*****-***\JV財務管理方法

第一章總那么

ChapterOneGeneral

第一條為了標準聯營體財務行為，加強財務管理和會計核算，根據中國有關部門法律法規和

(<*****-****.JV協議〉兀制定本管理方法。

Article1Tonormalizefinancialaffairsof*****」***JointVenture,thisRegulationisestablishedbased

onrelatedlawsandregulationsofChina,Agreementof*****-****JointVenture.

第二條本方法適用于聯營體所屬的各部門和內部各核算單位，是聯營體制定其他財務管理實施細

那么、方法的指導文件。聯營體在本方法原那么下，制定〈〈會計核算方法〉〉、〈〈財務支付審批規定〉〉、

《業務招待費管理方法》、《職員差旅費報銷規定》等有關方法、制度。

Article2ThisRegulationappliesfordepartmentsandinternalaccountingunitsofT-CJointVenture.

It'sasupervisingdocumentforformulatingotherenforcementregulationsoffinancialmanagementfor

T-CJointVenture.BytheprincipleofthisRegulation,relatedmeasuresandsystems,suchas

MeasuresofBookkeepingOperation,ExaminationandApprovalProvisionofFinancePayment,

ManagementMeasuresofBusinessEntertainmentandProvisionofTravelExpenseClaimforStaff,

areestablished.

第三條聯營體財務管理的目的是：科學合理地籌集、運用和分配資金，實現聯營體財富最大化。

Article3TheobjectiveoffinancialmanagementofT-CJointVentureistoraise,manageanddistribute

fundscientifically,andtomaximizeJV'sfortune.

第四條聯營體財務管理的根本原那么是：建立健全財務管理制度，做好財務管理根底，作，嚴格

遵守中國的各項法律法規，加強財務監督和檢查，如實反映財務狀況，依法繳納各種稅收，保證投資者

權益不受侵犯。

Article4Thebasicprincipleoffinancialmanagementistoestablishandprefectthefinancialcontrol

system,carryoutelementworksoffinancialmanagement,observelawsandregulationsofChina,

strengthenfinancialsupervisionandinspection,dojusticetofinancialstatus,paydifferentkindsof

taxesaccordingtolaws,andguaranteetheinvestor'srightsandinterestsnottobeviolated.

第五條聯營體財務管理的任務是：合理、有效籌集資金，滿足生產經營的需要；科學地使用資金,

提高資金使用效益：正確分配公司收入，處理好聯營體與其他方面的財務關系；及時真實地反映財務狀

況，參與和協助領導決策；認真實行財務監督，維護財經紀律。

Article5ThetaskofJV'sfinancialmanagementistoraisingfundsreasonablyandefficientlytosatisfy

requirementsofproductionoperation,disposefundsscientificallytoenhancetheefficiencyoffunds

usage,todistributetheincomeofT-CJVproperlyandmanagethefinancialrelationshipbetweenJV

andotherunitsfairly,toreportfinancialstatusveritablyandtimelyandparticipateandassistJV's

leadershiptomakedecision;tocarryoutfinancialsupervisionandprotectfinancialandeconomic

disciplineseriously.

第六條聯營體財務管理的內容是：貨幣資金管理、存貨管理、固定資產管理、本錢費用管理、利潤

管理以及財務監督。

Article6ThecontentofJV'sfinancialmanagementismonetaryfundmanagement,inventory

rranagement,fixedassetsmanagement,costmanagement,profitmanagement,aswellasfinancial

supervision.

第二章聯營體財務管理體制及工作職責

Chapter2FinancialManagementSystemandWorkResponsibility

第七條聯營體是各母公司共同投資、共享利益、共擔風險的經營核算單位，聯營體管理委員會享

有各種重大事項的決策權，工程經理在管理委員會的授權"全面負貨財務管理工作；財務主管協助工

程經理領導聯營體財務管理和會計核算工作，主持財務管理日常工作。

Article7T-CJointVentureisabusinessaccountingentity,whichisformedbyjointinvestment,joint

benefitandjointriskofeachparentcompany.TheManagementCommittee(MC)hasdecision-making

authorityforimportantaffairs,withauthorizationfromtheMC;theProjectManagertakeschargeof

overallfinancialmanagementworks.TheFinancialChiefsresponsibilityistoassisttneProject

Managertoperformfinancialmanagementandbookkeeping,alsoheisinchargeofroutineworksof

financialmanagement.

