《現金管理暫行條例》

一、單項選擇題（本類題共15小題，每小題2分，共30分。單項選擇題（每小題備選答

案中，只有一個符合題意的正確答案，請選擇正確選項。）

1.應每日清點一次的財產是（）.

A.現金B.銀行存款

C.應收賬款D.貴重物品

EACBCCCD?

答案解析：見《現金管理暫行條例》第十二條規定，開戶單位應當建立健全現金賬目，逐筆

記載現金支付。賬目應當日清月結，賬款相符。

2.凡在銀行和其他金融機構（以下簡稱開戶銀行）開立賬戶的單位，必須依照本條例的規定

收支和使用現金，接受開戶銀行的監督。這里的單位包括（）。

A.外籍自然人

B.村辦企業

C.自然人

D.無工作能力的自然人

□AEBCCCD?

答案解析：細則規定第二條，企業包括：國家企業、城鄉集體企業（包括村辦企業）、聯營企

業、私營企業（包括個體工商戶、農村承包經營戶）。

3.現金盈虧賬務處理中，下列各項登記在“待處理財產損溢"賬戶借方的是（）。

A.現金的盤虧數

B.現金的盤盈數

c.現金盤虧的轉銷數

D.尚未處理的現金凈溢余

EACBCCCD?

答案解析："待處理財產損溢"賬戶借方登記財產物資的盤虧數、毀損數和批準轉銷的財產

物資盤盈數；貸方登記財產物資的盤盈數和批準轉銷的財產物資盤虧及毀損數。

4.對個體工商戶、農村承包經營戶發放的貸款，（）。

A.應當以轉賬方式支付

B.必須以轉賬方式支付

C.在開戶銀行開戶的，必須以轉賬方式支付

D.未在開戶銀行開戶的，必須以現金支付

EA匕BCC^D3

答案解析：見《現金管理暫行條例》第十三、十四條規定。

5.因采購地點不確定，辦理轉賬結算不夠方便，必須使用現金的開戶單位，要向開戶銀行提

出書面申請。應在書面申請上簽字蓋章的人是（）。

A.本單位財會部門負責人B.本單位負責人

C.總會計師D.董事長

EAHBCCnD?

答案解析：見《現金管理暫行條例》第十一條（四）規定。

6.關于現金收支的基本要求，下列表述不正確的是（）。

A.開戶單位收入現金一般應于當日送存開戶銀行

B.開戶單位支付現金，可以從本單位的現金收入中直接支付

C.開戶單位對于符合現金使用范圍規定，從開戶銀行提取現金的，應寫明用途，由本單位

財會部門負責人簽字蓋章，并經開戶銀行審查批準

D.不準單位之間相互借用現金

答案解析:開戶單位支付現金，不能從本單位的現金收入中直接支付，應遵循“收支兩條線"

的規定。

7.根據《現金管理暫行條列》的規定，不能使用現金的是（）。

A.工資及工資性津貼

B.各種符合國家規定發放的獎金

C.結算起點以上的支出

D.必須隨身攜帶的差旅費

匕ACBECCD3

答案解析：見《現金管理暫行條例》第五條規定。

8.1.現金管理的首要目的是（）。

A.規范開戶單位對現金的收支和使用

B.減少使用現金

C.加強對社會經濟活動的監督

D.采取轉賬方式進行結算

答案解析：《現金管理暫行條例》第一條規定，為改善現金管理，促進商品生產和流通，加

強對社會經濟活動的監督，制定本條例。

9.負責現金管理的具體實施，對開戶單位收支、使用現金進行監督管理的是（).

A.開戶銀行

B.國家政策性銀行

C.中國人民銀行各級機構

D.各級財政機關

EACBCcnD?

答案解析：《現金管理暫行條例》第二條規定,開戶單位必須依照本條例的規定收支和使用

現金，接受開戶銀行的監督。

10.某企業每天的零星現金支付額為6000元,根據銀行規定，該單位庫存現金的最高限額

應為（）.

A.6000元B.12000元

C.18000元D.30000元

GACBCCED?

答案解析：見《現金管理暫行條例》第九條規定。

11.對本條例負責解釋的主管部門是（）?

A.開戶銀行B.中國人民銀行

C.銀監會D.國務院

□AEBCCCD?

答案解析：開戶單位支付現金，不能從本單位的現金收入中直接支付（坐支），應遵循"收

支兩條線”的規定。

12.凡有現金收入的單位，其現金收入應于當日及時交存（）o

A.財務部門B.出納員保管

C.開戶銀行D.單位保險柜

CACBEenD?

答案解析：見《現金管理暫行條例》第十一條（一）規定。

13.必須逐日結出余額的賬簿是（）

A.現金總賬B.銀行存款總賬

C.現金日記賬D.應收賬款總賬

答案解析：《現金管理暫行條例》第十二條規定，開戶單位應當建立健全現金賬目，逐筆記

載現金支付。賬目應當日清月結，賬款相符。

14.出納收款后,必須在相關的憑證上加蓋（）。

A.款已收印章B.收款日期印章

C.現金付訖印章D.現金收訖印章

GACBCCED?

