治理、信托業務操作流程、風險管理體系和內部控制D.最近3年內沒有重大違法、違規行為【答案】A22、公司債券上市交易后，發行人發生（）等重大事項，且未及時披露的，深圳證券交易所可以對該債券停牌，待相關公告披露后予以復牌。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C23、證券發行募集文件存在虛假記載，致使投資者在證券交易中遭受損失的，下列主體應承擔法律責任的說法中，正確的是（）。A.ⅢB.Ⅱ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅢD.Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】C24、關于非金融企業債務融資工具，以下說法正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C25、以下關聯交易構成發行人IPO障礙的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅱ、Ⅳ【答案】D26、關于上市公司關聯交易的程序，下列說法正確的有()。A.Ⅲ,ⅤB.Ⅰ,Ⅱ,ⅢC.Ⅰ,Ⅲ,ⅤD.Ⅰ,Ⅳ,Ⅴ【答案】C27、關于金融資產轉移，下列項目中，應終止確認金融資產的有（）。[2015年9月真題]A.Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、ⅢC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅲ、Ⅳ【答案】A28、對中國證監會擬采取的監管措施，保薦機構及其保薦代表人提出申辯的，如有充分證據證明下列事實且理由成立，中國證監會予以采納的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.ⅡD.ⅢE.Ⅱ、Ⅳ【答案】C29、下列影響權益乘數的有（）。A.Ⅰ.Ⅲ.ⅣB.Ⅱ.Ⅲ.ⅣC.Ⅰ.Ⅱ.ⅣD.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】B30、下列屬于資產支持證券管理人職責的有（）。A.Ⅰ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅢD.Ⅰ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】A31、上市公司非公開發行股票時，下列可以作為發行對象的是（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】B32、根據《證券發行上市保薦業務管理辦法》的相關規定，下列事項需要聘請保薦機構的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】C33、2010年1月1日，甲公司支付600萬元取得乙公司100％股權，投資時乙公司可確認凈資產的公允價值為500萬元，2010年1月1日至2011年12月31日，乙公司的凈資產增加了75萬元，其中按購買日公允價值計算實現的凈利潤50萬元，持有其他債權投資的公允價值增加25萬元。2012年1月5日，甲公司以480萬元的價格轉讓A公司60％股權，轉讓后，甲公司持有A公司40％的股權，當日公允價值為320萬元，甲公司能對乙公司實施重大影響。假定甲、乙公司提取盈余公積的比例均為10％。假定乙公司未進行過利潤分配，不考慮其他因素的情況下，下列說法正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】C34、關于財務顧問持續督導，下列敘述錯誤的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、ⅤC.Ⅲ、ⅣD.Ⅳ、ⅤE.Ⅱ、Ⅳ【答案】C35、關于首次公開發行股票并在主板上市公司招股說明書的預先披露，下列表述不正確的是（）。A.發行人全體董事、監事和高級管理人員應當保證預先披露的招股說明書（申報稿）的內容真實、準確、完整B.預先披露的招股說明書（申報稿）不是發行人發行股票的正式文件，不能含有價格信息，發行人不得據此發行股票C.發行人將招股說明書（申報稿）在中國證監會網站預先披露前，可以在其企業網站進行預披露D.申請文件受理后、發行審核委員會審核前，發行人應將招股說明書（申報稿）在中國證監會網站預先披露【答案】C36、通常，資本成本的概念包括()。A.Ⅱ,ⅤB.Ⅱ,ⅢC.Ⅱ,Ⅲ,ⅣD.Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】B37、關于戰略投資，根據《外國投資者對上市公司戰略投資管理辦法》，下列說法正確的是（）。A.公司A股股份1年內不得轉讓B.近3年內未受到境內監管機構的重大處罰（不含其母公司）C.投資完成后取得的股份比例不低于該公司已發行股份的30%，但特殊行業有特殊規定或經相關主管部門批準的除外D.總額不低于1億美元或管理的境外實有資產總額不低于5億美元、或其母公司境外實有資產總額不低于1億美元或管理的境外實有資產總額不低于5億美元【答案】D38、某上市公司就并購重組事項于2016年8月由會計師事務所出具盈利預測報告，該報告載明被收購的乙公司2016年凈利潤將達到5000萬元，2017年乙公司經審計的凈利潤為3800萬元，若不屬于上市公司管理層事前無法獲知且事后無法控制的原因導致預測金額無法實現，則應當在上市公司披露半年度報告的同時，在同一報刊上作出解釋，并向投資者公開道歉的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C39、2016年10月8日，甲公司與培訓機構簽訂培訓協議，支付1萬股公司股份，請培訓機構于2017年3月1日給公司員工培訓，2016年10月8日公司股價為每股100元，培訓機構培訓費市場價格為106萬元。2017年3月1日公司股價為120元每股，培訓機構培訓費市場價格為110萬元，則為員工進行的培訓費的計量金額為（）。A.100萬B.106萬C.110萬D.120萬【答案】C40、甲證券公司非公開發行公司債券，并且自行銷售，則下列說法正確的是（）。A.ⅠB.Ⅱ、ⅢC.Ⅰ、ⅣD.Ⅳ、ⅤE.Ⅲ、Ⅴ【答案】A41、某項內部開發的無形資產達到資本化條件后發生的支出是100萬元，另發生無形資產注冊費發生支出20萬元，因該項無形資產操作復雜，專門組織對員工培訓費12萬元。該項無形資產于2014年11月1日達到預定可使用狀態，該無形資產法律保護期間為15年，企業預計運用該無形資產在未來15年內會為企業帶來經濟利益，乙公司承諾5年后以80萬元價格購買該無形資產，企業管理層準備在5年后將其出售給第三方。則上述事項影響2014年利潤的金額為（）萬元。A.16B.4.4C.35.33D.23.73【答案】A42、發行人當年累計新增借款超過上年末凈資產的20%，根據《公司債券日常監管問答（五）》，下列說法正確的有（）。A.Ⅰ、ⅢB.Ⅲ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C43、下列關于資產支持證券的陳述中，錯誤的是（）。A.資產支持證券的內部信用增級包括但不限于備用信用證、擔保和保險等方式B.信用增級是指在信貸資產證券化交易結構中通過合同安排所提供的信用保護C.資產支持證券就是由特定目的的信托受托機構發行的、代表特定目的信托受益權份額D.資產支持證券是指由銀行業金融機構作為發起機構，將信貸資產信托給受托機構，由受托機構發行的，以該財產所產生的現金支付其收益的受益證券【答案】A44、證券公司被責令停業整頓、被依法指定托管、接管或者清算期間，或者出現重大風險時，對該證券公司直接負責的董事、監事、高級管理人員和其他直接責任人員采取的以下措施中，正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、ⅢC.Ⅱ、ⅢD.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】B45、根據《公開發行證券的公司信息披露內容與格式準則第37號——創業板上市公司發行證券申請文件》，創業板上市公司申請公開發行必備文件包括（）。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤC.Ⅱ、ⅢD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ【答案】D46、下列有關計算租賃負債后續計量的表述正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】A47、根據《北京證券交易所股票上市規則（試行）》，以下說法正確的是（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B48、根據《公司法》，股份有限公司設立監事會，其成員不少于（）。