第八條聯營體職能部門必須履行本部門在財務管理工作上的職責。

Article8Everyfunctionaldepartmentmustperformitsresponsibilitywithrespecttoitsfinancial

rranagementworks.

財務部門負責聯營體財務管理的日常工作和會計核算工作；草擬財務管理和會計核算方法；編制財

務收支方案，經批準后落實到基層；籌集聯營體所需資金，管好用好資金，實現資金效益最大化；負責

收益管理、稅收管理、資產帳務管理，控制本錢費用支出，力I強財務監督；編制財務預、決算報告，

收集整理有關財務管理、會計核算、經濟活動等方面資料?：提供經濟活動分析資料和企業財務狀況，改

善和加強財務管理工作：參與聯營體各種合同洽談工作。

TheFinancialOffice'sresponsibilityistotakechargeofroutineworksoffinancialmanagementand

auditingworks;todrawupmeasuresforfinancialmanagementandbookkeepingoperation;to

organizeplansforfinancialreceiptsandexpenditures,andcarryouttheplansafterapproval;toraise

findsrequiredbytheJV,manageandusethefundsproperlyastomaximumtheefficiencyoffunds;

totakechargeofprofitmanagement,taxmanagement,fixedassetmanagement,andcostcontrol

rranagementtostrengthenfinancialsupervision;toworkoutfinancialbudgetreportandfinal

accountsreport,collectinformationwithrespecttofinancialmanagement,bookkeepingoperationand

businessactivity;toprovideinformationabouteconomicactivityanalysisandbusinessfinance

status,enhanceandstrengthenthefinancialmanagementworks;toparticipateindifferentkindsof

contractnegotiationoftheJV.

合同管理部門應及時向業主辦理已完工程的結算工作，及時向財務遞交合格確實認收入的憑證；負責

牽頭分包工程的招標及合同洽談工作，召集相關部門進行合同的評審，確定合理的分包單位，及時提供

分包單位已干工程的結算資料并遞交財務入帳；牽頭編制各所屬單位、部門的月、年度收入預算和本錢

定額，下達有關考核指標，做好本錢控制工作;協助財務部門搞好財務預算管理；每月28F1前提供編制

月資金流方案所需資料；編制季度、半年或年資金流方案所需資料根據通知時間提供。

TheContractManagementOfficeshallperformsettlementfromtheEmployerinatimelymanner,and

submitqualifiedandconfirmedvouchertotheFinancialOfficeintime;it'sresponsibleforinvitationof

biddingandnegotiationofanysubcontractwork,conveningconcerneddepartmentsforproceeding

subcontractevaluation,determiningqualifiedsubcontractor,andprovidingsettlementmaterialsof

subcontractorforFinancialOfficeforfinancialentry;it'salsoresponsibleforsettingupmonthand

annualrevenuesbudget,costquota,relativeevaluationcriteriaforeachsubordinateunitand

departmentinordertocarryoutcostcontrolandassisttheFinancialOfficemanagingfinancialbudget

properly.TheContractDepartmentshallproviderelevantdataformakingthecashflowplanbefore

28thofeverymonth,thedatafcrmakingquarterly,half-annually,andannuallycashflowplanshallbe

providedaccordingtorelevantnotices.

機電物資部負責工程所需的各種材料采購、設備采購及租賃的招標及合同洽談工作并組織相關部

門進行合同的評審，按月向財務部門提供材料采購、設備采購及租賃支出預算；負責各種設備、材料的

實物管理工作，及時辦理各種材料及設備的驗收、發出、退庫及內部各單位之間的調撥手續并及時報送

財務部門入帳；定期進行材料、設備的盤存工作并定期與財務對帳，做到帳物、帳帳相符；健全材料及

設備的收發、領用、退庫及盤點制度；每月28日前提供編制月資金流方案所需資料；編制季度、半年

或年資金流方案所需資料根據通知時間提供。

TneMechanicalandElectricalDepartmentisresponsibleforpurchasingdifferentkindsofmaterial

