保險學(xué)

本篇教學(xué)要點：

1.財產(chǎn)保險的特征與種類；

2.各種財產(chǎn)保險的概念；

3.運用各種險種的條款分析具體案例。

本章教學(xué)內(nèi)容概述：

一、財產(chǎn)保險的概念與特征

(-)財產(chǎn)保險的概念

財產(chǎn)保險是以財產(chǎn)及其有關(guān)利益為保險標(biāo)的的一種保險，或者以物質(zhì)財產(chǎn)及有關(guān)利益、

責(zé)任和信用為保險標(biāo)的的保險。

(二)財產(chǎn)保險的特征

財產(chǎn)保險與人身保險比較，主要有如下特征：

首先，保險標(biāo)的不同。財產(chǎn)保險的保險標(biāo)的是被保險人的財產(chǎn)及有關(guān)利益；人身保險

的保險標(biāo)的是被保險人的生命和身體。

其次，保險金額的確定依據(jù)不同。財產(chǎn)保險的保險金額是根據(jù)保險價值確定的；而由

于人身保險的保險標(biāo)的是被保險人的生命和身體。

再次，在保險期限上，財產(chǎn)保險一般為一年一保；而人身保險，除意外傷害保險外，

一般是長期保險。

第四，在基本職能上，財產(chǎn)保險的基本職能是經(jīng)濟補償；人身保險的基本職能是保險

金給付。

第五，在經(jīng)營技術(shù)匕財產(chǎn)保險的風(fēng)險事故的發(fā)生較不規(guī)則，并缺乏穩(wěn)定性，損失概

率相對缺乏規(guī)律性，因而計算的費率沒有壽險的精確;而人身保險對死亡率的計算較為精密,

出現(xiàn)的危險事故也較規(guī)則和穩(wěn)定。

第六，財產(chǎn)保險般不帶儲蓄性：而人身保險，尤其是人壽保險則帶有儲蓄性質(zhì)。

人身保險的主要特征有：

1.人身保險是一種定額保險。

2.人身保險的保險利益是以人與人的關(guān)系來確定，而不是以人與物或責(zé)任的關(guān)系來確

定。

3.人身保險的長期性。

二、財產(chǎn)保險的分類

（一）按實施方式分為強制保險和自愿保險。自愿保險是保險人和投保人在自愿原則基

礎(chǔ)上通過簽訂保險合同而建立保險關(guān)系的?種保險；法定保險又稱強制保險，是以國家的有

關(guān)法律為依據(jù)而建立保險關(guān)系的?種保險。它是通過法律規(guī)定強制實行的。

（二）按保險價值的確定方式分為定值保險和不定值保險

定值保險是指保險合同當(dāng)事人將保險標(biāo)的的保險價值事先約定并在合同中給予載明作

為保險金額，在保險事故發(fā)生時根據(jù)載明的保險價值進(jìn)行賠償?shù)谋ｋU。其特點是：①無論保

險標(biāo)的的實際價值在發(fā)生保險事故時是怎樣的，僅以保險合同約定的保險價值作為計算賠償

金的依據(jù)；②適用的對象通常為價值變化較大或不易確定價值的特定物；③該保險突出的優(yōu)

點是減少理賠環(huán)節(jié)及減少糾紛的發(fā)生。

不定值保險是指在保險合同中只載明保險標(biāo)的保險金額而未載明保險價值，在保險事

故發(fā)生時，根據(jù)發(fā)生時的保險價值對比保險金額予以賠償?shù)谋ｋU。在不定值保險合同中，僅

載明保險金額,并依此作為賠償?shù)淖罡呦揞~,至于保險標(biāo)的的保險價值則處于不確定的狀態(tài)。

財產(chǎn)保險多采用不定值保險合同。不定值保險合同通常以保險標(biāo)的的實際價值作為判定損失

額的依據(jù)，其特點是：①以保險事故發(fā)生時的當(dāng)時、當(dāng)?shù)氐氖袌鰞r格為判斷保險標(biāo)的保險價

值的根據(jù)；②當(dāng)保險價值與保險金額一致時，為足額保險；當(dāng)保險價值與保險金額不一致時，

則為超額保險或不足額保險。保險金額小于保險價值的保險為不足額保險；保險金額大于保

險價值的保險為超額保險。

（三）按保險保障的范圍不同分為財產(chǎn)損失保險、信用保證保險、責(zé)任保險。

財產(chǎn)損失保險是以物質(zhì)財產(chǎn)及有關(guān)利益為保險標(biāo)的的保險。

信用保證保險是以被保證人履行合同為保險標(biāo)的的一種保險。分為信用保險和保證保

險。信用保險是保險人根據(jù)權(quán)利人的要求擔(dān)保義務(wù)人（被保證人）信用的保險，保證保險是

義務(wù)人（被保證人）根據(jù)權(quán)利人的要求，要求保險人向權(quán)利人擔(dān)保義務(wù)人自己信用的保險，

包括誠實保證保險和確實保證保險。

責(zé)任保險是以被保險人對第三者依法應(yīng)負(fù)的賠償責(zé)任為保險標(biāo)的的保險。

（R）按保險標(biāo)的的內(nèi)容分為物質(zhì)財產(chǎn)保險、經(jīng)濟利益保險、責(zé)任保險

物質(zhì)財產(chǎn)保險是以各類物質(zhì)財產(chǎn)為保險標(biāo)的的保險，分為企業(yè)財產(chǎn)保險、家庭財產(chǎn)保

險、運輸工具保險、貨物運輸保險、工程保險、農(nóng)業(yè)保險等；經(jīng)濟利益保險是以各類物質(zhì)財

產(chǎn)損失所產(chǎn)生的間接損失，或者對他人依法應(yīng)履行的經(jīng)濟責(zé)任為保險標(biāo)的的保險；責(zé)任保險

是以被保險人對第三者依法應(yīng)負(fù)的賠償責(zé)任為保險標(biāo)的的保險，

（五）按保險標(biāo)的的性質(zhì)分為積極性財產(chǎn)保險、消極性財產(chǎn)保險

積極型財產(chǎn)保險是以已經(jīng)存在的物質(zhì)財產(chǎn)及其有關(guān)利益為保險標(biāo)的的保險；消極型財

產(chǎn)保險是以被保險人對第三者依法應(yīng)負(fù)賠償責(zé)任的保險。如第三者責(zé)任保險、產(chǎn)品責(zé)任保險

等?

（六）按風(fēng)險的內(nèi)容分為火災(zāi)保險、地震保險、洪水保險等；

（七）按保險業(yè)務(wù)內(nèi)容分為企業(yè)財產(chǎn)保險、家庭財產(chǎn)保險、營業(yè)中斷保險、貨物運輸

保險、運輸工具保險、工程保險、農(nóng)業(yè)保險、責(zé)任保險、保證保險、信用保險等。

三、企業(yè)財產(chǎn)保險

（-）企業(yè)財產(chǎn)保險的承保范圍

1.可保財產(chǎn)

可保財產(chǎn)是投保人可以直接向保險人投保的財產(chǎn)。

2.特保財產(chǎn)

特保財產(chǎn)是保險雙方當(dāng)事人必須特別約定后才能在保險單中載明承保的財產(chǎn)。

3.不保財產(chǎn)

凡是特別列明下予以承保的財產(chǎn)，都不能在企業(yè)財產(chǎn)保險中承保。

（二）保險責(zé)任范圍

1.保險責(zé)任

（1）列明的保險責(zé)任項目。

財產(chǎn)保險基本險條款承保的基本責(zé)任有四項:火災(zāi)、雷擊、爆炸、飛行物體及其他空中

運行物體墜落。

財產(chǎn)保險綜合險條款除了承保財產(chǎn)保險基本險條款的四項基本責(zé)任,還包括12項風(fēng)險:

洪水、暴雨、臺風(fēng)、暴風(fēng)、龍卷風(fēng)、雪災(zāi)、雹災(zāi)、冰凌、泥石流、崖崩、突發(fā)性滑坡、地面

突然塌陷。

(2)保險人對于被保險人的特別損失承擔(dān)的責(zé)任。在我國的財產(chǎn)保險基本險條款和財產(chǎn)

保險綜合險條款中，保險人對于被保險人的因為上述16種風(fēng)險導(dǎo)致的下列特別損失也承擔(dān)

賠償責(zé)任:①被保險人擁有財產(chǎn)所有權(quán)的自有的供電、供水、供氣設(shè)備因保險事故遭受損壞，

引起停電、停水、停氣以致造成保險標(biāo)的的直接損失；②在發(fā)生保險事故時，為搶救保險標(biāo)