A.七人B.五人C.三人D.一人【答案】C49、甲、乙、丙分別持有A股份公司60％、30％、1％的股份，A公司分別為甲、乙、丙的銀行借款提供擔保，則以下說法正確的有（）A.A公司為甲提供擔保應當經公司股東大會特別決議通過B.A公司為丙提供擔保可不經過股東大會決議通過，經公司董事會審議通過即可C.A公司為乙提供擔保應經股東大會通過，在股東大會表決時，乙應回避表決D.A公司為甲提供擔保，應經除甲外的全體股東所持所持表決權的過半數通過，甲應回避表決，無需特別決議通過【答案】C50、根據《全國中小企業股份轉讓系統掛牌業務問答一關于掛牌條件適用若干問題的解答（一）》，申請掛牌公司存在以下情形之一的，應被認定其不具有持續經營能力的是（）。A.執行期期初凈資產額為零B.能在每一個會計期間內形成與同期業務相關的持續營運記錄C.報告期連續虧損且業務發展受產業政策限制D.報告期期末凈資產額為零【答案】C51、下列各項中，可能會影響企業長期償債能力的事項有（）。A.Ⅰ.ⅡB.Ⅱ.Ⅲ.ⅣC.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.ⅣD.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ【答案】C52、下列各項資產中，在其持有期間內可以通過損益轉回已計提的減值準備的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤC.ⅤD.Ⅱ、Ⅲ【答案】D53、以下系創業板上市公司必須設置的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅱ、ⅢC.Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】D54、根據《國家發展改革委辦公廳關于進一步改進企業債券發行審核工作的通知》，需要進行從嚴審核的發債申請有（）。A.Ⅰ、Ⅲ、ⅤB.Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B55、要約收購上市公司時，收購人可以以下列哪些方式支付收購價款?（）A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、Ⅱ、ⅢC.Ⅰ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C56、關于證券公司發行次級債券，以下說法正確的有（）。[2015年9月真題]A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ【答案】B57、下列關于公司債券承銷機構的說法，正確的是（）。A.公開發行超過5000萬元的，必須組建承銷團B.承銷機構應當具備保薦資格C.證券公司非公開發行公司債券，可以自行銷售D.公司債券的承銷機構可以擔任受托管理人【答案】D58、下列關于審計證據可靠性的說法中，不正確的是（）。A.ⅡB.Ⅰ、ⅡC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、ⅢE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ【答案】A59、下列關于精選層投資價值研究報告的說法，正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B60、利潤分配方案、公積金轉增股本方案經公司股東大會批準后，公司董事會應當在毀末大會召開后()個月內完成股利（或股份）的派發（或轉增）事項。A.1B.2C.3D.6【答案】B61、以下關于證券發行承銷的說法正確的有（）。A.Ⅰ.Ⅲ.ⅣB.Ⅱ.Ⅲ.ⅣC.Ⅰ.ⅣD.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ【答案】C62、根據《上海證券交易所債券市場投資者適當性管理辦法》，公眾投資者可以認購在上交所上市或掛牌的債券有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅣB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】A63、Y上市公司為申請非公開發行股票的再融資公司，在發審會后至發行前期間，其發行人顧某公布了新的定期報告，應在()個工作日內向中國證監會報送會后重大事項說明。A.5B.10C.15D.30【答案】A64、關于遞延所得稅，以下說法正確的是（）。A.資產的賬面價值大于計稅基礎時，應確認遞延所得稅負債B.負債的賬面價值小于計稅基礎時，應確認遞延所得稅資產C.資產負債表上資產和負債的賬面價值和計稅基礎的差異都是暫時性差異D.當期的所得稅和遞延所得稅都記入當期的所得稅費用【答案】C65、具有以下情形之一，不得收購上市公司的是（）。A.Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、ⅢC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】A66、下列對外幣貨幣性項目的說法，正確的是（）。A.長期股權投資是外幣貨幣性項目B.交易性金融資產（股票、基金）屬于外幣貨幣性項目C.其他權益工具投資屬于外幣貨幣性項目D.其他債權投資屬于外幣貨幣性項目【答案】D67、以下關于要約收購的說法正確的有（）A.收購要約約定的收購期限不得少于15日，并不得超過60日；但是出現競爭要約的除外B.以終止上市地位為目的的要約收購，必須以現金方式進行支付收購價款C.收購人作出要約收購提示性公告后，在公告要約收購報告書之前，擬自行取消收購計劃的，自公告之日起6個月內不得再次對同一上市公司進行收購D.在收購要約約定的承諾期限內，收購人不得撤銷其收購要約【答案】D68、李某和王某為甲公司的大股東，若其分別將所持甲公司部分股份轉讓給丙公司，致丙公司在乙公司擁有權益的股份達到乙公司全部已發行股份的33%，同時有丙公司的控制權，則下列表述正確的有()。A.Ⅰ,ⅢB.Ⅱ,ⅢC.Ⅰ,ⅣD.Ⅲ,Ⅴ【答案】A69、根據《創業板首次公開發行股票注冊管理辦法（試行）》，可以對相關責任人員采取證券市場禁入的監管措施的情形有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅳ、ⅤE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】D70、甲上市公司監事王某，2016年5月買了甲公司300萬股票，2016年9月將300萬股全部賣出，獲得收益20萬元，下列說法正確的有（）。A.Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、C.Ⅱ、Ⅲ、D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、【答案】A71、某深交所主板上市公司公開發行可轉換公司債券并申請上市，則下列符合上市條件的有（）A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】C72、不考慮其他因素，就單項事項而言，以下符合管理層收購上市公司規定的條件的有（）。A.ⅣB.Ⅰ、ⅡC.Ⅱ、ⅢD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】C73、根據《優先股試點管理辦法》的規定，下列關于上市公司發行優先股的說法正確的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】C74、根據《北京證券交易所股票上市規則（試行）》，以下說法正確的是（）。A.Ⅰ、Ⅲ、ⅤB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B75、以下人員將其持有的所在公司股票在6個月內買入股票又賣出，無其他情形，并不違反相關規定的有（）。A.上市公司的董事B.持有上市公司5％股份的自然人C.上市公司控股股東D.持有上市公司3％股份的自然人【答案】D76、某上市公司籌劃與國內一家知名互聯網公司合作開發云平臺事宜，開發成功后將很大程度上改變公司的主營范圍。則下列情形中，上市公司應當及時履行首次披露義務的是（）。A.5月20日-22日，連續三個交易日內收盤價格漲跌幅偏離值累計達到20%B.5月25日，上市公司與互聯網公司簽署合作意向書C.5月24日，上市公司召開董事會，審議通過相關合作開發事宜D.5月15日，公司股吧里面開始討論該云平臺開發事項，參與人數眾多【答案】D77、下列關于每股收益的說法中，錯誤的是()。A.每股收益包括基本每股收益和稀釋每股收益兩類B.