andequipment,initiatingbidandnegotiatinganyequipmentrentingcontract,organizingconcerned

departmentsforcontractevaluation,andsubmittingmaterialandequipmentpurchaseand/orrent

budgettotheFinancialDepartmentmonthly;responsibleforaccepting,deliveringandclearingstock

ofdifferentkindsofequipmentandmaterial,carryingoutallocatingprocedurebetweeninternal

departmentsandsubmittinginformationtoFinancialOfficeforfinancialaccountentry;responsiblefor

stock-takingofequipmentandmaterial,andcheckingupaccountwithFinancialOfficeperiodicallyto

rrakesurethataccountscanmatchstocksproperly,perfectingsystemforreceiving,delivering,

stock-clearingandstock-takingofmaterialandequipment.TheM&EDepartmentshallprovide

relevantdataformakingthecashflowplanbefore28thofeverymonth,thedataformakingquarterly,

half-annually,andannuallycashflowplanshallbeprovidedaccordingtorelevantnotices.

行政部負責聯營體人力資源管理工作，控制非生產用工，提高勞動生產率，加強工資管理，降低

人工本錢，并及時向財務提供工資及獎金發放表；負責聯營體接待費用的管理工作，在搞好接待的前提

下，努力控制和減少不合理開支，杜絕非法支出；負費在聯營體預算指標內提出非生產設備和辦公用品、

福利用品等的采購方案，作好上述物資的采購、收發及實物管理工作，并與財務帳進行定期的核對，做

到帳物、帳帳相符；負責各辦事處的費用核定和控制工作。

TheAdministrativeDepartmentisresponsibleformanaginghumanresourceandcontrolling

non-productionlaborinordertcimproveproductivityandreducelaborcost,andtoprovidesalaryand

bonussheetstimelytothefinancialoffice;responsibleformanagingreceptioncostofJV,controlling

anddecreasingirrationalcost,andputtingandendtoillegaloutgoings;responsiblefororganizing

procurementplanfornon-productionequipment,officesuppliesandwelfaresupplies,purchasing,

deliveringandmanagingtheseitems,andcheckingwithFinancialOfficeperiodicallyinordertomake

surethattheabove-saiditemsmatchwithfinancialaccounts;responsibleforcontrolandcheckthe

costoftheliaisonoffices.

聯營體會計制度采用日歷年制，自公歷1月1日到12月31日為一個會計年度。

聯營體的一切憑證、帳簿、報表用中文書寫。人民幣為記帳本位幣，人民幣與其它貨幣折算，按

實際發生之日起中華人民共和國國家外匯管理局公布的牌價計算。

聯營體采用國際通用的權責發生制和借貸記帳法記帳。

聯營體應在每一個會計年度的頭四個月編制上一個會計年度的資產負債表和損益表，報到管理委

員會。

第三章貨幣資金的管理

Chapter3ManagementofMonetaryFound

第九條貨幣資金是企業的營運資金，只有確定合理的籌資渠道和資金結構，才能既保證各種生產

任務順利完成乂節約資金的使用本錢；同時貨幣資金乂是流動性最大的資產，所以必須健全貨幣資金的

管理制度，確保貨幣資金的平安。

Article9Monetaryfundisworkingcapitalforenterprise,onlyafterreasonablewaysoffund

collectingandstructureofcapitalhasbeenestablished,successfullycompletingofproductivetasks

canthenbeensuredaswellastheuse-costoffundcanbesaved.Monetaryfund,ontheotherhand,

isakindofassetwithmaximummobility;therefore,themanagementsystemofmonetaryfundmust

beperfectedsoastoensuresecurityoffund.

第十條為保證工程所需資金，資金來源應根據下述優先準那么確定：

Article10Tofulf川monetaryfundsrequiredbyproject,theresourcesoffundshallbe

determinedbythepriorityoffollowingcriteria:

(一)及時收取業主應付的各種款項，包括預付款；

(1)GettheallkindsofpaymentthatshallbepaidbytheEmployer,includingtheAdvance

Payment.