的，或防止災(zāi)害蔓延，采取合理的、必要的措施而造成保險標(biāo)的的損失；③保險事故發(fā)生后，

被保險人為防止或減少保險標(biāo)的的損失所支付的必要的合理的費用。

2.責(zé)任免除

(1)基本的責(zé)任免除項目：①戰(zhàn)爭、敵對行為、軍事行動、武裝沖突、罷工、暴動；②

被保險人及其代表的故意或縱容行為所致；③核反應(yīng)、核子輻射和放射性污染。

(2)特定的責(zé)任免除項目：①保險標(biāo)的遭受保險事故引起的各種間接損失；②保險標(biāo)的

本身缺陷、保管不善導(dǎo)致的損毀、保險標(biāo)的的變質(zhì)、霉?fàn)€、受潮、蟲咬、自然磨損、自然損

耗、自燃、烘烤所造成的損失；③堆放在露天或罩棚下的保險標(biāo)的以及罩棚山于暴風(fēng)、暴雨

造成的損失：④由于行政行為或執(zhí)法行為所致的損失；⑤地震造成的一切損失；⑥其他不屬

于保險責(zé)任范圍內(nèi)的損失和費用。

我國財產(chǎn)保險基本險條款的特定責(zé)任免除項目還包括：洪水、暴雨、臺風(fēng)、暴風(fēng)、龍

卷風(fēng)、雪災(zāi)、雹災(zāi)、冰凌、泥石流、崖崩、滑坡、水曖管爆裂、搶劫、盜竊。

3.附加責(zé)任

(1)盜竊。

(2)露堆財產(chǎn)損失。

(3)鍋爐壓力容器損失。

(4)管道破裂損失。

(三)企業(yè)財產(chǎn)保險的保險金額與賠款計算

1.固定資產(chǎn)的保險金額與賠款計算

(1)保險金額的確定。

①按照固定資產(chǎn)的帳面原值確定保險金額。

②按照固定資產(chǎn)的帳面原值加成確定保險金額。

③按照固定資產(chǎn)重置重建價值確定保險金額。

2.賠款計算。

①固定資產(chǎn)發(fā)生全部損失情況下的賠款計算。

當(dāng)保險金額大于或等于重建重置價值時，其賠償金額以不超過重建重置價值為限。其

計算公式為：賠額=重建重置價值一應(yīng)扣殘值

當(dāng)保險金額小于重建重置價值時;其賠償金額以不超過保險金額為限。其計算公式為：

賠額=保險金額一應(yīng)扣殘值

②固定資產(chǎn)發(fā)生部分損失情況下的賠款計算：

A.按照固定資產(chǎn)的帳面原值確定保險金額的承保方式下的賠款計算。按照帳面原值投

保的財產(chǎn)發(fā)生保險責(zé)任范圍內(nèi)的損失后，必須將保險單列明的保險金額與受損財產(chǎn)損失當(dāng)時

的保險價值進(jìn)行比較。

如果受損財產(chǎn)的保險金額低于重置重建價值，則應(yīng)根據(jù)保險金額與損失程度或修復(fù)費

用與重置重建價值的比例計算賠償金額，其計算公式為：

賠款=保險金額X受損財產(chǎn)損失程度

如果按帳面原值確定的保險金額等于或大于重置重建價值，則按實際損失計算賠款金

額，即:賠款=損失金額一應(yīng)扣殘值

B.按照固定資產(chǎn)原值加成或按照重置重建價值確定保險金額的承保方式下的計算。

按固定資產(chǎn)原值加成或按照重置重建價值的承保方式下，其賠償金額以不超過重置價

值為限。

2.流動資產(chǎn)的保險金額與賠款計算

(1)保險金額的確定。我國保險公司在承保國內(nèi)企業(yè)財產(chǎn)中的流動資產(chǎn)時,主要采取兩

種方式確定保險金額。

①按照流動資產(chǎn)最近12個月的平均余額確定保險金額。

②按照流動資產(chǎn)最近帳目余額確定保險金額。

(2)賠款的計算。

①按照流動資產(chǎn)最近12個月的平均余額承保方式卜的賠款計算。在流動資產(chǎn)發(fā)生全部

損失時，由于保險金額就是流動資產(chǎn)發(fā)生損失當(dāng)時的帳面余額，這樣就可以按照流動資產(chǎn)出

險當(dāng)時的帳面余額(即實際損失)確定保險人的賠償金額；流動資產(chǎn)發(fā)生部分損失時，在保險

金額限度內(nèi)，按照實際損失計算賠償金額。

②按照流動資產(chǎn)最近帳面余額確定保險金額方式下的賠款計算。

在流動資產(chǎn)發(fā)生全部損失時，按實際損失計算賠償金額；在流動資產(chǎn)發(fā)生部分損失時，

如果保險金額大于或等于流動資產(chǎn)損失當(dāng)時的帳面余額，則按實際損失給予賠償；如果保險

金額小于流動資產(chǎn)損失當(dāng)時的帳面余額，則應(yīng)根據(jù)保險金額與流動資產(chǎn)出險當(dāng)時的帳面余額

(實際損失)的比例計算賠償金額。

3.已經(jīng)攤銷或不列入帳面的財產(chǎn)的保險金額與賠款計算

(1)保險金額的確定。

(2)賠款計算。

①全部損失情況下的賠款計算。由于保險財產(chǎn)的保險金額為財產(chǎn)的實際價值，則保險

財產(chǎn)發(fā)生全部損失時，按照保險金額賠償；如果保險財產(chǎn)的保險金額高于保險財產(chǎn)損失時的

實際價值，其賠償金額以不超過保險財產(chǎn)損失時的實際價值為限。

②)部分損失情況下的賠款計算。

4.保險財產(chǎn)損失發(fā)生后的施救、保護、整理費用支出的計算

保險財產(chǎn)發(fā)生保險責(zé)任范圍內(nèi)的損失時，保險人可以承擔(dān)被保險人為了減少保險財產(chǎn)

的損失而支付的施救、保護、整理費用。

(1)在足額保險或超額保險情況下，固定資產(chǎn)按帳面原值加成或按重置重建價值的承保

方式時，流動資產(chǎn)按最近12個月帳面平均余額的承保方式、已經(jīng)攤銷或不列入帳面的財產(chǎn)