基本每股收益應考慮當期企業實際發行在外的普通股股份和優先股股份C.計算稀釋每股收益時，以基本每股收益為基礎，分子的調整項目為當期已確認為費用的利息等的稅后影響額D.計算稀釋每股收益時，以基本每股收益為基礎，分母的調整項目為假定可轉換公司債券當期期初（或發行日）轉換為普通股的股數加權平均數【答案】B78、上市公司非公開發行股票結束后，應當編制并刊登發行情況報告書。發行情況報告書至少應當包括()。A.Ⅱ,Ⅲ,ⅣB.Ⅰ,Ⅳ,ⅤC.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,ⅤD.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ【答案】C79、2016年1月1日，甲公司以1500元的價格購入乙公司30%的股權，能夠對乙公司施加重大影響。當日乙公司可辨認凈資產的公允價值為4800萬元，與賬面價值相同。2016年，乙公司實現凈利潤800萬元、其他綜合收益增加300萬元。乙公司從甲公司購入其生產的某產品形成年末存貨900萬元（未發生減值）。甲公司銷售該產品的毛利率為25%。2017年，乙公司宣告分配現金股利400萬元，實現凈利潤1000萬元。上年度從甲公司購入的900萬元的產品全部對外銷售。甲公司投資乙公司前，雙方不存在關聯方關系，不考慮相關稅費及其他因素，甲公司對乙公司股權投資在其2017年末合并資產負債表中應列示的金額為（）。A.2010.00萬元B.2062.50萬元C.2077.50萬元D.1942.50萬元【答案】A80、某上市公司2013年12月31日一項固定資產賬面價值為100萬元，截至2013年12月31日已使用兩年，2013年12月因出現減值跡象，對該設備進行減值測試，預計該固定資產的公允價值為70萬元，處置費用為20萬元；如果繼續使用，預計未來使用及處置產生現金流量的現值為42萬元，假定設備計提減值準備后原預計使用壽命、預計凈殘值不變(該固定資產的預計凈殘值為10萬元，預計使用壽命為10年)。則該固定資產2014年應計提的折舊為（）萬元。A.5B.11.25C.4D.5.25【答案】A81、某公司首次公開發行新股3000萬股，網下初始發行量為1800萬股，網上有效申購倍數為100倍，則回撥后網下發行量為（）。[2015年11月真題]A.1200萬股B.600萬股C.1440萬股D.1160萬股【答案】A82、根據《證券公司及基金管理公司子公司資產證券化業務盡職調查工作指引》，在盡職調查過程中，對于單一應收款債務人的入池應收款的本金余額占資產池比例超過______，或者債務人及其關聯方的入池應收款本金余額合計占資產池的比例超過______的，應該視為重要債務人。（）A.10％；20％B.20％；15％C.15％；20％D.10％；25％【答案】C83、下列關于上市公司公開發行股票的說法正確的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅢD.Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】A84、以下人員需要在IPO招股說明書上簽字的是（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C85、下列各項中，屬于資本公積核算內容的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、VB.Ⅲ、Ⅳ、VC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、V【答案】D86、下列各項關于承租人與融資租賃有關會計處理的表述中，正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】C87、下列關于編制2008年第二季度財務報告的說法正確的是（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅱ、ⅢC.Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、ⅢE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】C88、根據《上海證券交易所上市公司持續督導工作指引》，下列表述中，正確的是（）。A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤB.Ⅱ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】A89、在股東大會會議通知發出后，以下可以提出臨時股東大會議案的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、ⅡD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】C90、承租人甲公司與出租人乙公司于2×19年1月1日簽訂了為期3年的設備租賃合同。每年的租賃付款額為50萬元，在每年年末支付。甲公司確定租賃內含利率為4%。在租賃期開始日，甲公司按租賃付款額的現值所確認的租賃負債為120萬元。不考慮其他因素，2×19年12月31日租賃負債的賬面價值為（）萬元。A.45.2B.70C.120D.74.8【答案】D91、國家發改委2015年4月公布了四個領域專項債券發行的指引，規定四個領域專項債券的發行不受發債企業數量指標的限制，以下不屬于四個領域的是（）。A.ⅠB.Ⅱ、ⅢC.Ⅳ、ⅤD.Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】A92、對創業板上市公司首次公開發行股票的發行人董事、監事和高級管理人員不應存在的情形有（）。A.Ⅰ、ⅢB.Ⅱ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅢD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】D93、下列各項內部控制測試程序中，可以為營業收入發生認定提供審計證據的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】A94、企業短期融資券發行前，應通過中國貨幣網和中國債券信息網公布當期發行文件。發行文件至少應包括（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅣB.Ⅲ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C95、關于中標原則，下列說法錯誤的是（）。A.全場有效投標總額小于或等于當期國債招標額時，所有有效投標全額募入B.全場有效投標總額大于當期國債招標額時，按照低利率（利差）或高價格優先的原則對有效投標逐筆募入，直到募滿招標額為止C.邊際中標標位的投標額小于剩余招標額，以該標位投標額為權數平均分配D.對于允許追加承銷的記賬式國債，在競爭性招標結束后，記賬式國債承銷團甲類成員有權通過投標追加承銷當期國債【答案】C96、下列各項不屬于流動性偏好理論基本觀點的有（）。A.Ⅰ、Ⅲ、ⅣB.Ⅱ、Ⅲ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】C97、非上市公眾公司收購中，關于被收購公司的控股股東、實際控制人及其關聯方有損害被收購公司及其他股東合法權益的說法，不正確的是（）。A.控股股東、實際控制人在轉讓被收購公司控制權之前，應當主動消除損害B.未能消除損害的，應當就其出讓相關股份所得收入用于消除全部損害做出安排C.對不足以消除損害的部分應當提供充分有效的履約擔保或安排，并提交被收購公司股東大會審議通過D.提交被收購公司股東大會審議的，被收購公司的控股股東、實際控制人及其關聯方可以參與表決【答案】D98、甲公司2012年應收乙公司票據的賬面余額為55000元，其中5000元為利息，票面年利率為4％。由于乙公司資金周轉困難，不能償付，經雙方協商于2013年1月進行債務重組，甲公司同意將債務本金減至30000元，免去債務人所欠的全部利息，將利率從4％降到2％，并將債務到期日延期至2014年12月31日。甲公司已為該項應收賬款計提了5000元的壞賬準備。甲公司應確認的債務重組損失為（）元。A.20000B.22800C.30000D.25000【答案】A99、董事對上市公司負有忠實義務和勤勉義務，根據相關規定，下列有關深交所主板上市公司董事應履行義務的說法，正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】D100、某主板上市公司擬于2016年7月非公開發行股票，根據《上市公司證券發行管理辦法》，以下將導致該上市公司不符合非公開發行股票的條件的有（）。[2016年5月真題]A.