(-)聯營體各方提供的資金：在這種情況下，各方應按其各自在聯營體中的參股比例并以管理委

員會規定的格式和時間將金額轉入聯營體指定帳戶。

(2)Collectfundfromeachparty,insuchaease,eachPartyshalltransferfundintoappointed

bankaccountbythewayandthetimestipulatedbytheMCaccordingtoitsparticipation.

第十一條為保證各母公司利益不受侵犯，聯營體不得向任何單位或個人提供擔保，未經管理委員會

批準不得出借資金。

Article11Toensurethebenefitofeachparentcompanynottobeviolated,theJointVenturecan

notprovideguaranteeforanyunitorindividual,cannotinvolveanyloanwithoutpermissionoftheMC.

第十二條聯營體將在日本東京和中國河北井隆開立銀行根本帳戶，工程預收款和結算款等分別以日

元和人民幣存入東京和井隆帳戶。動用以上帳戶的資金需要工程經理和經授權的葛方代表聯合簽字。為

方便對亞行支付的美元解匯，需要在井隆以葛方名義代表聯營體開立銀行帳戶。

Article12lnaccordancewithdiscussionofbothparties,bankaccountswillbesetupin

Tokyo,JapanandJingxingCounty,HebeiProvince,China,advancepaymentandsettlementofthe

projectwillbedepositintothetwobankaccountsbyJapaneseYenandRMBrespectively.Joint

signatureoftheProjectManager(orhisrepresentative)andotherrepresentativeforCGGCisrequired

fordrawingmoneyfromthesaidaccounts.ForconvenienceofExchangingUSDollarpaidfromADB

intoRMB,aGeneralbankaccountisrequiredtobesetupinJingxingCountyinthenameofCGGC.

第十三條加強現金管理，保證現金的平安性。

Article13Strengthencashmanagementandguaranteecashsecurity

(一)嚴格控制現金的使用范圍。

(1)Strictlycontroltheusagescop?ofcash.

(二)嚴格控制庫存現金限額。

(2)Strictlycontroltheamountofcashinstock.

(三)建立健全現金資產內部管理和控制制度。

(3)Setupandperfectinternalcashassetmanagementandcontrolsystem.

第十四條資金支付必須嚴格按照規定的審批程序辦理.

Article14Thecashpaymentshallstrictlyfollowtheexaminationandapprovalprocedureasper

slipulated.

第十五條非特殊情況，原那么上不支付無方案、無合同、無協議的款項。

Article15Inprinciple,exceptexceptionalcircumstances,nopaymentshallbedoneforwhich

withoutplan,contractoragreement.

第四章存貨的管理

Chapter4StockManagement

第十六條存貨包括原材料、燃料、其他材料、低值易耗品、機械配件、結構件、在建工程和不屬于

固定資產的專用工具、專用設備、特殊儀表等。

Article16Stocksincluderawmaterial,fuel,othermaterial,lowcostandshortlivedarticle,

rrechanicalsparepart,structuralpart,projectunderconstruction,andspecialtool,equipmentand

instrumentwhichdonotbelongtofixedasset.

第十七條存貨按實際本錢計價

Article17Thevalueofslocksiscalculatedasactualcost.

(一)購入的存貨，按買價加運雜費，采購保管費和稅金等計價。

(1)Thevalueofpurchasedstocksshallbecalculatedbythepurchasedpriceplusfreightand

miscellaneouscharges,storagecharge,taxes,andetc.

(-)自制的存貨，按照制造過程中的各項實際支出計價。

(2)Self-madestocksshallbefiguredastheactualcostduringthemanufactureprocess.

［三)委托外單位加工的存貨，按照實際耗用的原材料或者半成品加運雜費和加工費等計價。

(3)Stocksproducedbyconsignedexternalunitwillbefiguredasrawmaterialscostor

semi-manufacturedgoodscostplusfreightandmiscellaneouschargesandprocessingcharges.

(四)投資者投入的存貨，按照評估確認或者合同、協議約定的價值計價。

(4)Stocksdevotedbyinvestorsshallbefiguredaccordingtoevaluationoragreedvaluefrom

conractoragreement.

(五)盤盈的存貨，按照同類存貨的實際本錢計價；沒有同類存貨的，按照市價計價。

(5)Surplusstocksshallbefiguredaccordingtotheactualcostofsamekindofstockinstore,for

whichhasnotsamekindofstockinstore,thevalueshallbefiguredaccordingtothemarketprice.

