存貨管理制度?一、總則1.目的為了加強公司存貨管理，規范存貨采購、驗收、儲存、發出、盤點等環節的操作流程，確保存貨的安全與完整，提高存貨運營效率，降低存貨成本，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于公司總部及各下屬子公司的存貨管理。存貨包括原材料、在產品、產成品、低值易耗品、包裝物等。3.職責分工采購部門：負責存貨的采購計劃制定、供應商選擇與采購合同簽訂，確保所采購存貨的質量、數量及交貨期符合要求。倉儲部門：負責存貨的驗收入庫、存儲保管、發出配送等工作，保證存貨的安全與完整，做好庫存記錄及盤點工作。生產部門：根據銷售訂單或生產計劃，合理安排生產，控制生產過程中的存貨消耗，提高生產效率。財務部門：負責存貨的核算、成本計算、財務分析及監督檢查等工作，定期與倉儲部門核對賬目，確保賬實相符。品質管理部門：負責對采購的存貨進行質量檢驗，確保入庫存貨符合質量標準。二、存貨采購管理1.采購計劃采購部門應根據公司年度生產經營計劃、銷售預測以及現有存貨庫存情況，定期編制存貨采購計劃。采購計劃應明確存貨的名稱、規格、數量、預計采購時間等內容。在編制采購計劃時，應充分考慮市場供需情況、價格波動趨勢、供應商供貨能力等因素，確保采購計劃的合理性和準確性。采購計劃需經采購部門負責人審核，報公司分管領導審批后執行。如遇市場變化或其他特殊情況需調整采購計劃，應按原審批程序進行修改。2.供應商選擇建立合格供應商名錄，采購部門應通過多種渠道收集供應商信息，對潛在供應商進行調查、評估和篩選。評估內容包括供應商的資質信譽、生產能力、產品質量、價格水平、售后服務等方面。對于新開發的供應商，采購部門應要求其提供營業執照、稅務登記證、組織機構代碼證等相關資質證明文件，并實地考察其生產經營場所，確保其具備良好的合作條件。定期對供應商進行考核評價，根據考核結果調整供應商名錄，淘汰不合格供應商，建立優質供應商激勵機制，促進供應商不斷提高產品質量和服務水平。3.采購合同簽訂采購部門應在確定供應商后，與其簽訂采購合同。采購合同應明確存貨的名稱、規格、數量、價格、交貨期、交貨地點、質量標準、付款方式、違約責任等條款，確保雙方的權利和義務明確。采購合同簽訂前，需經法務部門審核，確保合同的合法性和有效性。審核通過后的合同，由采購部門負責人簽字，并加蓋公司合同專用章。采購部門應跟蹤采購合同的執行情況，及時與供應商溝通協調，確保合同按時、按質、按量履行。如遇合同變更或解除情況，應按規定程序辦理相關手續，并及時通知財務部門。4.采購驗收存貨到貨后，采購部門應及時通知倉儲部門和品質管理部門進行驗收。品質管理部門按照相關質量標準對存貨進行檢驗，出具檢驗報告。倉儲部門根據采購合同及送貨單，對存貨的數量、規格、型號等進行核對驗收。如發現數量不符、質量不合格或其他問題，應及時與采購部門和供應商溝通協商解決。驗收合格的存貨，倉儲部門應及時辦理入庫手續；驗收不合格的存貨，應根據合同約定及時退貨或換貨，并做好記錄。三、存貨驗收入庫管理1.入庫流程倉儲部門在收到驗收合格的存貨后，應根據存貨的類別、規格、型號等進行分類存放，并建立存貨臺賬。存貨臺賬應詳細記錄存貨的入庫日期、名稱、規格、數量、來源等信息。對于貴重物品、危險物品等特殊存貨，應設置專門的倉庫或區域進行存放，并采取相應的安全防護措施。倉庫管理人員應及時將存貨入庫信息錄入庫存管理系統，確保系統數據與實物一致。2.入庫憑證存貨入庫時，倉儲部門應填制入庫單。入庫單應一式多聯，分別由采購部門、倉儲部門、財務部門等留存。入庫單應注明存貨的名稱、規格、數量、供應商名稱等信息，并由倉庫管理人員、送貨人員簽字確認。財務部門根據入庫單及相關發票等憑證進行賬務處理，登記存貨明細賬。四、存貨存儲保管管理1.倉庫布局規劃根據公司存貨的特點和管理要求，合理規劃倉庫布局。倉庫應劃分為原材料庫、在產品庫、產成品庫、低值易耗品庫、包裝物庫等不同區域，并設置明顯的標識牌。倉庫內應設置貨架、貨柜等存儲設備，確保存貨分類存放、整齊有序。對于易受潮、易腐蝕、易變質的存貨，應采取防潮、防腐、防蟲等措施。倉庫應配備必要的消防、安全設施，如滅火器、消防栓、監控設備等，確保倉庫安全。2.