Ⅰ、Ⅲ、ⅤB.Ⅲ、ⅤC.ⅤD.Ⅰ、Ⅱ【答案】C101、發行可轉換公司債券的上市公司出現的下列情形中應當及時向證券交易所報告并披露的有（）。[2016年5月真題]A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、Ⅱ、ⅢC.Ⅱ、ⅢD.Ⅱ、Ⅳ【答案】A102、以下關于董、監、高持股鎖定期的說法正確的有（）。A.ⅡB.Ⅰ、Ⅱ、ⅢC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】B103、關于增值稅納稅義務發生時間的說法，正確的是（）。A.Ⅰ、ⅢB.Ⅱ、ⅢC.Ⅰ、ⅣD.Ⅰ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】A104、下列關于政府補助處理的做法，正確的有（）。A.Ⅲ、Ⅳ、ⅤB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C105、甲集團公司持有乙上市公司60％的股份，2016年5月16日（周一），通過交易所采用集中競價的方式增持了1％的股權，以下相關描述正確的有（）。[2016年10月真題]A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、ⅣC.Ⅱ、ⅣD.Ⅲ、ⅣE.Ⅳ、Ⅴ【答案】B106、下列關于分部報告的說法正確的是（）。A.Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ【答案】A107、根據《北京證券交易所上市公司向特定對象發行可轉換公司債券業務細則》，以下說法正確的是（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅱ、ⅢC.Ⅰ、Ⅱ、ⅢD.Ⅰ、Ⅱ、ⅣE.Ⅰ、Ⅴ【答案】C108、以下關于上市公司股東權利與義務的說法，正確的有（）。[2016年5月真題]A.Ⅰ、Ⅲ、ⅣB.Ⅱ、ⅤC.Ⅰ、Ⅳ、ⅤD.Ⅳ【答案】B109、債券交易中，最普遍的報價方式有（）。A.Ⅰ、ⅣB.Ⅱ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】A110、甲公司擬收購乙上市公司。根據證券法律制度的規定，下列投資者中，如無相反證據，屬于甲公司一致行動人的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、Ⅱ、ⅤC.Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】D111、以下關于上市公司執行內部控制規范并接受審計的說法正確的有（）A.某會計師事務所為上市公司提供內部控制咨詢服務，同時對該公司董事會編制的內部控制自我評價報告進行審計。B.某會計師事務所接受上市公司委托提供年度財務報告和內部控制自我評價報告審計服務，可以分別進行，也可以整合進行。C.內部控制規范從2012年1月1日起在滬深主板和中小板上市公司實施。【答案】B112、關于借款費用，下面說法正確的有（）。A.Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅱ、ⅢC.Ⅱ、ⅣD.Ⅰ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】C113、關于套期保值的會計處理，下列說法錯誤的有()。A.Ⅱ,ⅢB.Ⅱ,Ⅳ,ⅤC.Ⅲ,Ⅳ,ⅤD.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】C114、某高爾夫球具生產企業2018年9月1日以分期收款方式銷售一批球桿，價稅合計為139．2萬元，合同約定于9月5日、11月5日各支付50％價款，9月5日按照約定收到50％的價款，但并未給客戶開具發票，已知高爾夫球具的消費稅稅率為10％，該企業適用的增值稅稅率為16%，該企業9月就該項業務應繳納的消費稅為（）萬元。A.6B.12C.14.04D.0【答案】A115、下列交易屬于非貨幣性資產交換的是（）。A.Ⅰ.Ⅱ.ⅣB.Ⅰ.Ⅲ.ⅣC.Ⅰ.ⅡD.Ⅲ.Ⅳ【答案】D116、個人申請保薦代表人資格，應最近3年擔任過境內證券發行項目的協辦人。根據《證券發行上市保薦業務管理辦法》，以下不屬于上述境內證券發行項目范疇的是（）。A.中小板上市公司控股股東發行可交換公司債券B.創業板上市公司發行配股C.主板上市公司定向增發股份D.首次公開發行股票并在科創板上市項目【答案】A117、上市公司應當在年度報告中詳細披露現金分紅政策的制定及執行情況，并對（）等事項進行專項說明。A.Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤD.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C118、某主板上市公司發行可轉債，需要滿足的條件有（）。[2016年5月真題]A.Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、ⅢC.Ⅰ、ⅡD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ【答案】C119、甲企業于2016年1月取得乙公司20％有表決權股份，能夠對乙公司施加重大影響。假定甲企業取得該項投資時，乙公司各項可辨認資產、負債的公允價值與其賬面價值相同。2016年8月，乙公司將其成本為600元的某商品以1000元的價格出售給甲企業，甲企業將取得的商品作為存貨。至2016年12月31日，甲企業對外(非合并范圍獨立第三方)銷售了80％，仍有20％尚未對外銷售，乙公司2016年實現凈利潤為1000元：2017年，甲企業將剩余的20％對外銷售，乙公司2017年實現凈利潤2000元。假定不考慮所得稅因素。則以下說法正確的是（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅣB.Ⅰ、Ⅲ、C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、D.Ⅲ、Ⅳ【答案】B120、根據有關規定，上市公司獨立董事在經公司全體獨立董事1/2以上同意后，可以行使的職權有（）。A.Ⅰ、Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ【答案】C121、下列關于股份公司股份收購的行為符合法律規定的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】B122、下列關于債務重組的說法中，不正確的是（）。A.債權人受讓存貨，債權人應當按其公允價值入賬，重組債權的賬面價值與受讓資產公允價值之間的差額，確認為債務重組損失B.債務人采用將債務轉為權益工具方式進行債務重組的，債務人初始確認權益工具時，應當按照權益工具的公允價值計量，權益工具的公允價值不能可靠計量的，應當按照所清償債務的公允價值計量C.以修改其他條款進行債務重組，如果修改其他條款導致債務終止確認，債務人應當按照公允價值計量重組債務，終止確認的債務賬面價值與重組債務確認金額之間的差額，計入投資收益D.以組合方式進行債務重組的，所清償債務的賬面價值與轉讓資產的賬面價值以及權益工具和重組債務的確認金額之和的差額，計入其他收益或投資收益（僅涉及金融工具時）【答案】A123、設有甲和乙兩種債券：甲債券面值1000元，期限10年，票面利率10%，復利計息，到期一次性還本付息；乙債券期限7年，其他條件與甲債券相同。假設甲債券和乙債券的必要收益率均為9%，那么（）。A.Ⅰ、Ⅲ、ⅤB.Ⅰ、Ⅱ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、ⅣD.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】D124、根據《小微企業增信集合債券發行管理規定》，下列說法正確的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、ⅢD.Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ【答案】C125、根據《公司債券發行與交易管理辦法》，關于資信評級機構為公開發行公司債券進行信用評級的相關規定，下列說法正確的是（）。A.評級機構應及時向市場公布首次評級報告和定期跟蹤評級報告B.在債券有效存續期間，應當每季度至少向市場公布一次定期跟蹤評級報告C.評級機構出具的不定期跟蹤評級報告僅需告知發行人D.應充分關注可能影響評級對象信用等級的所有重大因素，及時向市場公布信用等級調整及其他與評級相關的信息變動情況，但無需向證券交易所或其他證券交易場所報告【答案】A126、李某想購買A公司發行的一種優先股，預計每股每年分得股息1.5元。