答案解析：出納收付款后，必須在相關的憑證上加蓋"現金收訖"或"現金付訖"印章。

15.下列有關現金使用限額的說法中正確的是（）。

A.現金使用限額由中國人民銀行核定

B.現金使用限額一般按照單位3~5天日常零星開支所需確定

C.邊遠地區和交通不便地區的庫存現金限額可按超過5天但不得超過30天的零星開支的

需要確定

D.需要增加或者減少庫存現金限額的情況由中國人民銀行核定

□AEBCC□D

答案解析：見《現金管理暫行條例》第九條規定，開戶銀行應當根據實際需要，核定開戶單

位3天至5天的日常零星開支所需的庫存現金限額。邊遠地區和交通不便地區的開戶單位

的庫存現金限額，可以多于5天，但不得超過15天的日常零星開支。

二、多項選擇題（本類題共10小題，每小題4分，共40分。每小題備選答案中，有兩個

或兩個以上符合題意的正確答案，請選擇正確選項。）

1.凡在金融機構開立賬戶的單位，必須依照本條例的規定收支和使用現金，接受開戶銀行的

監督。這里的金融機構包括（）。

A.中國工商銀行

B.交通銀行

C.經批準在中國境內經營人民幣業務的外資銀行

D.經批準在中國境內經營人民幣業務的中外合資銀行

17A[7BI7cI7DLEJ

答案解析：細則規定第二條，開戶銀行包括：各專業銀行，國內金融機構，經批準在中國境

內經營人民而業務的外資、中外合資銀行和金融機構。

2.凡在銀行和其他金融機構（以下簡稱開戶銀行）開立賬戶的單位，必須依照本條例的規定

收支和使用現金，接受開戶銀行的監督。這里的單位包括（）.

A.外籍自然人B.個體工商戶

C.聯營企業D.國家企業

「AI7BI7CVD「E.

答案解析：細則規定第二條，企業包括：國家企業、城鄉集體企業（包括村辦企業）、聯營企

業、私營企業（包括個體工商戶、農村承包經營戶）。

3.庫存現金清查結果若是盤盈（長款），則該長款可以根據不同的情況計入的賬戶有（）。

A.營業外收入B.管理費用

C.其他應收款D.其他應付款

VALBI-CVD「E。

答案解析：現金盤盈（長款），找到退還單位（或個人）時，償還款記"其他應付款"科目；

無法查明原因記"營業外收入"科目。

4.某單位出納會計張某簽發現金支票3000元到開戶銀行提款，在該現金支票上的簽章應為

（）o

A.預留銀行的該單位財務專用章

B.經授權的出納人員張某的印章

C.該單位會計機構負責人的印章

D.預留銀行該單位法定代表人的印章

|7A[7BrC|7DrEQ

答案解析：銀行預留印鑒一般為本單位財務專用章、法定代表人章或其授權代理人章。

5.轉帳結算憑證在經濟往來中，具有同現金相同的支付能力。開戶單位在銷售活動中，不得

對現金結算給予比轉帳結算優惠待遇；不得拒收（）.

A.支票

B.銀行匯票

C.銀行本票

D.銀行承兌匯票

E.商業承兌匯票

[7A|7Bf7CrDrE

答案解析：見《現金管理暫行條例》第七條規定。

6.現金期末對賬的主要內容有（）。

A.現金日記賬與現金收付款憑證核對

B.現金日記賬與現金總分類賬的核對

C.現金日記賬與庫存現金的核對

D.現金收付款憑證與庫存現金的核對

[7A|7Bf7CrDrE?

答案解析：現金期末對賬的主要內容有現金日記賬與現金收付款憑證核對（賬證相符）、現金

日記賬與現金總分類賬的核對（賬賬相符）和現金日記賬與庫存現金的核對（賬實相符）。

7.某投資公司業務人員到貸款企業催收到期貸款本息，將該貸款企業當日收回的銷售貨款5

0萬元現金收回并乘火車回公司。此案例中的相關行為違反了《現金管理暫行條例》規定的

有（）。

A.開戶單位之間的經濟往來,除按規定可以使用現金外，應當通過轉賬結算

B.實行大額現金支付登記備案制度

C.開戶單位支付現金不得從本單位現金收入中直接支付（坐支）

D.一個單位只能在一家金融機構開立一個基本結算賬戶

FArBFCrDFE^

答案解析：該貸款企業從現金收入中直接支付貸款本息的做法不正確，違反了《現金管理暫

行條例》關于開戶單位支付現金不得從本單位現金收入中直接支付（坐支）的規定。該投資

公司業務人員攜帶現金的做法不正確，違反了《現金管理暫行條例》關于開戶單位之間的經

濟往來，除按規定的范圍可以使用現金外，應當通過開戶銀行進行轉賬結算的規定。

8.銀行工作人員違反《現金管理暫行條例》規定，徇私舞弊、貪污受賄、玩忽職守縱容違法

行為的，應當根據情節輕重給予的處分或追究的責任包括（）。

A.批評教育B.行政處分

C.經濟處罰D.刑事責任

LAI7BI7CI7D廠E?

答案解析：見《現金管理暫行條例》第二十三條規定。

9.以下項目中屬于現金使用范圍的有（）。

A.支付本單位職工津貼500元

B.支付個人勞務報酬380元

C.支付給個人采購農副產品款項2500元

D.支付職工困難補助費800元

17A[7BI7cI7DLEJ

答案解析：見《現金管理暫行條例》第五、六條規定。

10.庫存現金管理的原則主要包括（）O

A.收付合法原則B.錢賬分管原則

C.收付兩清原則D.現金日清月結制度

17Al7B|7C|7D「Ed

答案解析：庫存現金管理的原則主要包括收付合法原則、錢賬分管原則、收付兩清原則、現

金日清月結制度。

三、判斷題（本類題共15小題，每小題2分，共30分。請判斷每小題的表述是否正確，

認為表述正確的請選擇"對"，認為表述錯誤的，請選擇"錯"。）

1.機關、團體、部隊、全民所有制和集體所有制企業事業單位購置國家規定的專項控制商品，

必須采取轉賬結算方式，不得使用現金。（）

E對匕錯?