庫存盤點倉儲部門應定期對存貨進行盤點，確保賬實相符。盤點分為定期盤點和不定期盤點。定期盤點每年至少進行一次，一般安排在年末進行；不定期盤點根據實際需要隨時進行。在盤點前，倉儲部門應制定詳細的盤點計劃，明確盤點范圍、方法、人員分工等內容。盤點人員應認真核對存貨的數量、規格、型號等信息，并做好記錄。盤點結束后，倉儲部門應編制盤點報告，對盤點結果進行分析總結。如發現賬實不符情況，應查明原因，及時調整賬務，并追究相關人員的責任。3.庫存安全管理倉庫管理人員應嚴格遵守倉庫管理制度，嚴禁無關人員進入倉庫。倉庫內嚴禁吸煙、明火作業等。加強對倉庫的安全檢查，及時發現和排除安全隱患。如發現存貨有損壞、變質等情況，應及時報告并處理。做好倉庫的防潮、防蟲、防火、防盜等工作，確保存貨的安全與完整。五、存貨發出管理1.領料制度生產部門根據生產計劃和實際需要，填寫領料單。領料單應注明存貨的名稱、規格、數量、用途等信息，并經部門負責人簽字審批。領料單一式多聯，分別由生產部門、倉儲部門、財務部門等留存。倉儲部門根據領料單進行發貨，并在領料單上簽字確認。倉庫管理人員應及時將存貨發出信息錄入庫存管理系統，減少庫存數量。財務部門根據領料單及相關憑證進行賬務處理，核算生產成本。2.銷售發貨銷售部門根據銷售合同或訂單，開具發貨通知單。發貨通知單應注明客戶名稱、存貨名稱、規格、數量、發貨日期等信息，并經部門負責人簽字審批。發貨通知單一式多聯，分別由銷售部門、倉儲部門、財務部門等留存。倉儲部門根據發貨通知單組織發貨，確保發貨的準確性和及時性。在發貨過程中，倉儲部門應核對發貨通知單與銷售合同或訂單的一致性，對發出的存貨進行包裝、標識等處理，并辦理出庫手續。財務部門根據發貨通知單及相關發票等憑證進行賬務處理，確認銷售收入和成本。3.發出憑證存貨發出時，倉儲部門應填制出庫單。出庫單應注明存貨的名稱、規格、數量、去向等信息，并由倉庫管理人員、提貨人員簽字確認。出庫單應作為存貨發出的原始憑證，財務部門據此登記存貨明細賬，核算存貨發出成本。六、存貨核算與成本管理1.存貨核算方法公司采用[具體存貨核算方法，如先進先出法、加權平均法等]進行存貨核算。存貨核算應遵循會計準則和公司財務制度的規定，確保核算結果的準確性和可靠性。財務部門應定期對存貨的收發存情況進行核算，編制存貨收發存報表，反映存貨的增減變動及結存情況。存貨核算應與倉庫管理系統的數據保持一致，定期進行核對，發現差異及時查明原因并進行調整。2.存貨成本計算原材料成本包括采購價格、運輸費、裝卸費、保險費等相關費用。采購價格應按照實際支付的金額入賬；運輸費、裝卸費、保險費等費用應根據相關發票或憑證進行歸集分配。在產品成本根據生產過程中的直接材料、直接人工、制造費用等進行核算。制造費用應按照一定的分配方法分配到各個產品成本中。產成品成本根據完工產品所耗用的原材料、直接人工、制造費用等進行計算。產成品成本應在產品完工入庫時結轉。財務部門應定期進行成本分析，對比不同期間的成本變動情況，找出成本變動原因，提出降低成本的措施和建議。3.存貨跌價準備計提財務部門應定期對存貨進行清查，根據存貨的市場價格、銷售情況、產品質量等因素，判斷存貨是否存在減值跡象。如發現存貨存在減值跡象，應按照會計準則的規定計提存貨跌價準備。存貨跌價準備應根據存貨的可變現凈值低于其賬面價值的差額計提。計提存貨跌價準備后，應及時調整存貨賬面價值，并在財務報表中進行披露。七、監督與檢查1.內部審計公司內部審計部門應定期對存貨管理情況進行審計監督，檢查存貨采購、驗收、儲存、發出、盤點等環節的內部控制制度執行情況，發現問題及時提出整改意見。內部審計人員應審查存貨的賬務處理是否準確、合規，賬實是否相符，成本計算是否正確等。對審計發現的違規行為和管理漏洞，應追究相關人員的責任，并督促有關部門及時整改，完善存貨管理制度。2.財務監督財務部門應加強對存貨管理的財務監督，定期與倉儲部門核對賬目，確保賬賬相符、賬實相符。審核存貨采購、銷售等業務的憑證和票據，檢查其真實性、合法性和完整性。對不符合規定的憑證和票據，應及時要求相關部門更正或補充。監督存貨成本核算的準確性和合理性，防止成本核算不實等問題的發生。3.定期檢查與考核公司應定期對存貨管理工作進行檢查，檢查內容