假定年利率為6%，下列說法不正確的是（）。A.該優先股應按永續年金計算現值B.該優先股的現值為25元C.該優先股沒有終值D.若股票市價為30元，李某應立即購買【答案】D127、2014年8月31日，上市公司通過向甲公司發行股份購買資產的方式，甲公司取得上市公司控制權，上市公司2013年12月31日資產總額為20億元，2014年12月31日資產總額為22億元，2015年，甲擬將其全資子公司注入上市公司，作價20億，標的公司2013、2014年末資產總額分別為10億元、12億元，則以下說法正確的有（）。A.Ⅰ、ⅢB.Ⅱ、ⅤC.Ⅰ、ⅤD.Ⅳ、ⅤE.Ⅲ、Ⅴ【答案】B128、下列關于上市公司發行優先股的說法正確的有（）。A.Ⅰ.Ⅲ.ⅣB.Ⅱ.Ⅲ.ⅣC.Ⅰ.Ⅱ.ⅢD.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】A129、2013年9月26日B公司與M公司簽訂銷售合同：由B公司于2014年3月6日向M公司銷售筆記本電腦1200臺，每臺1.2萬元。2013年12月31日B公司庫存筆記本電腦1000臺，單位成本1萬元。2013年12月31日市場銷售價格為每臺0.90萬元，預計銷售稅費均為每臺0.10萬元。則B公司2013年12月31日應計提存貨跌價準備為（）A.0B.40C.200D.100【答案】A130、關于創業板首次公開發行股票招股說明書的信息披露，下列說法正確的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、Ⅱ、ⅢC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C131、某公司于2008年1月1日為構建廠房向銀行借入專門借款5000萬元，借款期限2年，年利率為8％，當日開工建設，向施工方支出2000萬元，剩余3000萬元購買某債券，年利率5％，一直持有至年末，年末承建單位表明工程實際投入2500萬元，該專門借款2008年可資本化的金額為（）。A.160萬元B.200萬元C.250萬元D.400萬元【答案】C132、根據《深圳證券交易所創業板股票發行上市審核規則》，以下說法錯誤的是（）。A.Ⅰ、ⅣB.Ⅳ、ⅤC.Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】D133、根據《創業板首次公開發行股票注冊管理辦法（試行）》，以下說法正確的是（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C134、某公司擬在中小板上市，持續督導期間發行人應及時通知或者咨詢保薦機構的情形有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅴ【答案】A135、關于上交所科創板上市公司的退市安排，表述正確的是（）。A.ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、ⅢC.Ⅱ、Ⅲ、ⅤD.Ⅲ、ⅤE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】D136、上交所上市公司在2016年將會被實施退市風險警示的情形有（）。A.Ⅰ、Ⅲ、ⅣB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】B137、2014年1月1日，甲公司支付3750萬元購買乙公司30％股權，購買時有重大影響，當日乙公司可辨認凈資產公允價值為10000萬。2014年因乙公司實現凈利潤確認投資收益為350萬元。2015年1月5日，甲公司支付9400萬元繼續購買70％股權，當日被投資單位可辨認凈資產公允價值為13000萬元，原30％股權對應的公允價值為3800萬元，若按2014年1月1日可辨認凈資產公允價值連續計算，則可辨認凈資產為14000萬元，原30％股權為4000萬元，則甲公司企業合并中確認的商譽為（）。A.300B.200C.950D.0E.400【答案】B138、根據《公開發行證券公司信息披露的編報規則第12號——公開發行證券的法律意見書和律師工作報告》，下列說法錯誤的是（）。A.律師簽署的法律意見書和律師工作報告報送后，不得進行修改，如律師認為需補充或更改，應另行出具補充法律意見書和律師工作報告B.發行人申請文件報送后，律師應關注申請文件的任何修改和中國證監會的反饋意見，發行人和主承銷商也有義務及時通知律師。上述變動和意見如對法律意見書和律師工作報告有影響的，律師應出具補充法律意見書C.律師出具法律意見書和律師工作報告所用的詞語應簡潔明晰，對不符合有關法律、法規和中國證監會有關規定的事項，或已勤勉盡責及不能對其法律性質或其合法性作出準確判斷的事項，律師應發表否定意見，并說明相應的理由D.發行人向中國證監會報送申請文件后且證券尚未發行前更換為本次發行證券所聘請的律師或律師事務所的，更換后的律師或律師事務所及發行人應向中國證監會分別說明【答案】C139、個人取得保薦代表人資格后，應當持續符合保薦辦法規定的相關條件．以下情形中，中國證監會可直接撤銷其保薦代表人資格有（）。A.Ⅱ.Ⅲ.ⅣB.Ⅰ.ⅣC.Ⅲ.ⅣD.Ⅲ【答案】D140、以下關于上市公司重大資產重組的說法正確的有（）。[2015年11月真題]A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅳ【答案】D141、根據《深圳市場首次公開發行股票網上發行實施細則》，下列關于新股網上申購的說法，正確的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅱ、ⅢC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、ⅢE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】D142、A公司為某科創板上市公司，且其上市時尚未盈利，下列關于其在公開發行股票后的禁止性行為正確的是（）。A.A公司不得制定并執行現金分紅、股份回購等股東回報政策B.A公司籌劃的重大事項存在較大不確定性，立即披露可能會損害公司利益或者誤導投資者，且有關內幕信息知情人已書面承諾保密的，公司可以暫不披露C.A公司控股股東、實際控制人、董事、監事、高級管理人員、核心技術人員所持首發前股份的股份鎖定期應適當延長D.A公司重大資產重組或者發行股份購買資產，標的資產應當符合科創板定位，不必與公司主營業務具有協同效應E.A公司即使達到一定規模，也不得分拆業務獨立、符合條件的子公司在科創板上市【答案】C143、保薦代表人履行保薦職責可對發行人行使以下哪些權利()。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】D144、下列關于全國股份轉讓系統掛牌公司重大資產重組的說法，錯誤的是（）。A.無先例、重大不確定性，需要進行政策咨詢的，掛牌公司應當在2日內向全國股份轉讓系統公司申請公司證券暫停轉讓B.掛牌公司是納入中國證監會監管的非上市公眾公司，股東人數可以超過200人C.股票解除轉讓限制，應由掛牌公司向主辦券商提出，由主辦券商報全國股份轉讓系統公司備案D.掛牌股票采取協議轉讓方式的，全國股份轉讓系統公司同時提供集合競價轉讓安排【答案】A145、下列關于可轉換公司債券的會計處理表述正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、ⅣD.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C146、根據《首次公開發行股票并在創業板上市管理辦法》，下列關于創業板公司信息披露的說法，正確的是（）。A.Ⅱ、ⅣB.Ⅰ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】D147、首次公開發行股票時，發行人和主承銷商可以自主協商確定的有（）。A.Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、ⅢC.Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ【答案】D148、某上市公司2016年2月發行股份購買資產，以下特定對象認購的股份應予鎖定36個月的有（）。A.Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅢD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】D149、在有投資關系的情況下，下列項目中，不應納入母公司的合并財務報表的合并范圍的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B150、某產品本月完工26件，月初無在產品，月末在產品10件，平均完工程度40%，本月發生直接生產成本2600元，輔助生產成本400元，假定采用約當產量法進行成本分配，正確的是（）。