(六)接受捐贈的存貨按照發票帳單所列金額加企業負擔的運雜費、保險費、稅金計價；無發票帳

單的，按同類存貨的市價計價。

(6)Stocksreceivedbydonationshallbefiguredaccordingtotheamountlistedoninvoiceplus

freightandmiscellaneouscharges,premiumandtax,forwhichwithoutinvoice,itshallbevaluedas

rrarketprice.

第十八條建立健全存貨物資的計量制度、收發制度和盤存制度。一切物資的進出，都應該有嚴格

在出計量驗收手續。有關管理部門應對存貨進行定期(每月一次)盤點，年度終了前必須進行一次全面

的盤點清查。

Article18Establishandprefectmeasuresystem,receivinganddispatchingsystemand

inventorysystemforstockedrraterial.Strictprocedureformeasureandacceptancewillbeinitialized

forstockinandoutofeverymaterial.Concernedmanageriadepartmentsshallmakeaninventoryof

slocksperiodically(monthly),andanoverallstock-takingandcheckingmustbeperformedbeforethe

endofeveryyear.

盤盈的存貨，按規定先作帳務處理，經批準后，沖銷管理費用。盤虧、毀損和報廢的存貨，先作帳

務處理，查明原因批準后，扣除過失人或保險公司賠款和殘料價值，計入采購保管費或管理費用。存貨

毀損屬于非常損失的局部，扣除過失人或者保險公司賠款和殘料價值后，計入營業外支出。

Accordingtostipulation,inventoryoverwillbeaccountedfirstlyandafterapproval,itwillbe

usedforchargingoffoverheadcost.Inventoryshortages,damagedordisabledinventoryshallbe

accountedfirstly,andwhenthereasonisfoundandapproved,itshallbechargedtopurchaseand

sloragechargeoroverheadcostafterindemnityfrominsurerandremainedvaluehasbeendeducted.

Iftheinventorydamagebelongstoabnormallosses,itshallbechargetonooperationexpenseafter

indemnityfrominsurerandsurplusvaluehasbeendeducted.

第十九條應根據存貨的屬性、價值大小對存貨進行科學的分類，對存貨進行分類管理，

Article19Theinventoryshallbesystematicallymanagedandclassifiedscientificallyaccording

toitspropertyandvalue.

第五章固定資產管理

Chapter5ManagementofFixedAsset

第二十條聯營體的固定資產是指使用期限超過一年、單位價值在2000RMB以上的機械設備、運輸

車輛、各種施工器具。

Article20ThefixedassetsofT-CJVrefertomechanicalequipments,transportvehiclesand

differentkindsofconstructionimplementswithservicetimeoverayearandunitvaluemorethan2000

RMB.

第二十一條固定資產分類c聯營體的固定資產分為：

Article21ClassificationofFixedAssets.ThefixedassetsofJVareclassifiedasfollowing:

(一)生產用固定資產

(1)Productivefixedassets

1.施工機械

1.Constructionmachinery

2、運輸設備

2.Transportationdevice

3、動力設備

3.Powerequipment

4、儀器及專用器具

4.Instrumentandspecialimplement

(二)未使用固定資產

(2)fixedassetsnotinuse

<H)不需用固定資產

(3)fixedassetsnotneeded

第二十二條固定資產的計價。聯營體的固定資產按以下方法進行計價：

Article22Valuationoffixedassets,thefixedassetswillbevaluatedaccordingtofollowing

rreasures:

(-)購入的固定資產，按照買價加上支付的運雜費、保險費、包裝費、安裝調試費和繳納的稅金

等計價。

(1)Purchasedfixedassetswillbevaluedaccordingtopurchasedpriceplusfreightand

miscellaneouscharges,insurancepremium,packingcharge,installationandcommissioningcharge

andtaxes.

(二)投資者投入的固定資產，按照評估確認或者合同、協議約定的價值計價。

(2)Fixedassetsdevotedbyinvestorsshallbefiguredaccordingtoevaluationoragreedvaluefrom

contractoragreement.