經(jīng)投保人與保險人協(xié)商按實際價值的承保方式中的財產(chǎn)在發(fā)生保險責(zé)任范圍內(nèi)的損失后，保

險人在保險財產(chǎn)的保險金額限度內(nèi)根據(jù)被保險人實際支付的施救、保護、整理費用計算應(yīng)該

承擔(dān)的賠償金額。即：賠款=實際支付的合理施救、保護、整理費用。

(2)在不足額保險情況下，固定資產(chǎn)按帳面原值的承保方式和流動資產(chǎn)按最近帳面余額

的承保方式中的財產(chǎn)在發(fā)生保險責(zé)任范圍內(nèi)的損失后，保險人根據(jù)保險金額與重置重建價值

或出險當(dāng)時的帳面余額的比例計算應(yīng)該承擔(dān)的被保險人支付的施救、保護、整理費用。即：

賠款=實際支付的合理施救、保護、整理費用X保險金額/財產(chǎn)實際價值。

5.保險財產(chǎn)損失發(fā)生后的殘值的處理

保險財產(chǎn)遭受損失以后的殘余部分，應(yīng)當(dāng)充分利用，協(xié)議作價折歸被保險人，并且在

保險人計算賠款時予以扣除，必要時，也可由保險人處理。如果殘值歸被保險人，則保險人

必須在計算賠款時予以扣除；如果山保險人回收處理，則保險人就不應(yīng)該在計算賠款時扣減

殘值。

四、營業(yè)中斷保險

營業(yè)中斷保險又稱利潤損失保險，或間接損失保險，是對物質(zhì)財產(chǎn)遭受火災(zāi)責(zé)任范圍

內(nèi)的損毀后被保險人在一段時間內(nèi)因停產(chǎn)、停業(yè)或經(jīng)營受影響而損失的預(yù)期利潤及必要的費

用支出提供補償?shù)谋ｋU。

五、家庭財產(chǎn)保險

家庭財產(chǎn)保險一般分為基本險和附加險，基本險承保家庭財產(chǎn)火災(zāi)保險責(zé)任范圍，附

加險一般為附加盜竊險。按支付保費的不同，?般將支付保費方式的家庭財產(chǎn)保險稱為普通

家庭財產(chǎn)保險，而將支付保險儲金方式的家庭財產(chǎn)保險稱為家庭財產(chǎn)兩全保險或定期還本家

庭財產(chǎn)保險或家庭財產(chǎn)長效保險。

(-)普通家庭財產(chǎn)保險

1.保險財產(chǎn)的承保范圍

(1)可保財產(chǎn)：①衣著用品、床上用品；②家具、用具、室內(nèi)裝修物；③家用電器、文

化、娛樂用品；④農(nóng)村家庭的農(nóng)具、工具、已收獲入庫的農(nóng)產(chǎn)品、副業(yè)產(chǎn)品；⑤由投保人代

管或者與他人共有而由投保人負(fù)責(zé)的上述財產(chǎn)。

(2)特保財產(chǎn):①財產(chǎn)的實際價值很難確定，必須由專業(yè)鑒定人員或公估部門才能確定價

值的財產(chǎn)，如金銀、珠寶、玉器、首飾、古玩、古書、字畫等；②不屬于普通的家庭財產(chǎn)，

為專業(yè)人員在家庭從事業(yè)余研究和發(fā)明創(chuàng)造所使用的專業(yè)儀器和設(shè)備。因不同的保險人對于

保險財產(chǎn)的界定有不同規(guī)定，上述必須特別約定才能投保的財產(chǎn)也可列入保險人不予承保的

財產(chǎn)范圍。

(3)不保財產(chǎn)：①損失發(fā)生后無法確定具體價值的財產(chǎn)，如貨幣、票證、有價證券、郵

票、文件、帳冊、圖表、技術(shù)資料等；②日常生活所必須的日用消費品，如食品、糧食、煙

酒、藥品、化妝品等；③法律規(guī)定不容許個人收藏、保管或擁有的財產(chǎn)，如槍支、彈藥、爆

炸物品、毒品等；④處于危險狀態(tài)下的財產(chǎn)；⑤保險人從風(fēng)險管理的需要出發(fā)，聲明不予承

保的財產(chǎn)。

2.保險責(zé)任的范圍

(1)基本責(zé)任:①火災(zāi)；②爆炸；③雷擊；④空中運行物體的墜落；⑤在發(fā)生上述災(zāi)害事

故時，因防止災(zāi)害蔓延或施救所采取的必要措施造成保險財產(chǎn)的損失和所支付的合理費用。

(2)保險人擴展承保的保險責(zé)任：雪災(zāi)、暴風(fēng)、龍卷風(fēng)、暴雨、洪水、地面突然塌陷、

崖崩、雹災(zāi)、冰凌、泥石流。

(3)附加責(zé)任：附加盜竊險。

(4)責(zé)任免除。保險人對于家庭財產(chǎn)保險單項下所承保的財產(chǎn)由于下列原因造成的損失

不承擔(dān)賠償責(zé)任：①戰(zhàn)爭、軍事行動或暴力行為；②核子輻射和污染；③電機、電器、電器

設(shè)備因使用過度、超電壓、碰線、弧花、漏電、自身發(fā)熱等原因造成的本身損毀；④被保險

人及其家庭成員、服務(wù)人員、寄居人員的故意行為，或勾結(jié)縱容他人盜竊或被外來人員順手

偷摸，或窗外鉤物所致的損失；⑤地震所造成的一切損失：⑥其他不屬于家庭財產(chǎn)保險單列

明的保險責(zé)任范圍內(nèi)的損失和費用。

3.保險費率、保險金額與賠款計算

(1)家庭財產(chǎn)保險的保險費率。家庭財產(chǎn)保險的保險費率應(yīng)該按投保財產(chǎn)座落地點的實

際危險程度制定。

(2)家庭財產(chǎn)保險的保險金額與賠款計算。家庭財產(chǎn)保險的保險金額由投保人根據(jù)家庭

財產(chǎn)保險標(biāo)的的實際價值自行確定。家庭財產(chǎn)保險業(yè)務(wù)的保險金額的確定有下列兩種方式：

①單一總保險金額制。

②分項總保險金額制。

(二)家庭財產(chǎn)保險的其他形式

1.家庭財產(chǎn)兩全保險。

2.家庭財產(chǎn)長效保險。

六、運輸工具保險

運輸工具保險是以各種運輸工具本身(如汽車、飛機、船舶、火車等)和運輸工具所引

起對第三者依法應(yīng)負(fù)的賠償責(zé)任為保險標(biāo)的的保險，主要承保各類運輸工具遭受自然災(zāi)害和

意外事故而造成的損失，以及對第三者造成的財產(chǎn)直接損失和人身傷害依法應(yīng)負(fù)的賠償責(zé)

任。,般按運輸工具不同分為機動車輛保險、飛機保險、船舶保險、其他運輸工具保險(包

括鐵路車輛保險、排筏保險)。

(-)機動車輛保險

1.機動車輛保險的險種。

①基本險。機動車輛保險基本險一般分為車輛損失險和第三者責(zé)任險。

機動車輛保險是指保險車輛遭受保險責(zé)任范圍內(nèi)的自然災(zāi)害或意外事故，造成保險車

輛本身損失，保險人依照保險合同的規(guī)定給予賠償。

第三者責(zé)任險是指保險車輛因意外事故，致使他人遭受人身傷佇或財產(chǎn)的直接損失，

保險人依照保險合同的規(guī)定給予賠償。對該險種，決大部分國家采用強制保險，這是為了保

護無辜的受害者的利益。

②附加險。機動車輛保險附加險的險種有：全車盜搶險、玻璃單獨破碎險、車輛停駛

損失險、自燃損失險、新增加設(shè)備損失險、車上責(zé)任險、無過失責(zé)任險、車載貨物掉落責(zé)任

險、不計免賠特約險。其中：A.全車盜搶險、玻璃單獨破碎險、車輛停駛損失險、自燃損失

險、新增加設(shè)備損失險為車輛損失險的附加險；B.車上責(zé)任險、無過失責(zé)任險、車載貨物掉

落責(zé)任險為第三者責(zé)任險的附加險；C.不計免賠特約險同時為車輛損失險、第三者責(zé)任險的

附加險，即只有在投保了車輛損失險和第三者責(zé)任險基礎(chǔ)上才能投保不計免賠特約險。

(3)機動車輛保險的特點。

機動車輛保險的主要特點有：機動車輛保險屬于不定值保險；機動車輛保險的賠償方

式主要是修復(fù);機動車輛保險賠償中采用絕對免賠方式;機動車輛保險采用無賠款優(yōu)待方式;

機動車輛保險中的第三者責(zé)任保險一般采用強制保險的方式。

2.機動車輛保險的保險責(zé)任范圍

(1)保險責(zé)任。

①車輛損失險的保險責(zé)任包括：

A.卜列意外事故或自然災(zāi)害造成保險車輛的損失：

a.碰撞責(zé)任：碰撞是保險車輛與外界靜止的或運動中的物體的意外撞擊。

b.非碰撞責(zé)任，分為自然災(zāi)害、意外事故。

B.合理的施救、保護費用。

②第三者責(zé)任險的保險責(zé)任：

A.被保險人允許的合格駕駛員有兩層含義，一是被保險人允許的駕駛員；二是合格。

B.使用保險車輛的過程是保險車輛作為一種工具被運用的整個過程，包括行駛和停放。

C.財產(chǎn)的直接提毀是保險車輛發(fā)生意外事故，直接造成事故現(xiàn)場他人現(xiàn)有財產(chǎn)的實際

損毀。

D.依法應(yīng)當(dāng)由被保險人支付的賠償金額是依照道路交通事故處理規(guī)定和有關(guān)法律、法

規(guī)，按被保險人或其允許的合格的駕駛員承擔(dān)的事故責(zé)任所應(yīng)當(dāng)支付的賠償金額。

E.保險人依照保險合同的規(guī)定給予補償。

(2)責(zé)任免除。

①車輛損失險的責(zé)任免除包括以下8項：自然磨損、銹蝕、故障、輪胎爆裂；地震、

人工直接供油、高溫烘烤造成的損失；受本車所載貨物撞擊的損失；兩輪及輕便摩托車停放

期間翻倒的損失；遭受保險責(zé)任范圍內(nèi)的損失后，未經(jīng)必要修理繼續(xù)使用，致使損失擴大部

分；自燃以及不明原因產(chǎn)生的火災(zāi)；玻璃單獨破碎；保險車輛在淹及排氣筒的水中啟動或被

水淹后操作不當(dāng)致使發(fā)動機損壞。

②第三者責(zé)任險的責(zé)任免除為：被保險人或其允許的駕駛員所有或代管的財產(chǎn)；私有、

個人承包車輛的被保險人或其允許的駕駛員及其家庭成員，以及他們所有或代管的財產(chǎn)；本

車上的一切人員和財產(chǎn)。

3.保險金額和賠償限額

(1)車輛損失險的保險金額。車輛損失險的保險金額，可以按投保時新車購置價或?qū)嶋H

價值確定；也可以由被保險人與保險人協(xié)商確定，但保險金額不得超過保險價值，超過部分

無效。

(2)第三者責(zé)任險的賠償限額。第三者責(zé)任險的每次事故最高賠償限額應(yīng)根據(jù)不同車輛

種類選擇確定：

4.機動車輛保險的保險期限

機動車輛保險的保險期限通常為一年。

5.保險費的計算與無賠款優(yōu)待

(1)保險費的計算。

①機動車輛損失保險費率。

車輛損失險保險費計算公式為：車輛損失保險費=基本保費+(保險金額X費率)