2.企業應配備專職的出納員，辦理庫存現金收付和結算業務、登記庫存現金日記賬、銀行存

款日記賬和現金總賬。（）

口對E錯0

3.現金清查中發現的盤盈、盤虧，在報經有關領導審批之前，無需編制分錄，等相關管理機

構批準后，再根據財產盤盈、盤虧的數字，編制會計分錄。（）

匕對E錯0

4.企業因特殊情況可坐支現金，但應事先報經開戶銀行審查批準，由開戶銀行核定坐支范圍

和限額。（）

E對匕錯?

5.開戶銀行依照現金管理條例和銀監局的規定，負責現金管理的具體實施，對開戶單位收支、

使用現金進行監督管理。（）

匕對口錯?

6.大額現金支付登記備案制度包括所有單次、單筆支付現金額度過大的業務。（）

口對E錯?

7.開戶單位之間的經濟往來，除按本條例規定的范圍可以使用現金外，應當通過開戶銀行進

行轉賬結算。（）

E對匕錯?

8.使用現金結算的起點為1000元需要增加時由中國人民銀行總行確定后報國務院備案。

()

E對匕錯Q

9.凡在銀行和其他金融機構（以下簡稱開戶銀行）開立賬戶的機關、團體、部隊、企業、事

業單位和其他單位（以下簡稱開戶單位），必須依照現金管理條例的規定收支和使用現金,

接受財政部門的監督。（）

□對應錯o

10.白條抵庫是指支出現金時沒有發票或收據等正規付款憑證，只是用白紙寫了一個收條或

欠條作為現金庫存。但該"白條”是出納據以登記現金支出的記賬的依據。（）

口對E錯O

11.單位不得由一人辦理貨幣資金業務的全過程。（）

目對匕錯。

12.企業收到現金，出納應根據實收現金填寫一式三聯的現金收款收據，并在第二聯回執聯

上加蓋財務專用章后交交款人作為收執，剩余的第一聯存根聯和第三聯留存企業，并交會計

人員審核。（）

已對巴錯。

13.開戶單位收入現金應于次日送存開戶銀行，當日送存確有困難的，由開戶銀行確定送存

時間。（）

口對E錯?

14.嚴禁未經授權的機構或人員辦理貨幣資金業務或直接接觸貨幣資金。（）

目對匕錯?

15.開戶銀行據開戶單位5~7天的日常零星開支所需要的現金，核定開戶單位的庫存現金限

額。（）

匕對區錯

恭喜您，考試已通過，得分：96分。您可以進行以下操作！

下列關于在中國境內填寫票據和結算憑證的表述中，不正確的是()O

選擇一項：

eA.票據和結算憑證的中文大寫金額數字應用正楷或行書填寫，用繁體字，也應受理

EB.票據的出票日期必須使用中文大寫，使用小寫填寫的，銀行不予受理

匕C,阿拉伯數字小寫金額數字前面，均應填寫人民幣符號“￥”