A.在產品成本1000元B.完工產品成本2600元C.在產品成本600元D.單位成本67元E.完工產品成本3000元【答案】B151、某上市公司業績快報中的財務數據和指標與相關定期報告的實際數據和指標差異幅度達到一定的標準時，上市公司應當以董事會公告的形式致歉。證券交易所對該項差異幅度的認定標準是（）。A.40%以上B.30%以上C.20%以上D.10%以上E.5%以上【答案】C152、下列關于資產評估基本方法的說法中正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅳ、ⅤD.Ⅲ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ【答案】C153、申請證券評級業務許可的資信評級機構，應當具備的條件有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ、ⅥB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅥC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ、Ⅳ【答案】B154、根據《關于進一步加強企業債券存續期監管工作有關問題的通知》（發改辦財金[2011]1765號），在債券存續期內進行資產重組，應履行的必要程序有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅲ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤD.I1、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C155、假設其他因素不變，在稅后經營凈利率大于稅后利息率的情況下，下列變動不利于提高杠桿貢獻率的是（）。A.提高稅后經營凈利率B.提高凈經營資產周轉次數C.提高稅后利息率D.提高凈財務杠桿E.降低稅后利息率【答案】C156、根據《證券公司及基金管理公司子公司資產證券化業務管理規定》，資產支持證券投資者享有的權利包括（）。A.Ⅲ、ⅤB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B157、下列符合《在其他主體中權益的披露》規定的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】C158、甲公司2017年度實現利潤總額3000萬元，該公司所得稅率為25%，遞延所得稅資產及遞延所得稅負債不存在期初余額。與所得稅核算相關的事項有：（1）2017年1月開始計提折舊的一項固定資產原值為1500萬元，使用年限10年，會計處理按雙倍余額遞減法計提折舊，稅務要求按直線法計提折舊（預計凈殘值為0），假定稅法規定的使用年限與會計規定相同；（2）向關聯企業捐贈現金500萬元，假定稅務不準許稅前扣除；（3）當期取得作為交易性金融資產核算的股票投資成本為800萬元，2017年末的公允價值為1200萬元，稅務規定，以公允價值計量的金融資產持有期間市價變動不計入應納稅所得額；（4）違反環保法規定支付罰款250萬元；（5）期末對持有的存貨計提了75萬元的存貨跌價準備，不考慮其他因素的影響，甲公司2017年度所得稅費用為（）。A.850萬元B.937.50萬元C.918.75萬元D.965.25萬元E.893.75萬元【答案】B159、某公司首次公開發行新股4000萬股，發行后總股本小于4億股，網上網下初始發行比例為4∶6，網上網下初始發行后，各類投資者的申購情況如下：網上投資者申購140000萬股，公募社保類申購40000萬股，其他網下投資者申購60000萬股。下列關于投資者獲配情況的說法正確的有（）。[2015年5月真題]A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】D160、甲公司2008年1月1日經營租入一項房產，每年租金為600萬元，租期為3年，每年末支付租金，租賃協議約定前3個月免交租金，則甲公司2008年應確認的租金費用為（）A.600萬元B.450萬元C.550萬元D.1800萬元E.1650萬元【答案】C161、混合所有制的國有股東，應由該類國有股東的國有出資人（）履行其轉持義務。A.按首次發行數量的10%B.按其實際持股數量C.按其持股比例乘以其應轉持的權益額D.以自有資金劃轉社保基金會【答案】C162、根據《深圳證券交易所公司債券上市規則》，下列關于債券上市審核的說法中，正確的是（）。A.深圳證券交易所在收到完備的債券上市申請文件后，應當在3個交易日內作出是否同意上市的決定B.發行人應當在債券上市之后，通過深圳證券交易所網站和相關指定信息披露網站或媒體披露上市公告書等相關文件C.債券發行人在提出上市申請至其債券上市交易前，未經深圳證券交易所同意不得擅自披露與債券上市有關的信息D.發行人可以在債券上市申請審核同意之前與深圳證券交易所簽訂上市協議【答案】C163、新三板掛牌公司定向發行特定對象的范圍包括（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】D164、對會計政策、會計估計變更和差錯更正，企業中期財務報表附注應當包括的信息有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】B165、符合以下（）條件的證券期貨普通投資者可以申請轉化成為證券期貨專業投資者，但經營機構有權自主決定是否同意其轉化。A.最近2年末凈資產不低于1000萬元、金融資產不低于500萬元，且具有2年以上證券投資經歷的除專業投資者外的法人或其他組織B.金融資產不低于500萬元或者最近3年個人年均收入不低于50萬元，且具有2年以上證券投資經歷的自然人投資者C.最近1年末凈資產不低于1000萬元、金融資產不低于500萬元，且具有1年以上證券投資經歷的非專業投資者王某D.金融資產不低于300萬元或者最近2年個人年均收入不低于30萬元，且具有1年以上證券投資經歷的自然人張某【答案】C166、非上市公眾公司可以向特定對象發行股票，以下可以作為非上市公眾公司發行股票的特定對象的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤB.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】D167、假設A公司以協議方式收購B上市公司，在收購過渡期內，B公司董事會的下列行為中，符合《上市公司收購管理辦法》規定的是（）。A.為A公司的子公司提供擔保B.提出配股議案，募集資金用于A公司的投資項目C.提議出售占公司總資產51％的子公司D.拒絕將A公司提出的更換半數董事議案提交股東大會【答案】D168、公司發行股票前，發行人應提供會后重大事項說明，（）應就公司在通過發審會審核后是否發生重大事項分別出具專業意見。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅳ、ⅤC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、ⅤE.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B169、關于科創板上市企業退市的情形，下列描述正確的是（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.ⅤD.Ⅲ、ⅤE.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C170、2016年年末，甲公司庫存A原材料賬面余額為200萬元，數量為10噸。該原材料全部用于生產按照合同約定向乙公司銷售的10件B產品。合同約定：甲公司應于2017年5月1日前向乙公司發出10件B產品，每件售價為30萬元（不含增值稅）。將A原材料加工成B產品尚需發生加工成本110萬元，預計銷售每件B產品尚需發生相關稅費0.5萬元。2016年年末，市場上A原材料每噸售價為18萬元，預計銷售每噸A原材料尚需發生相關稅費0.2萬元。2016年年初，A原材料未計提存貨跌價準備。不考慮其他因素，甲公司2016年12月31日對A原材料應計提的存貨跌價準備是（）。A.5萬元B.10萬元C.15萬元D.20萬元【答案】C171、下列關于投資價值研究報告的說法正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅣB.Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】D172、根據《深圳證券交易所創業板發行上市申請文件受理指引》，以下說法正確的是（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B173、關于財務報告附注中關聯方和關聯交易的披露，下列說法正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】C174、2016年1月1日，甲公司向50名高管人員每人授予1萬份股票期權，根據股份支付協定的規定，這些高管人員自2016年1月1日起在甲公司連續服務3年，即可以每股5元的價格購買1萬股價公司普通股票權。2016年1月1日，每份股票期權的公允價值為15元，甲公司預計在未來兩年還將持有5名高管離開公司，2016年12月31日，甲公司授予高管的股票期權的公允價值為13萬元，甲公司因該股份支付協議在2016年應確認的管理費用金額是（）。A.195萬元B.216.67萬元C.225萬元D.250萬元E.270萬元【答案】C175、關于應付債券，下列說法中錯誤的有()。A.Ⅰ,ⅡB.Ⅱ,ⅢC.Ⅰ,Ⅱ,ⅢD.Ⅲ,Ⅳ【答案】A176、根據《首次公開發行股票并上市管理辦法》，下列關于發行人在財務會計方面需要符合的發行條件，說法正確的有（）。[2016年5月真題]A.Ⅰ、Ⅲ、ⅤB.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤC.Ⅲ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】C177、以下可以發行地方政府一般債券的主體有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤC.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ、ⅥE.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅵ【答案】A178、甲公司是一家生產和銷售高效照明產品的企業，國家為了支持高效照明產品的推廣使用，通過統一招標的形式確定中標企業、高效照明產品及其中標協議供貨價格，甲企業作為中標企業，需以中標協議價格減去財政補貼資金后的價格將高效照明產品銷售給終端用戶，并按高效照明產品實際安裝數量、中標供貨協議價格、補貼標準，申請財政補貼資金。2017年度，甲公司因銷售高效終端產品獲得財政資金1000萬元，關于此事項，甲公司的會計處理中，正確的為（）。A.甲公司確認其他收益1000萬元B.甲公司確認營業外收入1000萬元C.甲公司確認管理費用－1000萬元D.甲公司確認主營業務收入1000萬元E.甲公司確認遞延收益1000萬元【答案】D179、甲股份有限公司2010年年度財務報告批準對外報出日為2011年3月30日，實際對外報出日為2011年4月3日。該公司2011年1月1日至4月313發生的下列事項中，應當作為資產負債表日后事項中的調整事項的有（）。A.Ⅰ、Ⅲ、B.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、D.Ⅰ、Ⅱ、【答案】C180、根據《公司法》，下列關于股東大會決議有效性和相關程序的說法，正確的有（）。A.Ⅳ、ⅤB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、ⅣE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】B181、在有投資關系的情況下，下列項目中，應納入母公司的合并財務報表的合并范圍的有（）。A.Ⅳ、ⅤB.Ⅰ、Ⅱ、ⅢC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B182、發審委委員審核股票發行申請文件時，有下列情形之一的，應及時提出回避（）A.某發審委委員持有發行人的股票B.某發審委委員私下與本次所審核的發行人進行過接觸C.某發審委委員擔任經理的公司與發行人有行業競爭關系D.某發審委委員的弟弟的配偶擔任發行人所聘請的保薦人的獨立董事【答案】D183、甲上市公司監事李某，2017年5月買了甲公司300萬股票，2017年9月將300萬股全部賣出，獲得收益20萬元，以下說法正確的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅱ、ⅢC.Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】A184、以下系中小板上市公司應當進行業績預告的情形的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅣB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】A185、下列關于企業以現金結算的股份支付形成的負債的會計處理中，正確的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】A186、以下可以參與非上市公眾掛牌公司定向發行的是（）。A.Ⅰ.ⅢB.ⅡC.Ⅰ.Ⅲ.ⅣD.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】A187、根據《北京證券交易所向不特定合格投資者公開發行股票注冊管理辦法（試行）》，以下關于申請公開發行股票說法正確的是（）。A.Ⅰ、Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅳ、ⅤC.Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B188、內部研發形成符合加計扣除的無形資產形成（）。A.可抵扣暫時性差異B.應納稅暫時性差異C.確認遞延所得稅資產D.確認遞延所得稅負債【答案】A189、某創業板上市公司擬非公開發行股票，根據《創業板上市公司證券發行管理暫行辦法》必須符合的發行條件有（）。A.Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤE.Ⅳ、Ⅴ【答案】D190、關于證券公司短期融資券的說法正確的是（）。A.Ⅰ、B.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅱ、ⅣD.Ⅲ、【答案】D191、中小企業板上市公司召開股東大會審議的下列事項中，應當提供網絡投票方式的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、ⅢC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、ⅢE.Ⅱ、Ⅲ【答案】A192、下列關于混合成本的各類別，敘述正確的有()。A.Ⅰ,ⅡB.Ⅰ,Ⅱ,ⅣC.Ⅰ,Ⅲ,ⅤD.Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】B193、項目投資內部收益率原則上應大于8％，下列（）情形的內部收益率要求可適當放寬，但原則上不低于6％。A.Ⅱ、ⅤB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】B194、《公開發行證券的公司信息披露內容與格式準則第28號一一創業板公司招股說明書》（第28號準則）與第1號準則相比，編制和披露的主要差異包括()。A.Ⅰ,Ⅲ,ⅤB.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,ⅣC.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ,ⅤD.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】C195、關于多人擁有公司控制權，以下說法正確的有（）。A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.ⅣB.Ⅰ.Ⅱ.ⅣC.Ⅰ.Ⅲ.ⅣD.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ【答案】C196、保薦代表人履行保薦職責可對發行人行使以下哪些權利?（）A.Ⅱ.ⅢB.Ⅱ.Ⅲ.ⅣC.Ⅲ.ⅣD.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】B197、甲持有乙公司、丙公司100％股權。2016年8月29日，乙公司將其控制的某上市公司60％股份全部轉讓給丙公司，下列說法正確的是（）。[2016年10月真題]A.丙公司可以向證監會提出免于以要約方式增持股份的申請B.丙公司可以向證監會提出免于發出要約的申請，證監會自收到符合規定的申請文件之日起10個工作日內未提出異議的，丙公司可以向證券交易所和證券登記結算機構申請辦理股份轉讓和過戶登記手續C.