②第三者責(zé)任險的保險費。第三者責(zé)任保險的保險費是根據(jù)車輛種類、使用性質(zhì)按投

保人選擇的賠償限額檔次從費率表中查出其保險費收費標(biāo)準(zhǔn)，它是?種固定保險費。

6.賠償處理。

A.車輛損失險賠償計算。

第一，全部損失。全部損失是指保險標(biāo)的整體損毀或保險標(biāo)的受損嚴(yán)重，失去修復(fù)價

值，或保險車輛的修復(fù)費用達(dá)到或超過出險當(dāng)時的實際價值，保險人推定全損。

當(dāng)足額或不足額保險時。保險車輛發(fā)生全部損失后，如果保險金額等于或低于出險當(dāng)

時的實際價值，則按保險金額計算賠償。即：

賠款=（保險金額-殘值）X事故責(zé)任比例X（1-免賠率）

當(dāng)超額保險時。保險車輛發(fā)生全部損失后，如果保險金額高于出險當(dāng)時的實際價值，

按出險當(dāng)時的實際價值計算賠償。即：

賠款=（實際價值-殘值）X事故責(zé)任比例X（1-免賠率）

第二，部分損失。部分損失是指保險車輛受損后未達(dá)到“整體損毀”或“推定全損”

程度的局部損失。其賠款計算的基本方法為：

其一，保險車輛的保險金額按投保時新車購置價確定的，無論保險金額是否低于出險

當(dāng)時的新車購置價，發(fā)生部分損失按照實際修復(fù)費用賠償。即：

賠款=（實際修復(fù)費用-殘值）X事故責(zé)任比例X（1-免賠率）

其二，保險車輛的保險金額低于投保時的新車購置價，發(fā)生部分損失按照保險金額與

投保時的新車購置價比例計算賠償修復(fù)費用。即：

賠款=（實際修復(fù)費用-殘值）X（保險金額/新車購置價）X事故責(zé)任比例X（1一免賠

率）

其三，施救費僅限于對保險車輛的必要、合理的施救支出。如果施救財產(chǎn)中含有保險

車輛以外的財產(chǎn)，則應(yīng)按保險車輛的實際價值占施救總財產(chǎn)的實際價值的比例分?jǐn)偸┚荣M

用。具體計算公式為：

保險金額等于投保時新車購置價的：施救費=實際施救費用X事故責(zé)任比例X（保險

車輛實際價值/實際施救財產(chǎn)價值）X（1-免賠率）

保險金額低于投保時的新車購置價的：施救費=實際施救費用X事故責(zé)任比例X（保

險金額/新車購置價）X（保險車輛實際價值/實際施救財產(chǎn)價值）X（1-免賠率）

B.第三者責(zé)任保險的賠償。

保險車輛發(fā)生第三者責(zé)任事故時，在保險單載明的賠償限額內(nèi)核定賠償數(shù)額。對被保

險人自行承諾或支付的賠償金額，保險人有權(quán)重新核定或拒絕賠償。

（二）飛機保險

1.飛機保險的保險責(zé)任范圍

(1)保險責(zé)任。

①飛機機身保險。飛機機身險承保責(zé)任一般包括：飛機在飛行、滑行中以及在地面匕

因自然災(zāi)害或意外事故造成飛機及其附件的損失；飛機起飛后超過規(guī)定時間(一般15天)尚

未得到行蹤消息所構(gòu)成的失蹤損失；因意外事故引起飛機拆卸、重裝和運輸費用；清理殘骸

的合理費用；飛機發(fā)生上述自然災(zāi)害或意外事故時，所支付的合理施救費用，但最高不得超

過飛機機身保險金額的10%。

②飛機第三者責(zé)任保險。承保投保人依法應(yīng)負(fù)的有關(guān)飛機對地面、空中或機外的人們

造成意外傷害或死亡事故或財物損毀的損失賠償責(zé)任。

③飛機旅客的法定責(zé)任保險。承保旅客在乘坐或上下保險飛機時發(fā)生意外，致使旅客

受到人身傷害，或隨身攜帶和已經(jīng)交運登記的行李、物件的損失以及對旅客行李或物件在運

輸過程中因延遲而造成的損失，根據(jù)法律或合同應(yīng)山被保險人負(fù)擔(dān)的賠償責(zé)任。

2.飛機保險的責(zé)任免除。

①飛機機身保險責(zé)任免除主要有戰(zhàn)爭和軍事行動；飛機不符合適航條件而飛行；被保

險人的故意行為；飛機任何部件的自然磨損或制造及結(jié)構(gòu)缺陷；飛機受損后引起被保險人停

航、停運等間接損失。

②飛機第三者責(zé)任保險的責(zé)任免除有：除上列前三條，還包括：因飛機事故產(chǎn)生的善

后工作所支出的費用；被保險人及其工作人員和本機上的旅客或其所有以及代管的財產(chǎn)。

3.保險金額及責(zé)任限額

(1)飛機機身險的保險金額，可按照凈值確定。也可以由保險人和被保險人協(xié)商確定，

購進(jìn)的飛機可按原值確定，飛機機身險一般均采用定值保險方式承保。

(2)飛機第三者責(zé)任保險的賠償限額是根據(jù)不同的飛機類型而制訂的。

4.飛機保險的附加險

(1)飛機戰(zhàn)爭劫持險。

(2)飛機承運貨物責(zé)任險。

(三)船舶保險

1.船舶保險是以各種類型船舶為保險標(biāo)的的保險。即以各種類型船舶為保險標(biāo)的，承

保其在海上航行或者在港內(nèi)停泊時遭到的因自然災(zāi)害和意外事故所造成的全部或部分損失

及可能引起的責(zé)任賠償。

2.船舶保險的保障內(nèi)容

（1）船舶的物質(zhì)損失，指船殼、機器（包括主機、副機、發(fā)電機等）以及海洋船舶的導(dǎo)航

設(shè)備、燃料、給養(yǎng)等等。凡屬于船舶本身以及附屬于船上的財產(chǎn)，而為船東所有的，均予承

保。物質(zhì)損失是船舶保險保障的主要內(nèi)容。

（2）船舶的有關(guān)利益。即船舶本身物質(zhì)損失以外的利益損失。

（3）船舶對第三者的賠償責(zé)任。由于船舶引起的責(zé)任（包括法律責(zé)任）需要在經(jīng)濟上負(fù)

責(zé)給予賠償?shù)膿p失。

3.船舶保險的保險責(zé)任

（1）自然災(zāi)害和意外事故。

（2）碰撞責(zé)任。

（3）施救費用。

（4）共同海損費用和救助。

4.船舶保險的責(zé)任免除：

（1）船舶不適航。

（2）被保險人及其代表的疏忽或故意行為。

（3）被保險人恪盡職責(zé)應(yīng)予發(fā)現(xiàn)的正常磨損、銹蝕、腐爛或保養(yǎng)不周或材料缺陷，包

括不良狀態(tài)部件的更換和修理。

（4）清除障礙物、殘骸及清除航道費用。

（5）戰(zhàn)爭險及罷工險承保責(zé)任和除外責(zé)任。

5.船舶保險的責(zé)任期限。

遠(yuǎn)洋船舶保險的責(zé)任期限分為兩種。

（1）定期保險的責(zé)任期限。定期保險期限一般為1年，最短不能少于3個月。

（2）航次保險的責(zé)任期限。

6.船舶保險的保險金額和保險費率

(1)保險金額的確定。保險價值一般按船殼、機器、鍋爐或特種設(shè)備(如冷藏機)等保險

標(biāo)的在投保當(dāng)時的市價和保險費的總和計算。保險金額按保險價值確定。保險金額不得超過

保險價值，超過部分無效。

(2)保險費率的制定。船舶保險費率應(yīng)根據(jù)船齡、船型、船舶種類、航行范圍、船舶

承載貨物、船級、船舶狀況、船隊大小、保險金額、船殼和機器市價、承保條件、免賠額、

被保險人經(jīng)營管理狀況和以往事故損失記錄等因素來制訂。

我國保險公司承保遠(yuǎn)洋運輸公司船舶的保險費率，每年都依據(jù)以往5年的賠付率來進(jìn)