匕D.少數民族地區和外國駐華使館，金額大寫必須使用少數民族文字或外國文字

反饋

正確答案是：少數民族地區和外國駐華使館，金額大寫必須使用少數民族文字或外國文字

題目2

不正確

獲得3.00分中的0.00分

標記題目

題干

存款人更改名稱，但不改變開戶銀行及賬號的，應于()個工作H內向開戶銀行提出銀行結

算賬戶的變更申請，并出具有關部門的證明文件。

選擇一項：

口A.2

CB.3

Ec.7

CD.5

反饋

正確答案是：5

題目3

未回答

滿分3.00

標記題目

題干

根據我國《票據法》規定，商業匯票的絕對記載事項是()O

選擇一項：

匕A.出票地

□B.付款II期

口C.付款地

匕D.出票II期

反饋

正確答案是：出票日期

題目4

未回答

滿分3.00

標記題目

題干

關于現金收支的基本要求，下列表述不正確的是()=

選擇一項：

口A.開戶單位對于符合現金使用范圍規定，從開戶銀行提取現金的，應寫明用途，山本

單位財會部門負責人簽字蓋章，并經開戶銀行審查批準

□B.開戶單位收入現金一般應于當日送存開戶銀行

口C.不準單位之間相互借用現金

口D.開戶單位支付現金，可以從本單位的現金收入中直接支付

反饋

正確答案是：開戶單位支付現金，可以從本單位的現金收入中直接支付

題目5

未回答

滿分3.00

標記題目

題干

甲公司購買乙公司貨物，甲公司暫時款項不足，便憑借自己的信譽簽發了一張以乙公司為收

款人、以自己的開戶銀行為付款人，約定3個月后付款的票據給乙公司。上述結算行為充

分體現了票據的()。

選擇一項：

匕A.信用功能

□B.融資功能

ec.支付功能

匕D.結算功能

反饋

正確答案是：信用功能

題目6

未回答

滿分3.00

標記題目

題干

銀行卡按使用對象分為()O

選擇一項：

口A.借記卡和信用卡

匕B.單位卡和個人卡

□C,磁條卡和芯片卡

CD,人民幣卡和外幣卡

反饋

正確答案是：單位卡和個人卡

題目7

未回答

滿分3.00

標記題目

題干

根據有關規定，存款人對用于基本建設的資金，可以向開戶銀行出具相應的證明并開立()。

選擇一-項：

eA.一般存款賬戶

cB.基本存款賬戶

cc.專用存款賬戶

CD.臨時存款賬戶

反饋

正確答案是：專用存款賬戶

題目8

未回答

滿分3.00

標記題目

題干

根據我國《票據法》的規定，下列付款方式中，適用于支票的付款方式是()。

選擇一項：

UA.定日付款

UB.見票即付

匕C.出票后定期付款

口D,見票后定期付款

反饋

正確答案是：見票即付

題目9

未回答

滿分3.00

標記題目

題干

下列選項中出納人員可以保管的是()。

選擇一項：

□A.債權、債務賬目

eB.費用

cc.會計檔案保管

匕D,現金收付業務

反饋

正確答案是：現金收付業務

題目10

未回答

滿分3.00

標記題目

題干

匯兌的匯入銀行對于向收款人發出取款通知，經過()無法交付的匯款，應主動辦理退匯。

選擇一項：

口A.2個月

匕B.3個月

□C.6個月

口D.1個月

反饋

正確答案是：2個月

題目11

未回答

滿分4.00

標記題目

題干

下列說法錯誤的有O。

選擇一項或多項：

廠A.票據的金額不得更改

廠B.票據的收款人名稱可以背書更改

廠C.票據的票日期不得更改

廠D,票據的金額可以更改

反饋

AD

正確答案是：票據的金額可以更改，票據的收款人名稱可以背書更改

題目12

未回答

滿分4.00

標記題目

題干

卜列關于票據的各項表述中，符合規定的有()o

選擇一項或多項：

廠A.票據的出票日期使用小寫填寫的，銀行可以受理，但是由此造成損失的，由出票人

自行承擔

廠B.票據中的中文大寫金額數字到“元”為止的，在“元”之后，應寫“整”字

廠C.票據中的中文大寫金額數字前應標明“人民幣”字樣

廠D.票據中的中文大寫金額數字應用正楷或行書填寫

反饋

ABD

正確答案是：票據中的中文大寫金額數字應用正楷或行書填寫，票據中的中文大寫金額數字

前應標明“人民幣”字樣，票據中的中文大寫金額數字到“元”為止的，在“元”之后，應寫“整”字

題目13

未回答

滿分4.00

標記題目

題干

下列事項中，單位開戶銀行可以直接使用現金的有（）。

選擇一項或多項：

廠A.出差人員出差必須隨身攜帶的2000元差旅費

廠B.發給公司甲某的800元獎金

廠C.支付給公司臨時工王某的2000元勞務報酬

廠D.向農民收購農產品的1萬元收購款

反饋

ACD

正確答案是：發給公司甲某的800元獎金，向農民收購農產品的1萬元收購款，出差人員出

差必須隨身攜帶的2000元差旅費

題目14

未回答

滿分4.00

標記題目

題干

根據規定，代理記賬機構的申請條件包括()O

選擇一項或多項：

廠A.有3名以上持有會計從業資格證書的專職從業人員

廠B.主管代理記賬業務的負責人應當具有會計師以上專業技術職務資格

「C.有健全的代理記賬業務規范和財務會計管理制度

廠D.有固定的辦公場所

反饋

ABCD

正確答案是：有3名以上持有會計從業資格證書的專職從業人員，主管代理記賬業務的負責

人應當具有會計師以上專業技術職務資格，有固定的辦公場所，有健全的代理記賬業務規

范和財務會計管理制度

題目15

未回答

滿分4.00

標記題目

題干

下列屬于銀行結算賬戶管理應遵循的原則有()O

選擇一項或多項：

廠A.存款信息保密原則

廠B.一個基本賬戶原則

廠C.自主選擇銀行開立銀行結算賬戶原則

D.守法合規原則

反饋

ABCD

正確答案是：一個基本賬戶原則，自主選擇銀行開立銀行結算賬戶原則，守法合規原則，存

款信息保密原則

題目16

未回答

滿分3.00

標記題目

題干

臨時存款賬戶有效期最長不得超過5年。()

選擇一項：

C對

C錯

反饋

X,臨時存款賬戶有效期最長不得超過2年。

正確的答案是“錯”。

題目17

未回答

滿分3.00

標記題目

題干

單位銀行結算賬戶中單位的法定代表人發生變更時，應當于5個工作II內書面通知開戶銀

行并提供有關證明。銀行接到存款人的變更通知后，應及時辦理變更手續，并于3個工作

日內向中國人民銀行報告。()

選擇一項：

C對

匕錯

反饋

X,銀行接到存款人的變更通知后，應及時辦理變更手續，并于2個工作日內向中國人民銀

行報告。

正確的答案是“對”。

題目18

未回答

滿分3.00

標記題目

題干

根據規定，銀行是辦理支付結算和資金清算的中介機構。（）

選擇一項：

□對

C錯

反饋

正確的答案是“對”。

題目19

未回答

滿分3.00

標記題目

題干

中文大寫金額數字到“元”為止的，在“元”之后，可以寫“整”（或“正”）字，在“角”之后不能寫“整”

（或“正”）字。（）

選擇一項：

C對

C錯

反饋

X,根據填寫票據和結算憑證的基本要求，中文大寫金額數字到“元”為止的，在“元”之后，可

以寫“整”（或“正”）字，在“角”之后可以不寫“整"（或"正"）字。

正確的答案是“錯工

題目20

未回答

滿分3.00

標記題目

題干

任何單位辦理支付結算，必須使用按中國人民銀行統一規定印制的票據憑證。()

選擇一項：

C對

C錯

反饋

正確的答案是“對”。

題目21

未回答

滿分3.00

標記題目

題干

票據出票日期大寫未按要求規范填寫的，銀行一定不予受理。()

選擇一項：

□對

C錯

反饋

x，根據支付結算憑證填寫要求，票據出票日期使用小寫填寫的，銀行不予受理。大寫日期

未按要求規模填寫的，銀行可予受理，但由此造成損失的，山出票人自行承擔。

正確的答案是“錯，

題目22

未回答

滿分3.00

標記題目

題干

存款人違反規定，偽造、變造、私自印制開戶登記證的，屬于非經營性的處以1000元的罰

款；屬經營性的處以1萬元以上3萬元以下的罰款。()