丙公司所持的上市公司股份應當鎖定36個月D.丙公司如果不申請豁免，那么可以發出全面要約或者部分要約【答案】A198、A公司與B公司是無關聯的公司，2017年3月1日，A公司通過增發1000萬股普通股(每股面值1元)，取得B公司的30％股權，對B公司有重大影晌，A公司增發該1000萬股普通股時每股市價2元，A公司向證券承銷機構等支付了40萬元的傭金和手續費，當日B公司的30％股權對應的公允價值為1950萬元，其中包含已宣告尚未發放的現金股利30萬元。則A取得B的30％的長期股權投資成本為（）萬元。A.1930B.1950C.2040D.1970【答案】D199、以下關于證券公司短期融資券說法正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅳ、ⅤB.Ⅲ、ⅤC.Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】B200、根據《上市公司證券發行管理辦法》，下列情形中將導致上市公司不符合公開發行證券條件的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.ⅡC.Ⅱ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、ⅣE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】C201、根據《創業板上市公司證券發行注冊管理辦法（試行）》，以下說法錯誤的是（）。A.Ⅰ、ⅣB.Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、ⅢD.Ⅰ、Ⅲ、ⅣE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】D202、為了保持公司的控制權，通常管理層會在公司章程中設置反收購條款。常見的反收購條款不包括（）。A.每年部分改選董事會成員B.限制董事的任職資格C.超級多數條款D.毒丸策略【答案】D203、以下為非公開發行公司債券項目承接時承銷機構不得承接的主體有（）。A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤB.Ⅲ、ⅣC.Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C204、甲公司2015年銷售凈利率比2014年的銷售凈利率上升5%，總資產周轉率降低10%，2015年產權比率是1.5，2014年產權比率是1，則2015年權益凈利率比2014年提高（）。A.18.125%B.36.25%C.5.5%D.41.75%【答案】A205、2015年某公司的下列交易或事項中，可能引起期初留存收益發生變化的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、Ⅱ、ⅢC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B206、下列關于期權價格的表述正確的有()。A.Ⅰ、Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅢD.Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅱ、Ⅳ【答案】C207、下列關于上市公司定期報告涉及會計差錯更正及非標審計意見的說法，正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ【答案】C208、甲公司持有某上市公司9％股權，甲通過協議方式又受讓了18％，合計持有上市公司27％，成為上市公司第一大股東，則甲下列做法中符合規定的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、ⅣC.Ⅱ、ⅢD.Ⅱ、ⅣE.Ⅲ、Ⅳ【答案】D209、某企業2010年7月1日收到銀行承兌匯票一張，2010年9月1日因急需資金，企業采用不附追索權轉移金融資產的方式，將持有的尚未到期的應收票據向銀行貼現，在滿足金融資產轉移準則規定的金融資產終止確認條件的情況下，應貸記的會計科目是()。A.應收票據B.短期借款C.財務費用D.銀行存款【答案】A210、下列財務分析公式中，正確的是（）。A.經營活動現金流量凈額與流動負債比率＝現金流量比率B.股東權益與總負債比率＝權益乘數C.貨幣資金＋交易性金融資產與總負債比率＝現金比率D.流動資產與流動負債比率＝速動比率【答案】A211、下列各項中，體現實質重于形式這一會計信息質量要求的是（）。A.確認預計負債B.對應收賬款計提壞賬準備C.對外公布財務報表時提供可比信息D.將融資租人固定資產視為自有資產人賬【答案】D212、收購人對上市公司進行收購，下列行為符合規定的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ【答案】D213、下列對發行人不符合發行條件的處罰正確的有()。A.Ⅰ,Ⅱ,VB.Ⅰ,ⅢC.Ⅱ,ⅢD.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ【答案】B214、根據國家發改委《戰略性新興產業專項債券發布指引》，下列說法正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤC.Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B215、根據《關于商業銀行發行優先股補充一級資本的指導意見》，下列關于商業銀行發行優先股的說法，正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅣB.Ⅰ、Ⅲ、ⅤC.Ⅰ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、ⅤE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】D216、甲公司現有某種存貨1000件，成本為0．8萬元／件，其中600件有合同，合同價格為500萬元；400件沒有合同，市場價格為1萬元／件，預計銷售每件產品銷售費用約為0．1萬元，變現相關稅費約為0．1萬元／件，該存貨應計提多少存貨跌價準備（）A.100萬元B.0萬元C.166.67D.-100【答案】A217、根據《北京證券交易所股票上市規則（試行）》，以下說法正確的是（）。A.Ⅰ、Ⅲ、ⅣB.Ⅱ、Ⅲ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】A218、某可轉換債券的面值為100元，轉換價格為5元。標的股票的市場價格為4．8元，可轉債的市場價格為120元，則下列說法正確的有（）。A.Ⅰ.Ⅱ.ⅣB.Ⅰ.Ⅱ.ⅢC.Ⅱ.Ⅲ.ⅣD.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ【答案】C219、下列關于持續督導說法正確的是（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、ⅢC.Ⅰ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ【答案】A220、提供勞務交易的結果能夠可靠估計，應同時滿足的條件包括()。A.Ⅰ,Ⅳ,ⅤB.Ⅱ,Ⅲ,ⅤC.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,ⅣD.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】D221、關于非公開發行價格調整，以下說法不正確的有（）。A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.ⅣB.Ⅱ.Ⅲ.ⅣC.Ⅰ.Ⅱ.ⅢD.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ【答案】C222、根據《創業板上市公司證券發行注冊管理辦法（試行）》，以下說法正確的是（）。A.Ⅰ、Ⅲ、ⅤB.Ⅰ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B223、長江公司系甲公司的母公司，2016年6月30日，長江公司向甲公司銷售一件產品，銷售價格為900萬元，增值稅稅額為153萬元，成本為800萬元，未計提存貨跌價準備，相關款項已收存銀行。甲公司將購入的該產品確認為管理用固定資產（增值稅進項稅額可抵扣）并于當日投入使用，預計使用壽命為10年，預計凈殘值為零，采用年限平均法計提折舊。長江公司采用資產負債表債務法核算所得稅，適用的所得稅稅率為25%，不考慮其他因素。長