七、貨物運輸保險

貨物運輸保險分為海上貨物運輸保險和國內(nèi)貨物運輸保險，

(一)海上運輸貨物保險

1.基本險

海上運輸貨物保險的基本險包括平安險、水漬險和一切險三種，現(xiàn)分別介紹如下：

2.附加險

附加險就是只有在投保了主險后方能加保的險別。

(1)普通附加險。普通附加險有以下11種：

①偷竊提貨不著險。

②淡水雨淋險。

③短量險。

④混雜、沾污險。

⑤滲漏險。

⑥碰損、破碎險。

⑦串味險。

⑧受潮受熱險。

⑨鉤損險。

⑩包裝破裂險。

(11)銹損險。

(2)特別附加險。特別附加險主要有：交貨不到險、進(jìn)口關(guān)稅險、艙面險、拒收險、黃

曲霉素險和出口貨物到香港(包括九龍在內(nèi))或澳門存?zhèn)}火險責(zé)任擴展條款。

(3)特殊附加險

特殊附加險主要指的是戰(zhàn)爭險和罷工險。

3.除外責(zé)任

海上運輸貨物保險條款規(guī)定對下列原因所致的貨物損失不負(fù)責(zé)賠償：

(1)被保險人的故意行為或過失所造成的損失；

(2)屬于發(fā)貨人責(zé)任所引起的損失；

(3)在保險責(zé)任開始前，被保險貨物已存在的品質(zhì)不良或數(shù)量短差所造成的損失。

(4)被保險貨物的自然損耗、本質(zhì)缺陷、特性以及后價跌落、運輸延遲所引起的損失或

費用。

(5)戰(zhàn)爭險和貨物運輸罷工險條款規(guī)定的責(zé)任范圍和除外責(zé)任。

八、工程保險

工程保險是對建筑工程、安裝工程及各種機器設(shè)備因自然災(zāi)害和意外事故造成物質(zhì)財

產(chǎn)損失和第三者責(zé)任進(jìn)行賠償?shù)谋ｋU。它是以各種工程項目為主要承保對象的保險。

九、農(nóng)業(yè)保險

農(nóng)業(yè)保險是保險人對于從事農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的單位或個人在進(jìn)行種植業(yè)、養(yǎng)殖業(yè)生產(chǎn)過程中

遭受自然災(zāi)害和意外事故所造成的損失，在保險責(zé)任范圍內(nèi)承擔(dān)賠償保險金責(zé)任的保險。是

財產(chǎn)保險的一種。

十、責(zé)任保險概述

責(zé)任保險是以被保險人對第三者依法應(yīng)負(fù)的賠償責(zé)任作為保險標(biāo)的的保險。它是保險

人對被保險人由于過失等行為造成他人的財產(chǎn)損失或人身傷亡，根據(jù)法律或合同的規(guī)定，應(yīng)

對受害者承擔(dān)的賠償責(zé)任提供經(jīng)濟賠償。

十一、信用保證保險

信用保證保險分為信用保險和保證保險，信用保險（CreditInsurance）是保險人根據(jù)權(quán)

利人的要求擔(dān)保義務(wù)人（被保證人）信用的保險；保證保險（GuaranteeInsurance）是義務(wù)人（被

保證人）根據(jù)權(quán)利人的要求，要求保險人向權(quán)利人擔(dān)保義務(wù)人自己信用的保險。信用保險和

保證保險都是保險人對義務(wù)人（被保證人）的作為或不作為致使權(quán)利人遭受損失負(fù)賠償責(zé)任

的保險，即保險人對義務(wù)人信用的擔(dān)保。但二者的對象和投保人均不同，前者是權(quán)利人要求

保險人擔(dān)保義務(wù)人（被保證人）的信用，后者是義務(wù)人（被保證人）要求保險人向權(quán)利人擔(dān)

保自己的信用；前者由權(quán)利人投保，后者由義務(wù)人（被保證人）投保。

十二、科技工程保險

在財產(chǎn)保險市場上，保險人承保的科技工程保險業(yè)務(wù)主要有海洋石油開發(fā)保險、航天

工程保險、核能工程保險等，其共同特點就是高額投資、價值昂貴，且分階段進(jìn)行，保險人

既可按工程的不同階段承保，又可連續(xù)取保，與建筑工程和安裝工程保險有許多相似之處。

第七章再保險

本章教學(xué)要點要點：

L再保險的含義、作用及其市場組織形式；

2.比例再保險和非比例再保險；

3.臨時再保險合同，固定再保險合同和預(yù)約再保險合同的主要內(nèi)容。

本章教學(xué)內(nèi)容概述：

一、再保險的概念

再保險是指保險人為了分散風(fēng)險而將原承保的全部或部分保險業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)移給另一個保險

人的保險。

在再保險中，轉(zhuǎn)移風(fēng)險責(zé)任的一方或分出保險業(yè)務(wù)的公司叫原保險人或分出公司，承受

風(fēng)險責(zé)任的-方或接受分保業(yè)務(wù)的公司叫再保險人或分入公司；分出公司自己負(fù)責(zé)的那部分

風(fēng)險責(zé)任叫自留額，轉(zhuǎn)移出去的那部分風(fēng)險責(zé)任叫分出額。分出公司所接受的風(fēng)險責(zé)任還可

以通過簽訂合同再分?jǐn)偨o其他保險人，稱為轉(zhuǎn)分保。分出公司在分出風(fēng)險責(zé)任的同時，把保

險費的一部分交給分入公司，稱為分保費；分入公司根據(jù)分保費付給分出公司一定費用用以

支付分出公司為展業(yè)及管理等所產(chǎn)生的費用開支，叫做分保傭金或再保險手續(xù)費。當(dāng)再保險

合同有盈余時，分入公司根據(jù)分保費付給分出公司的費用稱為盈余傭金，也叫純益手續(xù)費。

二、再保險的特征

再保險與原保險的主要區(qū)別在于：

1.合同當(dāng)事人不同。原保險合同的雙方當(dāng)事人是投保人和保險人；再保險合同的雙方當(dāng)

事人都是保險人，即分出人與分入人，與原投保人無關(guān)。

2.保險標(biāo)的不同。原保險合同的保險標(biāo)的是被保險人的財產(chǎn)或人身，或者具體為：被保

險人的財產(chǎn)及有關(guān)利益或者人的壽命和身體;而再保險合同的保險標(biāo)的是原保險人分出的責(zé)