［三)接受捐贈的固定資產，按照發票帳單所列金額(無發票帳單的，按同類設備市價)，加上由企

業負擔的運輸費、保險費、稅金、安裝調試費計價。

(3)Fixedassetsendowedbyothersshallbevaluedasthebillprice(ifnobillavailable,shallbe

valuedasitmarketprice)plustransportationcost,insurancepremium,tax,installationanddebugging

costandetc.

(四)盤盈的固定資產，按照同類固定資產的重制完全價值計價。

(4)Surplusfixedassetsshallbevaluedaccordingtothecompletelyvalueofrebuildingthe

samekindoffixedassets.

第二十三條固定資產折舊c聯營體固定資產折舊采用平均年限法，各類固定資產的折舊參照投標時

的比例確定，工程工期范圍內折舊為50%—65%。

Article23DepreciationofFixedassets.Compositelifemethodwillbeadoptedforthedepreciation

offixedassets.Andthedepreciationofallkindsoffixedassetsshallbedeterminedinaccordancewith

TenderDocumentwithcompositedepreciationof50%-65%withinthedurationof:hcproject

construction.

第二十四條固定資產的管理。

Article24ManagementofFixedAssets

機電物資部在聯營體生產方案的根底上編制生產用設備的采購方案，經分管領導審核，報工程經理

批準后，組織合同的評審及其采購、驗收、建立實物帳，并遞交相關資料及時到財務進行掛帳。機電物

建部應加強對固定資產的實物管理工作，完善管理制度，定期與財務部門對帳，做到帳物、帳帳相符。

ApurchaseprogramshallbemadebyM&EDepartmentbasedontheproductionplan,and

afterthispurchaseprogramhasbeencheckedbytheleadersinchargeandfinallyapprovedby

ProjectManager,thecontractevaluation,purchase,check&acceptanceprocedurecanbecarriedout,

andrelateddataandinformationshallbesubmittedtotheFinancialOfficeforaccount.M&E

Departmentshallstrengthenardperfectthemanagementforthefixedassets,andchecktheaccount

withFinancialOfficeperiodically,itshallbeassuredthattheaccountconfirmstorealobject,and

accountconfirmstoaccount.

行政部應在聯營體的年度預算內提出各種非生產用辦公設備的采購方案，經分管領導審核，報工程

經理批準后，組織采購、驗收、建立實物帳，并遞交相關資料及時到財務進行掛帳。

Apurchaseprogramforofficeequipment,whichisfornon-productionpurpose,shallbe

madebyAdministrativeDepartmentwithintheannualbudgetofthejointventure,andafterthis

purchaseprogramhasbeencheckedbytheleadersinchargeandfinallyapprovedbyProjectManager,

thecontractevaluation,purchase,check&acceptanceprocedurecanbecarriedout,andrelateddata

andinformationshallbesubmittedtotheFinancialOfficeforaccount.

財務部門負責按批準的采購方案籌集資金，并按規定的審批、支付程序結算采購款項；負責按固定

資產驗收的有關手續分類建立固定資產財務帳和k片。

FinancialOfficeshallberesponsibleforcollectingfundsinaccordancewithapprovedpurchase

program,andsettlethepurchasepaymentaccordingtostipula:edcheckandpaymentprocedures,and

alsoshallberesponsibletoestablishfinancialaccountandcardsinaccordancewiththeacceptance

proceduresforfixedassets

第二十五條固定資產減少及報廢。固定資產有償轉讓或清理報廢，必須辦理有關固定資產減少或清

理報廢的手續，經批準，方能處理。

Article25DecreaseandDiscardofFixedAssets.Whenfixedassetsarepaidtransferredor

scarpedtheproceduresfordecreaseorscrapmustbecarriedout,inanycase,itmustbeapproved

beforedispose.

第二十六條聯營體內部固定資產轉移，必須辦理固定資產調撥手續，固定資產應做到帳隨物走。不

得以行政命令代替物資轉移手續。

Article26Thetransferoffixedassetswithinthejointventuremusthaveproccdurosforfixed

assetsreallocation,andtheaccountforthetransferredfixedassetsshallbetransferredtogether.No

administrativeordershallbeusedinsteadofproceduresfortransferfixedassets.