選擇一項：

□對

c錯

反饋

正確的答案是“對工

題目23

未回答

滿分3.00

標記題目

題干

單位在結算憑證上的簽章，應為該單位的財務專用章或者公章加其法定代表人或者其授權的

代理人的簽名或者蓋章。()

選擇一項：

C對

C錯

反饋

正確的答案是“對，

題目24

未回答

滿分3.00

標記題目

題干

單位銀行結算賬戶中單位的法定代表人發生變更時，應當于5個工作日內書面通知開戶銀

行并提供有關證明。銀行接到存款人的變更通知后，應及時辦理變更手續，并于3個工作

日內向中國人民銀行報告。()

選擇一項：

C對

C錯

反饋

X,銀行接到存款人的變更通知后，應及時辦理變更手續，并于2個工作日內向中國人民銀

行報告。

正確的答案是“錯工

題目25

未回答

滿分3.00

標記題目

題干

對沒有在銀行單獨開立賬戶的附屬單位也要實行現金管理，必須保留的現金,也要核定限額。

()

選擇一項：

□對

C錯

反饋

正確的答案是“對工

題目26

未回答

滿分4.00

標記題目

題干

案例分析（不定項選擇，可能會有一個或一個以上答案）

2013年11月13日甲公司銀行存款余額為1萬元，為了支付貨款其開了一張面額為1.8萬

元的轉賬支票給乙公司。之后甲公司再沒有向開戶銀行存款。根據題意回答下列問題：

1、下列說法不正確的是（）

選擇一項或多項：

廠A.乙公司所持的支票是空頭支票

廠B.乙公司所持的支票不是空頭支票

廠C.不能以出票人簽發支票時為準

廠D.以持票人持該支票向付款銀行提示付款之時為準

反饋

你的回答不正確

空頭支票是指，支票的出票人簽發支票的金額超過付款時在付款人處實有的存款金額。

iE確答案是：乙公司所持的支票不是空頭支票

題目27

未回答

滿分4.00

標記題目

題干

2、空頭支票的付款人是否為票據債務人？（）

選擇一項或多項：

FA.是

「B.不是

反饋

你的回答不正確

正確答案是：不是

題目28

未回答

滿分4.00

標記題目

題干

3、以下關于甲公司應負的責任正確的是？()