任，分出人將原保險的保險業(yè)務(wù)部分地轉(zhuǎn)移給分入人。

3.保險合同的性質(zhì)不同，原保險合同具有經(jīng)濟補償性或者保險金給付性；而再保險合同

具有責(zé)任分?jǐn)傂裕蜓a充性。其直接目的是要對原保險人的承保責(zé)任進(jìn)行分?jǐn)偂?/p>

4.保險費支付不同。在原保險合同中，除了獎勵性支付外，是單項付費的，即投保人向

保險人支付保費：而在再保險合同中，保險人須向再保險人支付分保費，再保險人須向原保

險人支付分保傭金。

三、再保險的作用

再保險之所以能產(chǎn)生和發(fā)展是與其所具有的功能和作用分不開的，再保險的作用具體表

現(xiàn)為：

1.分散風(fēng)險。再保險是原保險人能夠借以分散風(fēng)險損失的機制。

2.擴大承保能力。任何一個保險人，都希望承保量盡可能地多，但保險人的承保能力都

受很多條件的限制，尤其為資本金和公積金等制約。但由于業(yè)務(wù)量的計算不包括分保費，保

險公司可以在不增加資本額的情況下通過再保險增加業(yè)務(wù)量，擴大承保能力。

3.控制責(zé)任，穩(wěn)定經(jīng)營。再保險通過控制風(fēng)險責(zé)任使保險經(jīng)營得以穩(wěn)定，具體作法分兩

個方面：一是控制每一風(fēng)險單位的責(zé)任；二是對累計責(zé)任的控制。

4.降低營業(yè)費用，增加運用資金。如果保險人在提存未滿期保費準(zhǔn)備金時，根據(jù)保險法

規(guī)定不能扣除營業(yè)費用的話，就必須以保險資金中另外支取營業(yè)費用。但通過再保險，就可

以在分保費中扣存未滿期保費準(zhǔn)備金，還可以有分保傭金收入。這樣，保險人由于辦理分保,

攤回了一部分營業(yè)費用。此外，辦理分保須提未滿期保費準(zhǔn)備金和未決賠款準(zhǔn)備金，這部分

資金從提取到支付有一段時間，保險人可在這段時間內(nèi)加以運用，從而增加了保險人資金運

用總量。

5.有利于拓展新業(yè)務(wù)。保險人在涉及新業(yè)務(wù)過程中，由于經(jīng)驗的不足，往往十分謹(jǐn)慎，

不利于新業(yè)務(wù)的迅速開展。再保險具有控制責(zé)任的特性，可以使保險人通過分保使自己的賠

付率維持在某一水平之下，所以準(zhǔn)備拓展新業(yè)務(wù)的保險公司可以放下顧慮，積極運作，使很

多新業(yè)務(wù)得以發(fā)展起來。

四、再保險的組織形式

再保險的組織形式主要有：再保險公司、再保險集團、兼管再保險業(yè)務(wù)的保險公司。其

(-)再保險公司

(二)再保險集團

(三)兼管再保險業(yè)務(wù)的保險公司

(四)勞合社承保人

五、再保險的方式

(-)比例再保險

1.比例再保險的定義

比例再保險是指分出人與分入人相互訂立合同，按照保險金額比例分擔(dān)原保險責(zé)任的一

種分保方法。在比例再保險中，可以分為成數(shù)再保險、溢額再保險和混合再保險。

2.成數(shù)再保險。

成數(shù)再保險是最簡單的一種再保險方式。原保險人將每一風(fēng)險單位的保險金額，按雙方

商定的固定比例即成數(shù)確定原保險人的自留額和再保險人的分保額，再保險費、賠款的分?jǐn)?/p>

均按同一比例計算。

3.溢額再保險。

溢額再保險是以保額為基礎(chǔ)，由分出人確定自己承擔(dān)的自留額，以自留額的一定倍數(shù)為

分出額，并按照自留額和分出額對保額的比例對保費和賠款進(jìn)行分?jǐn)偟囊环N分保方式。

4.成數(shù)和溢額混合再保險

成數(shù)溢額混合再保險是將成數(shù)和溢額兩種再保險方式混合運用，即把成數(shù)分保合同視同

自留限額，以成數(shù)分保合同限額的若干線數(shù)作為溢額分保限額。

(-)非比例再保險

1.非比例再保險的定義

非比例再保險是指分出人和分入人相互訂立保險合同，以賠款金額作為基礎(chǔ)分擔(dān)原保險

責(zé)任的一種再保險方式。

2.超額賠款再保險

超額賠款也可以是非比例再保險的通稱，但這里指的是以賠款額度作為自留和分保界限

的一種分保方式，在運用中也分為險位超賠分保和事故超賠分保。

險位超賠分保是指以每一風(fēng)險單位一次事故中有限風(fēng)險單位所發(fā)生的賠款金額來計算

自留額和分保額。

事故超賠分保是以一次事故所發(fā)生的賠款總和計算自留額和分保額，即次事故中許多

風(fēng)險單位同時發(fā)生損失，責(zé)任累積額超過自留額，山接受公司負(fù)責(zé)。

3.損失中止超賠再保險或賠付率超賠再保險

這種方式是按年度賠款累計總額或按年度賠款與保費的比率來計算自留額和分保額。這

是在定期間內(nèi)控制風(fēng)險的?種方式。

六、再保險合同

（-）再保險合同的種類

再保險合同可以根據(jù)不同的基礎(chǔ)分類。

1.按再保險的方式分為比例再保險合同和非比例再保險合同，前者以保險金額為基礎(chǔ)的

再保險合同；后者以

賠款金額為基礎(chǔ)的再保險合同。

2.按不同的分保安排可以分為臨時再保險合同、合同再保險合同和預(yù)約再保險合同。

臨時再保險合同是根據(jù)業(yè)務(wù)需要臨時選擇分保接受人，經(jīng)協(xié)商達(dá)成協(xié)議，逐筆成交的分

保合同。對于臨時再保險的業(yè)務(wù)，分保接受人沒有義務(wù)一定接受。

合同再保險合同是由分出人和分入人以預(yù)先簽訂合同的方式確定雙方的權(quán)利義務(wù)關(guān)系，

在一定時期內(nèi)對一宗或一類業(yè)務(wù)進(jìn)行約定。

預(yù)約再保險合同是介于合同再保險合同和臨時再保險合同之間的一種再保險合同。對于

合同中規(guī)定的業(yè)務(wù)，分出人有權(quán)選擇是否分出，但一旦分出，分入人必須接受。即預(yù)約再保

險對分出人有臨時再保險合同性質(zhì)，對分入人有合同再保險合同性質(zhì)。

七、再保險合同的主要內(nèi)容

再保險合同的常用條款一般包括：

L共同利益條款。共同利益條款是關(guān)于雙方共同權(quán)利的規(guī)定，即原保險人與再保險人在

保險費的獲得、向第三者追償、保險金賠付、保險仲裁或訴訟等方面對被保險人或受益人而

言有著共同的利益。

2.過失或疏忽條款。過失或疏忽條款是在保險期限內(nèi)保險事故發(fā)生以及原保險人在執(zhí)行

再保險合同條款時，由于原保險人的過失或疏忽而非故意造成的損失，再保險人仍應(yīng)承擔(dān)相

應(yīng)的賠償責(zé)任。

3.雙方權(quán)利保障條款。雙方權(quán)利保障條款是原保險人與再保險人應(yīng)保證對方享有其權(quán)

利，以使合法利益得到保護。原保險人應(yīng)賦予對方查校帳冊，如保單、保費、報表、賠案卷

宗等業(yè)務(wù)文件的權(quán)利;再保險人則賦予原保險人選擇承保標(biāo)的、制定費率和處理賠款的權(quán)利。

4.其他條款。其他條款是保險合同應(yīng)具有的共同條款，包括：締約當(dāng)事人的名稱、地址;

保險期限；再保險的險種和方式；保險費的計算和支付方式；保險責(zé)任的分擔(dān)及除外責(zé)任；

爭議處理，包括仲裁和訴訟條款；賠款規(guī)定等。

第十二章社會保險

本章教學(xué)要點：

I.社會保險的特點及其作用；

2.社會保險的種類；

3.社會保險與商業(yè)人身保險的根本區(qū)別。

本章教學(xué)內(nèi)容概述：

一、社會保險的概念

(-)社會保險的含義

社會保險是國家通過立法對社會勞動者暫時或永遠(yuǎn)喪失勞動能力，或失業(yè)帶來收入減

少時提供一定的物質(zhì)幫助以保障其基本生活的社會保障制度。它是?項社會政策，是通過提

供物質(zhì)幫助的方式體現(xiàn)的。一般包括生育保險、工傷保險、醫(yī)療保險［3］、養(yǎng)老保險和失業(yè)

保險等。它包括下述含義：

1.社會保險是一種社會保障制度。社會保障是國家通過立法對社會成員給予物質(zhì)幫助

而采取的各種社會措施的總和。社會保障是每一個社會成員享有的基本權(quán)利，也是政府時每

一個社會成員應(yīng)承擔(dān)的義務(wù)和責(zé)任。社會保障體系是由相互聯(lián)系相互制約的一系列社會保障

項目所構(gòu)成的體系的總和。

2.社會保險對象通常是有社會勞動者(少數(shù)國家除外)，而且社會保險實行的是強制保

險,。

3.社會保險承保的風(fēng)險是社會勞動者暫時或永遠(yuǎn)喪失勞動能力，或失業(yè)帶來收入減少

的風(fēng)險。即勞動者由于年老、患病、工傷、失業(yè)、生育帶來經(jīng)濟損失的風(fēng)險。

4.社會保險的保障標(biāo)準(zhǔn)是保障社會勞動者暫時或永遠(yuǎn)喪失勞動能力，或失業(yè)帶來收入

減少時的基本生活。

5.社會保險是強制保險。它通過國家立法強制實施。

社會保險實際上由勞動者個人、企事業(yè)單位和政府三方面負(fù)擔(dān)。即除了被保險人外，政

府與雇主往往分擔(dān)一部分或全部。由三方面負(fù)擔(dān)社會保險費的原因是由社會保險的性質(zhì)和特

征所決定的。

(1)社會保險費的特點主要表現(xiàn)在：①保費與給付不成比例。④保險費負(fù)擔(dān)較輕。

(2)社會保險費的分擔(dān)方式。社會保險費通常由三方分擔(dān)，它說明其負(fù)擔(dān)的對象，是相

對社會保險費的總數(shù)而言，并非每一險種的保險費均由三方分擔(dān)。目前實施社會保險的國家

中，因不同類型及不同險種分擔(dān)方式不同，主要有：

雇主與被保險人共同負(fù)擔(dān)。

政府與被保險人共同負(fù)擔(dān)。

雇主與政府共同負(fù)擔(dān)。

雇主、政府與被保險人共同分擔(dān)。

被保險人全部負(fù)擔(dān)。

雇主全部負(fù)擔(dān)。

政府全部負(fù)擔(dān)。

(3)影響社會保險費分擔(dān)比例的因素。在社會保險中，對保費負(fù)擔(dān)的比例各國及險種不

一致，概括起來，有平均分擔(dān)的方式、一方大于另一方負(fù)擔(dān)比例的方式。因而，確定社會保

險負(fù)擔(dān)比例的因素通常由下述因素決定。

保險險種的性質(zhì)。

雇員、雇主利政府三方各自負(fù)擔(dān)保險費的能力。

國家的社會保險政策。

(4)社會保險費的確定方式

社會保險費的確定方式一般來說有兩種：比例保險費制和均等保險費制。

比例保險費制。這是以被保險人的工薪收入為基準(zhǔn)規(guī)定一定的百分比作為保險費率，

從而確定應(yīng)交的保險費的方法。該方式的特點是：保費負(fù)擔(dān)隨收入的增加而增加。

均等保險費制。它又稱為同一保險費率制，是不論被保險人或雇主的收入多少，一律

計收同等的保險費的方法。其最大優(yōu)點是：計算便利，易于普遍實施；在保險金給付方面

具有收付一律平等的意義。其缺點是：低收入的被保險人與高收入的被保險人交納同等數(shù)額

的保費，在負(fù)擔(dān)能力方面顯失公平，有悖于社會保險風(fēng)險分擔(dān)、互助合作和收入再分配的原

則。

(5)社會保險費率

社會保險費率是社會保險單位在一定時期計算和收取保險費的比率。它通常用百分?jǐn)?shù)