第二十七條聯營體內固定資產大修實行預算制，經批準后的大修費用按固定資產受益對象據實分別

攤入生產本錢。

Article27Budgetmethodforoverhauloffixedassetsshallbeappliedwithinthejointventure,

theoverhaulcostshallbeaccountedintomanufacturingcostofthebenefitedfixedassets.

第六章遞延資產的管理

Chapter6ManagementofDeferredAssets

第二十八條遞延資產包括開辦費、辦公設備購置費以及推銷期在一年以上的其他待攤費用。

Article28Deferredassetsincludeinitialcost,officeequipmentcostandotherprepaidand

deferredexpenseswithamortizationperiodmorethan1year.

第二十九條開辦費應在工程施工期間攤入本錢。

Article29Theinitialexpenseshallbeamortizedintocostduringtheconstructionperiod.

第三十條辦公設備由事務部統一管理，建立實物收發登記制度，注明使用部門或領用人。

Article30Officeequipmentw川bemanagedbyAdministrativeDepartment,aregistration

systemforreceiveanddispatchshallbeestablishedwithclearindicationofthedepartmentorperson

whogettheofficeequipment.

第七章本錢和費用管理

Chapter7ManagementofCostandExpense

第三十一?條本錢管理的根本任務

Article31Basictaskofcostcontrol

（一）以權責發生制為根底，及時正確地核算木錢，如實反映經營成果。

1）Thecostshallbecheckedaccuratelybaseduponaccrualaccounting,anditshallactuallyreflect

operationresult.

（二）劃分資本性支出和收益性支出，不增加或減少當期本錢。

（2）Thecapitalexpenditureandrevenueexpenditureshallbedividedclearlywithnoincreaseor

decreaseofcurrentperiodcost.

（三）分析本錢升降原因，總結經驗，采取措施，不斷提高聯營體本錢管理水平和經濟效益。

（3）Thereasonforcostincreaseordecreaseshallbeanalyzedwithexperiencesummedupand

measuresadoptedtoescalatethocostcontrollevelandeconomicbenefitofthojointventure.

(四)建立健全并認真落實聯營體財務預算和本錢管理制度。

(4)Establish,perfectandstrictlyfollowfinancialbudgetandcostcontrolsystemofthejoint

venture.

第三十二條本錢管理的根底工作。

Article32Foundationworksforcostcontrol

(■)加強預算定額管理，包括材料消耗定額，設備定額，勞動定額，物資儲藏定額以及各種費用定

額。

(1)Strengthenthemanagementforbudgetquota,includingmaterialconsumptionrate,equipmentrate,

outputrate,materialreserveraleaswellasdifferentkindsofexpensestandards.

(-)計量驗收工作。一切物資的進;H,都應該有嚴格進出計量驗收手續。

(2)Strictprocedureformeasureandacceptancewillbeinitializedforstockinandoutofevery

rraterial.

(三)建立財產物資的盤存制度，定期或不定期地對所有財產物資進行清查盤點，保證帳帳相符，

帳實相符。

(3)Theinventorysystemforpropertyandmaterialshallbeestablished,inventorytakingshallbe

carriedoutperiodicallyornon-periodicallytoassurethattheaccountconfirmstoobjectandaccount

confirmstorelativeaccount.

(四)作好本錢的原始記錄，包括工程結算的原始記錄、設備使用效率的原始記錄，物資消耗的

原始記錄，勞開工資及勞動生產率方面的原始記錄，費用方面的原始記錄。

(4)Originalrecordofcostshallbekept,includingoriginalrecordforprojectsettlement,efficiency

ofequipmentusage,materialconsumption,laborsalary,laborproductivityandoriginalrecordfor

expenditure.

第三十三條待攤和預提費用，應遵循權責發生制和本錢與收入配比的原那么。一次支付，分期攤銷

的待攤費用，按照費用工程的受益期限確定分攤的數額，攤銷期一般不超過12個月。

Article33Prepaidanddeferredexpensesandaccruedexpensesshallconfirmtotheprinciple

ofaccrualaccountingandprincipleofmatchingcostswithrevenues.Theamortizationamountof

prepaidanddeferredexpenses,whichshallbepaidatonetimeandamortizedbyinstallments,willbe

determinedaccordingtobenefittermoftheexpenseitem,andtheamortizationperiodshallbeless

than12months.