選擇一項或多項：

廠A.按照簽發的支票金額承擔保證向該持票人付款的責任

廠B.按照簽發的支票票面金額對其處以5%,但不低于1000元的罰款

廠C.按照簽發的支票票面查額對其處以5樂但不低于1000元的罰款

「D.持票人有權要求出票人賠償支票金額2%的賠償金

反饋

你的回答不正確

正確答案是：按照簽發的支票金額承擔保證向該持票人付款的責任，持票人有權要求出票人

賠償支票金額2%的賠償金

題目29

未回答

滿分4.00

標記題目

題干

4、按規定，甲公司將要支付（）。

選擇一項或多項：

廠A.乙公司賠償金1000元

廠B.乙公司賠償金360元

廠C.銀行罰款和乙公司的賠償金共計1360元

廠D.銀行罰款900元

反饋

你的回答不正確

乙公司應獲得的賠償金是18000x2%=360（元）。銀行的罰款，應按票面金額處以5%但不

低于1000元的罰款，票面金額是1.8萬，銀行的罰款應是1000元，銀行罰款和乙公司的

賠償金共計1360元。

正確答案是：乙公司賠償金360元，銀行罰款和乙公司的賠償金共計1360元

題目30

未回答

滿分4.00

標記題目

題干

5、乙公司可以在以下什么時候去銀行提示付款（）

選擇一項或多項：

廠A.2013年11月26日

廠B.2013年11月28日

廠C.2013年11月22日

廠D.2013年11月24日

反饋

你的回答不正確

正確答案是：2013年11月22日

下列關于普通支票的使用范圍的表述中，錯誤的是（）。

選擇一項：

口A.轉賬支票只能用于轉賬

□B.現金支票只能用于支取現金

匕C.普通支票既可用于轉賬結算，也可用于支取現金

ED.劃線普通支票只能用于支取現金

反饋

正確答案是：劃線普通支票只能用于支取現金

題目2

正確

獲得3.00分中的3.00分

標記題目

題干

存款人違反規定將單位款項轉入個人銀行結算賬戶的，對于經營性的存款人，給

予警告并處以（）的罰款。

選擇一項：

匕A.1萬元以上3萬元以下

CB.1000元

EC.5000元以上3萬元以下

CD.10000元

反饋

正確答案是：5000元以上3萬元以下

題目3

正確

獲得3.00分中的3.00分

標記題目

題干

管錢的不管賬,管賬的不管錢是指（）。

選擇一項：

匕A.現金開支審批制

口B.日清月結制

CC.現金清查制

ED.錢賬分管制

反饋

正確答案是：錢賬分管制

題目4

正確

獲得3.00分中的3.00分

標記題目

題干

根據《支付結算辦法》的規定，簽發票據時，可以更改的項目是（）。

選擇一項：

EA.用途

匕B.票據金額

匕C.收款人名稱

D.出票日期

反饋

正確答案是：用途

題目5

正確

獲得3.00分中的3.00分

標記題目

題干

銀行審核支票付款的依據是（）。

選擇一項：

EA.出票人預留銀行簽章

匕B.出票人法定代表人的簽章

匕C.出票人單位公章加法定代表人的簽章

口D.出票人單位公章

反饋

正確答案是：出票人預留銀行簽章

題目6

正確

獲得3.00分中的3.00分

標記題目

題干

根據《支付結算辦法》的規定，下列各項結算方式中有金額起點限制的是（）。

選擇一項：

EA.托收承付

匕B.委托收款

cc.匯兌

匕D.商業匯票

反饋

正確答案是：托收承付

題目7

不正確

獲得3.00分中的000分

標記題目

題干

為規范支付結算工作，我國制定了一系列支付結算方面的法律、法規和制度，下

列選項中不包括在內的是（）。

選擇一項：

匕A.《稅收征管法》

□B.《國內信用證結算辦法》

Ec.《中華人民共和國票據法》

□D.《票據管理實施辦法》

反饋

正確答案是：《稅收征管法》

題目8

不正確

獲得3.00分中的0.00分

標記題目

題干

下列關于信用卡的種類的說法錯誤的有（）。

選擇一項：

CA.銀行卡按照信譽登記分為金卡和普通卡

口B.銀行卡按照對象分為單位卡和個人卡

□C.金卡的持卡人在善意透支時透支的金額小于普通卡持卡人的透支金額

口D.未經批準的金融機構，不允許開辦信用卡業務

反饋

正確答案是：金卡的持卡人在善意透支時透支的金額小于普通卡持卡人的透支金

額

題目9

不正確

獲得3.00分中的0.00分

標記題目

題干

￥15409.02,寫成中文人民幣大寫應為（）。

選擇一項：

匕A.壹萬伍仟肆佰零玖元零貳分整

匕B.壹萬伍仟肆佰零玖元貳分

匕C.壹萬伍仟肆佰零玖元零貳分

百D.壹萬伍仟肆佰零玖元零角貳分

反饋

正確答案是：壹萬伍仟肆佰零玖元零貳分

題目10

不正確

獲得3.00分中的0.00分

標記題目

題干

支付結算的基本原則是銀行、企事業單位、個體經營戶、承包商和個人辦理結算

必須遵循的（）。

選擇一項：

區A.行為規范

CB.行為準則

Cc.法律規范

匕D.職業規范

反饋

正確答案是：行為準則

題目11

正確

獲得4.00分中的4.00分

標記題目

題干

根據規定，開立基本存款賬戶所需的證明文件有（）。

選擇一項或多項：

17A.《營業執照》正本

廠B.《營業執照》副本

17C.稅務登記證

FD.借款合同

反饋

AD

正確答案是：《營業執照》正本，稅務登記證

題目12

正確

獲得4.00分中的4.00分

標記題目

題干

商業匯票按照承兌人的不同分為（）。

選擇一項或多項：

17A.銀行承兌匯票

FB.銀行匯票

廠C.商業本票

17D.商業承兌匯票

反饋

CD

正確答案是：銀行承兌匯票，商業承兌匯票

題目13

不正確

獲得4.00分中的0.00分

標記題目

題干

下列各項中，屬于支付結算特征的有（）。

選擇一項或多項：

rA.實行統一管理和分級管理相結合的管理體制

B.其發生取決于委托人的意志

「C.必須依法進行

17D.是一種要式行為

反饋

ABC