(%)或千分?jǐn)?shù)(％0)來表示。

二、社會保險的特征

社會保險的基本特征為：社會性、強制性、互濟性、福利性。

1.強制性.所謂強制性，是指社會保險通過立法強制實施的，社會保障的內(nèi)容和實施都

是通過法律進(jìn)行的，凡屬于法律規(guī)定范圍內(nèi)的成員都必須無條件地參加社會保險，并按規(guī)定

履行繳納保險費的義務(wù)，并受到保險保障。

2.社會性。所謂社會性，是指保障對象是全社會的勞動者，是面對全社會系統(tǒng)工程。

一般來說，社會保險的對象在總體上具有普遍性。

3.福利性性。所謂福利性，是指社會保險以盈利為目的，實施社會保險完全是為了保

障社會成員的基本生活。社會保險的主要目的是為了穩(wěn)定社會、增進(jìn)福利，而不是以盈利為

目的。

4.社會公平性。公平分配是宏觀經(jīng)濟政策的目標(biāo)之、社會保險作為種分配形式具

有明顯的公平特征。一方面，社會保險中不能存在任何特殊階層，同等條件下的公民所得到

的保障是相同的；另一方面在形成保險基金的過程中，高收入的社會成員比低收入的社會成

員繳納較多的保險費；而在使用的過程中，一般都是根據(jù)實際需要進(jìn)行調(diào)劑、不是完全按照

繳納保險費的多少給付保險金，個人享有的權(quán)利與承擔(dān)的義務(wù)并不嚴(yán)格對價，從而體現(xiàn)出一

定程度的社會公平。

5.基本保障性。即社會保險的保障標(biāo)準(zhǔn)是使保障對象的基本生活需要，因為社會保險

的根本目的是保證人們的收入穩(wěn)定、生活安定，發(fā)揮社會穩(wěn)定器的作用。

6.互濟性，即社會保險通過法律的形式向全社會有交納義務(wù)的單位和個人收取社會保費

建立社會保障基金，并在全社會統(tǒng)一用于濟助被保障對象，同時各項社會保險基金可以從統(tǒng)

一基金中相互調(diào)節(jié)。

三、社會保險的作用

社會保險是現(xiàn)代社會經(jīng)濟生活的重要方面，是一項重要的社會政策，它既是勞動者享

有的維持基木生活的權(quán)利，也是政府應(yīng)承擔(dān)的義務(wù)，對保障人民基本生活、維護社會穩(wěn)定、

促進(jìn)經(jīng)濟發(fā)展起著重要作用。其作用主要表現(xiàn)在：它能夠保障人民生活基本需要，維護社會

穩(wěn)定，起到社會“安全網(wǎng)”和“穩(wěn)定器”的作用。社會保險的作用具體體現(xiàn)在下幾方面：

第一，社會保險能發(fā)揮社會穩(wěn)定器的作用。社會成員的老、弱、病、殘、孕以及喪失

勞動能力，在任何時代和任何社會制度下都無法避免的客觀現(xiàn)象。社會保險就是當(dāng)社會成員

遇到這種情況時給予適當(dāng)?shù)难a償以保障其基本生活水平，從而防止不安定因素的出現(xiàn)。

第二，社會保險有利于保證社會勞動力再生產(chǎn)順利進(jìn)行。勞動者在勞動過程中必然會

遇到各種意外事件，造成勞動力再生產(chǎn)過程的停頓。而社會保險就是勞動者在遇到上述風(fēng)險

事故時給予必要的經(jīng)濟補償和生活保障，使勞動力得以恢復(fù)。

第三，社會保險有利于實現(xiàn)社會公平。由于人們在文化水平、勞動能力等方面的差異，

就會造成收入上的差距。社會保險可以通過強制征收保險費，聚集成保險基金，對收入較低

或失去收入來源的勞動者給予補助，提高其生活水平，在一定程度上實現(xiàn)社會的公平分配。

第四，社會保險有利于推動社會進(jìn)步。保險具有互助性的特點，社會保險更能體現(xiàn)出

互助合作、同舟共濟的精神。

四、社會保險與商業(yè)人身保險比較

社會保險與商業(yè)人身保險都是通過建立保險基金的方式應(yīng)付風(fēng)險，以保證社會經(jīng)濟生

活的穩(wěn)定，并且其保險標(biāo)的都是人的生命和身體。由于社會保險是由最初的互助組織經(jīng)過商

業(yè)人身保險演變而成，所以商業(yè)人身保險在保險技術(shù)方面的基本屬性、財務(wù)收入與支出的平

衡以及其他保險原理的運用，也適用于社會保險。但二者在性質(zhì)、對象、實施方式、保障水

平、保費來源、經(jīng)營目的、調(diào)整依據(jù)等方面均不同。

1.保險性質(zhì)不同。社會保險是國家保障勞動者基本生活的一項社會政策，當(dāng)被保險人

在遇到生育、老年、疾病、傷殘、失業(yè)等風(fēng)險而喪失勞動能力或暫時中斷收入時，都有從社

會獲得基本生活保障的權(quán)利，同時也是政府應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任，屬于政策性保險，屬于政府行為；

商業(yè)人身保險屬于商業(yè)性質(zhì)，是商業(yè)保險的?種形式，其行為是等價交換的買賣行為。

2.保險對象不同?社會保險的保險對象是法令規(guī)定的社會勞動者，有的國家甚至擴展

到全體公民，凡屬法律規(guī)定屬于社會保險的保險對象，都必須參加，社會化程度高；商業(yè)人

身保險的保險對象較靈活，是一切自愿投保的國民，無論是勞動者還是非勞動者，均可投保，

可由個人根據(jù)需要選擇投保。但實際上，往往勞動者，尤其是低收入勞動者，無力參加。因

為社會保險是為了社會政策的實施，以解決社會問題為目的。某種現(xiàn)象成為社會問題必然與

大多數(shù)人發(fā)生關(guān)系。少數(shù)人之間發(fā)生的問題，不能成為社會問題，也無所謂社會政策。雖然

各種保險無不以多數(shù)人加入為要件，但社會保險所需的大多數(shù)人足以引起社會問題，必須采

取社會政策而言。

3.實施方式不同。社會保險主要采取強制方式實施，屬于強制保險。凡屬于社會保險

的保險對象，無論其是否愿意，都必須參加，并交納保費；當(dāng)被保險人在遇到生育、老年、

疾病、傷殘、失業(yè)等風(fēng)險而喪失勞動能力或暫時中斷收入時，政府必須按法定標(biāo)準(zhǔn)給付。因

為，社會保險既然以社會大多數(shù)人為對象，故必須有大多數(shù)人的加入，才能收到實施社會政

策的效果。而商業(yè)人身保險一般采取自愿原則，主要屬于自愿保險，投保人是否投保、投保

什么險種、保多少等，主要由投保人自行決定。

4.保險關(guān)系的建立依據(jù)不同。社會保險中保險人與被保險人之間保險關(guān)系的建立依據(jù)