第八章利潤管理

Chapter8ProfitManagement

第三十四條聯營體的利潤總額包括營業利潤和營業外收支凈額。

Article34Thegrossprofitincludesbusinessprofitandnetamountofnon-businessprofit.

第三十五條營業利潤為工程結算收入加上其他業務利潤減去建設效勞稅金，再減去工程結算本錢，

管理費用和財務費用等后的余額。

Article35Businessprofitshallbecalculatedastheprojectsettlementincomeplusother

businessprofit,anddeductthetaxesraisingfromconstructionandservice,andthendeductthe

projectsettlementcost,overheadcost,financialexpensesandetc.

第三十六條營業外收入和營業外支出是與聯營體生產經營活動無直接關系的各項收入和支出。營業

外收支凈額，為營業外收入減去營業外支出后的差額。

Article36Non-businessincomeandoutcomearerevenueandexpenditurewithoutdirect

relationshipwithproductionandbusinessactivitiesofthejointventure.Thenetamountof

non-businessrevenuesandexpensesisthebalancecalculatedasnonbusinessincomedeductnon

businessoutcome.

營業外收入包括固定資產盤盈和出售凈收益，因債權人原因確實無法支付的應付款項，罰款收入，

以及其他非營業性收入。

Non-businessincomeincludefixedassetsoverbookamount,netincomeofsale,paymentthatcannot

bemadeforthereasonofcreditor,finesforfeitsandpenaltyreceipt,andothernon-businessincome.

營業外支出包括固定資產盤虧，報廢、毀損和出售的凈損失，非常損失，公益性捐贈，賠償金，違

約金等。

Nonbusinessoutcomeincludefixedassetsunderbookameunt,netlossfromscrap,derogationand

sale,abnormallosses,publicwelfareendowment,compensation,liquidateddamagesandetc.

第三十七條利潤總額，按中國稅務部門作相應調整后，應依法繳納利潤稅。

Article37Forgrossprofit,afterithasbeenadjustednaccordancewithtaxaffairsdepartment,

theprofittaxesshallbepaidaccordingtorelevantlaws.

第三十八條聯營體交納利潤稅后的凈利潤，根據聯營體協議，工程施工期間所形成的凈利潤，會計

年度終了，一律轉入未分配利泥，工程完工后按各方參股比例分享利潤或承當虧損。

Article38InaccordancewiththeJVAgreement,thenetprofitaftertaxespaidduringthe

carryingoutoftheproject,shallbeforwardedtoundistributedprofitattheendofeachfinancialyear.

Afterthecompletionoftheproject,itshallbedistributedorburdenedbythePartiesinportionoftheir

share.

第九章聯營體財務預算管理

Chapter9FinancialBudgetManagement

第三十九條聯營體實行財務預算管理建立財務預算制度，按年度編制財務預算。

Article39FinancialBudgetmanagementshallbeappliedforthoJointVenture.Andthe

financialbudgetsystemwillbeestablishedwithfinancialbudgetmakingoutforeveryyear.

第四十條聯營體財務預算內容。聯營體的財務預算由一系列具體預算組成，包括資產負債預算、損

前預算和現金流量預算。

Article40Contentoffinancialbudget.Thefinancialbudgetiscomposedbyaseriesofspecific

budgets,includingbudgetforchargesonassets,profitandlossbudgetandcashflowbudget.

第四十一條聯營體財務預算的編制方法。

Article41Methodformakingoutfinancialbudget.

(一)財務預算的編制程序

(1)Proceduresformakingfinancialbudget

編制財務預算應在每年預計完成工程量的根底上進行。編制時應采用自上而下，自下而上反復修訂、

平衡的方法，最后報請工程經理批準后下達執行。具體程序如下：

Thefinancialbudgetshallbemadeonthebaseofyearlyexpectedcompletedconstruction

quantities.Thefinancialbudgetshallbemadefromhigh-levelmanagementbodytolow-level

rranagement,andrevisedfromlow-levelmanagementbodytohigh-levelmanagement,andwillbe

issuedforexecutionafterapprovedbytheProjectManager."hedetailed