正確答案是：是一種要式行為，其發生取決于委托人的意志，實行統管理和分

級管理相結合的管理體制

題目14

不正確

獲得4.00分中的0.00分

標記題目

題干

下列屬于基本存款賬戶使用范圍的為（）。

選擇一項或多項：

17A.資金收付

rB.工資、獎金的發放

17C.現金支取

17D.存入現金

反饋

ABCD

正確答案是：資金收付，現金支取，工資、獎金的發放，存入現金

題目15

不正確

獲得4.00分中的0.00分

標記題目

題干

下列關于支付結算的說法中，正確的有（）。

選擇一項或多項：

17A.未使用按中國人民銀行統一規定印制的票據，票據無效

17B.票據和結算憑證是辦理支付結算的工具

17C.單位辦理支付結算必須使用按照中國人民銀行統?規定印制的票據憑證

和統一規定的結算憑證

廠D.未使用按中國人民銀行統一規定格式的結算憑證，銀行不予受理

反饋

ABCD

正確答案是：票據和結算憑證是辦理支付結算的工具，未使用按中國人民銀行統

一規定印制的票據，票據無效，未使用按中國人民銀行統一規定格式的結算憑證,

銀行不予受理，單位辦理支付結算必須使用按照中國人民銀行統一規定印制的

票據憑證和統一規定的結算憑證

題目16

正確

獲得3.00分中的3.00分

標記題目

題干

支票上的收款人名稱不得更改，更改的支票無效。（）

選擇一項：

E對

C錯

反饋

正確的答案是"對"。

題目17

不正確

獲得3.00分中的0.00分

標記題目

題干

個人銀行儲蓄賬戶既可以辦理現金存取業務，也可以辦理轉賬結算業務。（）

選擇一項：

E對

C錯

反饋

x,根據個人銀行儲蓄賬戶的相關規定，個人銀行儲蓄賬戶僅限于辦理現金存取

業務，不得辦理轉賬結算業務。

正確的答案是“錯”。

題目18

正確

獲得3.00分中的3.00分

標記題目

題干

為了簡化業務流程，辦理貨幣資金業務的全過程可由一人完成。（）

選擇一項：

C對

E錯

反饋

x,辦理貨幣資金業務的全過程不可由一人完成。

正確的答案是“錯”。

題目19

正確

獲得3.00分中的3.00分

標記題目

題干

如果票據和結算憑證上阿拉伯數字金額為￥16409.02,則其中文大寫數字金額應

寫為：人民幣壹萬陸仟肆佰玖元貳分。（）

選擇一項：

□對

E錯

反饋

x,根據票據和結算憑證的填寫要求，如果票據和結算憑證上阿拉伯數字金額為

￥164002,則其中文大寫數字金額應寫為：人民幣壹萬陸仟肆佰零玖元零貳分。

正確的答案是“錯”。

題目20

不正確

獲得3.00分中的0.00分

標記題目

題干

銀行結算賬戶是指存款人開立的辦理資金收付結算的人民幣定期存款賬戶。（）

選擇一項：

E對

匕錯

反饋

x,銀行結算賬戶是指銀行為存款人開立的用于辦理現金支取、轉賬結算等資金

收付活動的人民幣活期存款賬戶。

正確的答案是“錯”。

題目21

不正確

獲得3.00分中的0.00分

標記題目

題干

銀行不承擔墊付任何款項的責任，以劃清銀行與開戶單位的資金界限，保護銀行

資金的所有權和經營權，促使開戶單位直接對自己的債權債務負責。（）

選擇一項：

C對

E錯

反饋

v

正確的答案是“對”。

題目22

正確

獲得3.00分中的3.00分

標記題目

題干

支票的持票人應當自出票日起10日內提示付款，超過提示付款期限提示付款的,

付款人可以不予付款，同時出票人不再對持票人承擔票據責任。（）

選擇一項：

C對

E錯

反饋

X,支票的持票人應當自出票日起10日內提示付款，超過提示付款期限提示付

款的，付款人可以不予付款，出票人還應當對持票人承擔票據責任。

正確的答案是"錯”。

題目23

正確

獲得3.00分中的3.00分

標記題目

題干

在普通支票左上角劃兩條平行線的，為劃線支票，劃線支票只能用于支取現金,

不能用于轉賬。（）

選擇一項：

C對

E錯

反饋

x,根據規定，在普通支票左上角劃兩條平行線的，為劃線支票，劃線支票只能

用于轉賬，不能用于支取現金。

正確的答案是“錯”。

題目24

不正確

獲得3.00分中的0.00分

標記題目

題干

除中國人民銀行另有規定外，銀行不得為任何單位或個人凍結、扣款，不得停止

單位、個人存款的正常支付。（）

選擇一項：

E對

e錯

反饋

X,根據辦理支付結算的基本要求，除國家法律、行政法規規定外，銀行不得為

任何單位或個人凍結、扣款，不得停止單位、個人存款的正常支付。

正確的答案是“錯”。

題目25

不正確

獲得3.00分中的0.00分

標記題目

題干

開戶單位現金收入必須于當日送存開戶銀行。（）

選擇一項：

C對

E錯

反饋

X,開戶單位現金收入應于當日送存銀行；當日送存確有困難的，由開戶銀行確

定送存時間。

正確的答案是“對”。

題目26

正確

獲得4.00分中的4.00分

標記題目

題干

案例分析（不定項選擇，可能會有一個或一個以上答案）

2013年11月13日甲公司銀行存款余額為1萬元，為了支付貨款其開了一張面

額為L8萬元的轉賬支票給乙公司。之后甲公司再沒有向開戶銀行存款。根據

題意回答下列問題：

1、下列說法不正確的是（）

選擇一項或多項：

廠A.不能以出票人簽發支票時為準

17B.乙公司所持的支票不是空頭支票

rC.乙公司所持的支票是空頭支票

「D.以持票人持該支票向付款銀行提示付款之時為準

反饋

你的回答正確

空頭支票是指，支票的出票人簽發支票的金額超過付款時在付款人處實有的存款金額。

正確答案是：乙公司所持的支票不是空頭支票

題目27

正確

獲得4.00分中的4.00分

標記題目

題干

2、空頭支票的付款人是否為票據債務人？()

選擇一項或多項：

廠A.是

17B.不是

反饋

你的回答正確

正確答案是：不是

題目28

正確

獲得4.00分中的4.00分

標記題目

題干

3、以下關于甲公司應負的責任正確的是？()

