2025三級(jí)單位機(jī)關(guān)合同預(yù)算與報(bào)銷流程管理規(guī)范第一章總則第一條為加強(qiáng)本單位合同預(yù)算與報(bào)銷流程的規(guī)范化管理，提高資金使用效率，確保財(cái)務(wù)合規(guī)性，依據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)及上級(jí)單位有關(guān)制度要求，結(jié)合本單位實(shí)際情況，制定本管理規(guī)范。第二條本規(guī)范適用于本單位機(jī)關(guān)及其所屬部門在2025年度內(nèi)涉及的所有合同簽訂、預(yù)算編制與執(zhí)行以及報(bào)銷流程的管理工作。第三條合同預(yù)算與報(bào)銷流程管理應(yīng)當(dāng)遵循以下原則：合法合規(guī)：嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)及上級(jí)單位的相關(guān)規(guī)定；科學(xué)合理：預(yù)算編制應(yīng)結(jié)合實(shí)際需求，科學(xué)測(cè)算，避免浪費(fèi)；嚴(yán)格審批：合同簽訂、預(yù)算調(diào)整及報(bào)銷均需經(jīng)過嚴(yán)格的審核程序；責(zé)任明確：各部門負(fù)責(zé)人應(yīng)對(duì)本部門的合同預(yù)算與報(bào)銷事項(xiàng)負(fù)主要責(zé)任。第二章合同管理第一節(jié)合同簽訂第四條合同簽訂前，應(yīng)進(jìn)行充分的市場(chǎng)調(diào)研和可行性分析，確保合同內(nèi)容符合本單位的實(shí)際需求。第五條合同文本應(yīng)當(dāng)由法律事務(wù)部門審核后方可簽署。合同內(nèi)容應(yīng)包括以下基本要素：甲方、乙方的基本信息；合同標(biāo)的（服務(wù)或產(chǎn)品）的具體描述；合同金額及支付方式；履行期限與地點(diǎn)；雙方的權(quán)利與義務(wù)；違約責(zé)任及爭(zhēng)議解決方式。第六條合同簽訂后，應(yīng)將合同副本送交財(cái)務(wù)部門備案，并建立合同管理臺(tái)賬，記錄合同履行情況及資金支付進(jìn)度。第二節(jié)合同履行第七條合同履行過程中，相關(guān)責(zé)任部門應(yīng)定期跟蹤檢查合同執(zhí)行情況，確保乙方按約履行義務(wù)。第八條如遇合同變更或終止，需與對(duì)方協(xié)商一致并簽訂書面補(bǔ)充協(xié)議，報(bào)上級(jí)審批備案。第三章預(yù)算管理第一節(jié)預(yù)算編制第九條本單位年度預(yù)算編制應(yīng)在上年度末完成，并報(bào)上級(jí)單位批準(zhǔn)后方可執(zhí)行。預(yù)算編制應(yīng)遵循以下原則：綜合性：預(yù)算應(yīng)涵蓋所有經(jīng)濟(jì)活動(dòng)；科學(xué)性：預(yù)算編制應(yīng)基于實(shí)際需求和歷史數(shù)據(jù)進(jìn)行測(cè)算；嚴(yán)肅性：經(jīng)審批的預(yù)算原則上不得隨意調(diào)整。第十條預(yù)算編制流程如下：各部門提交下一年度的資金使用計(jì)劃；財(cái)務(wù)部門匯總并初審各部門的預(yù)算申請(qǐng)；經(jīng)單位內(nèi)部會(huì)議審議后報(bào)上級(jí)單位批準(zhǔn)。第二節(jié)預(yù)算執(zhí)行第十一條預(yù)算執(zhí)行過程中，各部門應(yīng)嚴(yán)格按照預(yù)算指標(biāo)控制支出，避免超支或挪用資金。第十二條每季度末，財(cái)務(wù)部門應(yīng)對(duì)各部門的預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析，并形成報(bào)告提交至單位領(lǐng)導(dǎo)層。第三節(jié)預(yù)算調(diào)整第十三條如因特殊情況需調(diào)整預(yù)算，應(yīng)履行以下程序：提出部門填寫《預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)表》，說明調(diào)整理由；財(cái)務(wù)部門初審并提出意見；報(bào)上級(jí)單位審批后方可執(zhí)行。第四章報(bào)銷流程管理第一節(jié)報(bào)銷范圍與標(biāo)準(zhǔn)第十四條本規(guī)范適用于以下費(fèi)用的報(bào)銷：差旅費(fèi)：包括交通、住宿、伙食補(bǔ)助等；會(huì)議費(fèi)：包括會(huì)議場(chǎng)地租賃、資料印刷等；培訓(xùn)費(fèi)：包括培訓(xùn)費(fèi)用、教材費(fèi)用等；其他經(jīng)批準(zhǔn)的費(fèi)用。第十五條報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)嚴(yán)格遵守國(guó)家及上級(jí)單位的相關(guān)規(guī)定，不得超標(biāo)報(bào)銷。第二節(jié)報(bào)銷流程第十六條報(bào)銷程序如下：申請(qǐng)人填寫《費(fèi)用報(bào)銷申請(qǐng)表》，并附相關(guān)票據(jù)；部門負(fù)責(zé)人審核簽字；財(cái)務(wù)部門復(fù)核并提交至分管領(lǐng)導(dǎo)審批；審批通過后，財(cái)務(wù)部門進(jìn)行支付。第三節(jié)報(bào)銷憑證第十七條報(bào)銷憑證應(yīng)包括以下內(nèi)容：發(fā)票或收據(jù)：需為合法有效的票據(jù)，加蓋收款單位公章；事前審批單：如差旅申請(qǐng)、會(huì)議申請(qǐng)等；其他證明材料：如交通票據(jù)、住宿明細(xì)等。第四節(jié)報(bào)銷審核第十八條財(cái)務(wù)部門應(yīng)對(duì)報(bào)銷憑證的真實(shí)性、合法性及合理性進(jìn)行審核，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)退回并要求補(bǔ)充或更正。第十九條對(duì)于大額支出，需提交至單位內(nèi)部審計(jì)部門進(jìn)行專項(xiàng)審核。第五章監(jiān)督管理第二十條單位應(yīng)設(shè)立專門的監(jiān)督機(jī)構(gòu)，定期對(duì)合同預(yù)算與報(bào)銷流程執(zhí)行情況進(jìn)行檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)糾正。第二十一條審計(jì)部門每年應(yīng)對(duì)合同履行情況及預(yù)算執(zhí)行結(jié)果進(jìn)行全面審計(jì)，并形成書面報(bào)告提交至單位領(lǐng)導(dǎo)層。第二十二條對(duì)于違反本規(guī)范的行為，將依照國(guó)家及上級(jí)單位相關(guān)規(guī)定追究責(zé)任人的法律責(zé)任和經(jīng)濟(jì)責(zé)任。第六章附則第二十三條本規(guī)范未盡事宜，按國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)及上級(jí)單位有