選擇一項或多項：

17A.按照簽發的支票金額承擔保證向該持票人付款的責任

rB.按照簽發的支票票面查額對其處以5%、但不低于1000元的罰款

廠C.按照簽發的支票票面金額對其處以5隊但不低于1000元的罰款

17D.持票人有權要求出票人賠償支票金額2%的賠償金

反饋

你的回答正確

正確答案是：按照簽發的支票金額承擔保證向該持票人付款的責任，持票人有權

要求出票人賠償支票金額2%的賠償金

題目29

正確

獲得4.00分中的4.00分

標記題目

題干

4、按規定，甲公司將要支付()O

選擇一項或多項：

17A.乙公司賠償金360元

17B.銀行罰款和乙公司的賠償金共計1360元

廠C.乙公司賠償金1000元

廠D.銀行罰款900元

反饋

你的回答正確

乙公司應獲得的賠償金是18000X2%=360（元）。銀行的罰款，應按票面金額

處以5%但不低于1000元的罰款，票面金額是1.8萬，銀行的罰款應是1000

元，銀行罰款和乙公司的賠償金共計1360元。

正確答案是：乙公司賠償金360元，銀行罰款和乙公司的賠償金共計1360元

題目30

正確

獲得4.00分中的4.00分

標記題目

題干

5、乙公司可以在以下什么時候去銀行提示付款（）

選擇一項或多項：

廠A.2013年11月26日

「B.2013年11月24日

17C.2013年11月22日

「D.2013年H月28日

反饋

你的回答正確

正確答案是：2013年11月22日

根據《會計基礎工作規范》的規定，內部會計監督的主體是（），對象是（）。

選擇一項：

匕A.單位負責人，單位的貨幣資金

口B.會計機構和會計人員，單位的財產物資

EC.會計機構和會計人員，單位的經濟活動

匕D.單位負責人，單位的財務工作

反饋

C

正確答案是：會計機構和會計人員，單位的經濟活動

題目2

正確

獲得2.00分中的2.00分

標記題目

題干

由全國人民代表大會及其常委會經過一定立法程序制定的有關會計工作的法律

是指（）。

選擇一項：

EA.會計法

匕B.會計行政法規

CC.會計制度

匕D.會計部門規章

反饋

A

正確答案是：會計法

題目3

正確

獲得2.00分中的2.00分

標記題目

題干

根據《中華人民共和國會計法》的規定，對于未按照規定建立并實施單位內部會

計監督制度的，在責令限期改正的同時，可以對直接負責的主管人員和其他直接

責任人員處以（）的罰款。

選擇一項：

EA.2000元以上，2萬元以下

CB.3000元以上，5萬元以下

□C.5000元以上，5萬元以下

匕D.5000元以上，10萬元以下

反饋

A

正確答案是：2000元以上，2萬元以下

題目4

正確

獲得2.00分中的2.00分

標記題目

題干

會計工作由財政部門主管并明確在管理體制上實行（）原則。

選擇一項：

EA.統一領導，分級管理

匕B.統一規劃，分級管理

□C.統一領導，條塊管理

□D.統一規劃，集中管理

反饋

A

正確答案是：統一領導，分級管理

題目5

不正確

獲得2.00分中的0.00分

標記題目

題干

關于總會計師，下列說法不正確的是（）。

選擇一?項：

匕A.總會計師是高級技術職稱

匕B.總會計師是單位主管會計工作的負責人

匕C.總會計師是單位領導班子成員

ED.總會計師直接對單位負責人負責

反饋

A

正確答案是：總會計師是高級技術職稱

題目6

正確

獲得2.00分中的2.00分

標記題目

題干

關于會計人員回避制度，下列說法中表述錯誤的是（）。

選擇一項：

匕A.國有企業單位負責人的直系親屬不得擔任本單位的會計機構負責人

匕B.國有企業會計機構負責人的直系親屬不得在本單位會計機構中擔任出納

工作C.事業單位任用會計人員可以不實行回避制度

EC.事業單位任用會計人員可以不實行回避制度

匕D.國家機關任用會計人員應當實行回避制度

反饋

C

正確答案是：事業單位任用會計人員可以不實行回避制度

題目7

正確

獲得2.00分中的2.00分

標記題目

題干

為規范支付結算工作，我國制定了一系列支付結算方面的法律、法規和制度，下

列選項中不包括在內的是（）。

選擇一項:

匕A.《中華人民共和國票據法》

匕B.《票據管理實施辦法》

Ec.《稅收征管法》

CD.《國內信用證結算辦法》

反饋

正確答案是：《稅收征管法》

題目8

正確

獲得2.00分中的2.00分

標記題目

題干

信用卡持卡人非現金交易享受免息還款期，免息還款期最長為（）。

選擇一項：

eA.20天

cB.30天

CC.50天

ED.60天

反饋

正確答案是：60天

題目9

正確

獲得2.00分中的2.00分

標記題目

題干

信用卡銷戶時，單位卡賬戶的余額應（）。

選擇--項：

區A.轉入基本存款賬戶

CB.轉入一般存款賬戶

cc.兌換成現金

匕D.轉入單位財務部門主管人員賬戶

反饋

正確答案是：轉入基本存款賬戶

題目10

不正確

獲得2.00分中的0.00分

標記題目

題干

關于現金收支的基本要求，下列表述不正確的是（）。

選擇一項：

CA.開戶單位收入現金一般應于當日送存開戶銀行

匕B.開戶單位支付現金，可以從本單位的現金收入中直接支付

匕C.開戶單位對于符合現金使用范圍規定，從開戶銀行提取現金的，應寫明

用途，由本單位財會部門負責人簽字蓋章，并經開戶銀行審查批準

ED.不準單位之間相互借用現金

反饋

正確答案是：開戶單位支付現金，可以從本單位的現金收入中直接支付

題目11

正確

獲得2.00分中的2.00分

標記題目

題干

下列表述的內容中，不屬于消費稅納稅人的是（）。

選擇一項：

EA.生產應稅消費品的單位和個人

口B.進口應稅消費品的單位和個人

匕C.委托加工應稅消費品的單位和個人

匕D.受托加工應稅消費品的單位和個人

反饋

正確答案是：生產應稅消費品的單位和個人

題目12

正確

獲得2.00分中的2.00分

標記題目

題干

下列各項中，屬于共享稅稅的是（）。

選擇一項：

CA.房產稅

CB.消費稅

口C.車船稅

ED.增值稅

反饋

正確答案是：增值稅

題目13

不正確

獲得2.00分中的0.00分

標記題目

題干

下列屬于稅收行政法規的是（）。

選擇一項：

CA.《增值稅專用發票使用規定》

EB.《中華人民共和國個人所得稅法》

Cc.《稅收征收管理法》

匕D.《增值稅暫行條例》

反饋

正確答案是：《增值稅暫行條例》

題目14

不正確

獲得2.00分中的0.00分

標記題目

題干

某一般納稅人購進貨物的進項稅額為1200元，購進固定資產的進項稅額為300

元。已知該企業適用的增值稅稅率為17%,則該一般納稅人可抵扣的進項稅稅額

為（）。

選擇一項：

CA.1200元

EB.1500元

CC.300元

匕D.900元

反饋

正確答案是：1200元

題目15

正確

獲得2.00分中的2.00分

標記題目

題干

()是我國第一部財政基本法律，是我國國家預算管理工作的根本性法律以及

制定其他預算法規的基本依據。

選擇一項：

匕A.《經濟法》

匕B.《稅法》