主要以法律為依據(jù)，如保險對象、保險資金來源、保費負(fù)擔(dān)、受給資格、給付內(nèi)容等均由法

律規(guī)定，雙方當(dāng)事人不能另有約定。商業(yè)人身保險保險人與投保人之間的保險關(guān)系的建立完

全依據(jù)保險合同的簽訂。通過保險合同確定雙方權(quán)利義務(wù)關(guān)系，如保險人可因投保人不履行

交付保險費的義務(wù)而有權(quán)停止被保險人或受益人在保險合同中享有的權(quán)利，但社會保險則不

能。

5.保障水平不同。社會保險的保障水平是基本生活需要，其保障水平一般在貧困線以

上，而在一般水平以下，過高會產(chǎn)生依賴和懶惰的副作用；商業(yè)人身保險的保障水平是滿足

人們對保障水平的特定需要，投保人可根據(jù)其面臨的風(fēng)險以及保費承受能力確定險種和保險

金額，其保障水平多樣，一般較社會保險的高，是社會保險的必要補充。

6.給付標(biāo)準(zhǔn)的依據(jù)不同。社會保險的給付標(biāo)準(zhǔn)主要取決于能提供社會勞動者某種程度基

本生活的保障，并不一定與其所交的保險費具有對價關(guān)系，即偏重于社會的適當(dāng)性。商業(yè)人

身保險則不然，給付高低與所交保費之間，必然具有密切的關(guān)系，比較重視個別的公平性，

支付保費多的人，得到的保險金額自然就高。社會保險中如最低標(biāo)準(zhǔn)的訂立、給付占保費的

比例的增減、撫養(yǎng)家屬的考慮，均為社會適當(dāng)性的表現(xiàn)，在醫(yī)療給付和老年給付尤為明顯。

7.保費的承擔(dān)者不同。社會保險的保費通常由勞動者個人、企業(yè)和國家三方共同分擔(dān)。

其基本原則主要是保障基本生活需要，而不特別強調(diào)權(quán)利與義務(wù)的對等，主要強調(diào)社會的公

平性。個人負(fù)擔(dān)多少，主要取決其經(jīng)濟承受能力，而不是將來給付的需要。因為社會保險是

為了保障社會大多數(shù)人經(jīng)濟生活安全，而這些人在一般情況下均因無力支付保險費而不能參

加商業(yè)人身保險，以致于一旦不幸事件發(fā)生，便使其經(jīng)濟生活陷于不安定狀態(tài)，造成嚴(yán)重的

社會問題。故社會保險的保費常由各方分擔(dān)，以減輕被保險人的負(fù)擔(dān)，使其有參加保險的機

會。商業(yè)人身保險的保險費則完全由投保人負(fù)擔(dān)，保險費負(fù)擔(dān)的多少取決于給付被保險人保

險金額的多少以及風(fēng)險程度的高低，嚴(yán)格強調(diào)權(quán)利與義務(wù)對等的原則，強調(diào)個別的公平性。

8.經(jīng)營主體不同。社會保險的經(jīng)營主體是政府，包括政府設(shè)置的社會保險機構(gòu)或政府

委托的政策性金融機構(gòu)或保險公司；商業(yè)人身保險的經(jīng)營主體是保險公司，是盈利性的企業(yè)

法人。當(dāng)然，社會保險應(yīng)以何者為經(jīng)營主體，學(xué)者問不一其說。據(jù)各國先例，有委托民間保

險公司代辦的；有利用非盈利的社團辦理的；也有由國家特設(shè)機構(gòu)承辦的。民營保險與公營

保險，各有利弊。但就原則而論，社會保險以實施社會政策為目標(biāo)，由非盈利的社團或特設(shè)

機構(gòu)承辦易于達(dá)到政策目標(biāo)。

9.經(jīng)營目的不同。社會保險不以盈利為目的，而是為確保社會安定、提高社會福利、

促進(jìn)經(jīng)濟增長、推動社會進(jìn)步；商業(yè)人身保險必須以盈利為目的。因社會保險以某種職業(yè)

或小額收入者為對象，他們雖有保險的需要，但因經(jīng)濟能力不足，苦于沒有參加保險的機會，

一旦風(fēng)險發(fā)生，其經(jīng)濟生活不安定的現(xiàn)象對社會影響極大，故不能有盈利的因素介入。同時,

社會保險是以救濟貧困者為目的的保險，既以救貧為目的，便不能以營利為手段。而商業(yè)人

身保險則不然，雖然客觀上也起到保障人民生活和穩(wěn)定生產(chǎn)經(jīng)營的作用，但為了市場競爭的

需要，必須偏向于取得更多利潤，以增強其競爭力。

10.調(diào)整的法律依據(jù)不同。社會保險調(diào)整的法律依據(jù)是《憲法》、《勞動法》及有關(guān)的社

會保障法律、法規(guī)；商業(yè)人身保險調(diào)整的法律依據(jù)是《保險法》及商業(yè)保險法律、法規(guī)。

五、社會保險的種類

（一）生育保險

生育保險是國家通過立法對婦女勞動者因生育子女而暫時喪失勞動能力而帶來失去收

入時，提供一定物質(zhì)幫助以維持其基本生活的一種社會保險。

（-）失業(yè)保險

對失業(yè)的理解有廣義和狹義的兩種：廣義的認(rèn)為，失業(yè)者是有勞動能力與勞動意愿而

未能在勞動力市場上找到工作的人。狹義的失業(yè)是一種事故，其特征是收入中斷，而不包括

一般的無業(yè)者和離校學(xué)生。失業(yè)者由于非本人所能控制的原因失業(yè)后，其收入受到損失并因

此影響其生活狀況。

失業(yè)保險是國家通過立法對勞動者因遭受本人所不能控制的失業(yè)風(fēng)險而暫時失去收入

時，提供一定物質(zhì)幫助以維持其基本生活的一種社會保險。

（三）工傷保險

工傷保險是國家通過立法對被保險人因生產(chǎn)、工作中遭受意外事故或職業(yè)病傷害提供

一定物質(zhì)幫助以維持其基本生活的?種社會保險。

（四）醫(yī)療保險

醫(yī)療保險是社會保險中最古老的保險項目。

醫(yī)療保險的涵義。醫(yī)療保險是國家通過立法對被保險人非因工疾病或患病或傷殘而暫

時喪失勞動能力、失去收入時，提供一定物質(zhì)幫助以維持其基本生活的一種社會保險。

（五）養(yǎng)老保險

養(yǎng)老保險是國家通過立法對勞動者因達(dá)到規(guī)定的年齡界限而解除勞動義務(wù)，由國家提供

一定物質(zhì)幫助以維持其基本生活的一種社會保險。

案例

案例雇員忠誠保證保險拒賠案

2004年12月30日10:18保網(wǎng)

1998年初，廣州一家合資公司策劃在上海某百貨商場舉辦護膚用品專柜特賣活動月。

為組織好這次特賣活動，該公司通過某人才市場的招聘，雇傭了5名小姐擔(dān)任此次活動的推

銷員。有一天，該公司急需將20箱護膚用品，價值五萬多人民幣的貨物從公司駐滬辦事處

運往商場。當(dāng)時正值下午4時，公司專用送貨車輛均已外出未歸，活動現(xiàn)場又急等要貨。為

此，負(fù)責(zé)這次活動的業(yè)務(wù)員便安排推銷員A叫一輛出租車送貨，并再三吩咐其隨車押貨到

指定的商場，同時聯(lián)系商場專柜售貨組派人在商場門口接貨。但數(shù)小時過后，在商場門口接

貨的人員卻始終未見隨車押貨的推銷員A的蹤影。業(yè)務(wù)員根據(jù)公司提供的尋呼機號碼與推

銷員A聯(lián)系，可是一位回電話的男士聲稱是機主，卻根本不認(rèn)識業(yè)務(wù)員要找的推銷員A。

由于公司招聘資料只有推銷員A的呼機號碼及一般個人資料，該公司一時無法找到推銷員

A的下落。發(fā)現(xiàn)這批貨物己遭不測后，該公司立即向當(dāng)?shù)嘏沙鏊鶊罅税浮９残叹藛T根據(jù)

該公司提供的情況和資料?，通過向有關(guān)尋呼臺查詢，結(jié)果發(fā)現(xiàn)推銷員A提供的尋呼號碼與

實際機主身份不符，同時，推銷員A在人才市場所留下的身份證及姓名、地址也有不少疑

點。對于此案，公安部門雖然對所有的線索作了進(jìn)一步的追查，但終究沒有明確的結(jié)果。該

公司事后根據(jù)投保的雇員忠誠保證保險向保險公司提出了索賠申請。

保險公司接到受損公司的索賠申請后，立即向該公司的有關(guān)人員進(jìn)行了調(diào)查取證，并根據(jù)保

險單所列明的條款，要求被保險人提供雇傭推銷員A對其受雇前情況進(jìn)行查詢所獲得的證

明資料“但事實表明，該公司在雇傭推銷員A時;未對其受雇前情況作必要的查詢。由于

被保險人在使用其雇員前，未通過必要的查詢來防范其雇員在忠誠信用方面所潛在的風(fēng)險，

因此，保險公司依據(jù)保單條款對此案作出了拒賠的決定。

［分析］

雇員忠誠保證保險是以被保險人的雇員在受雇期間，因欺騙或不忠誠行為（貪污、挪用款項、

偽造帳目、偷竊錢財?shù)龋┒鴮?dǎo)致其直接經(jīng)濟損失為保障內(nèi)容的一種保險。雇員的忠誠信用是

保障的基礎(chǔ)。被保險人轉(zhuǎn)嫁給保險公司的是其雇員在被雇傭期間可能發(fā)生不忠誠行為的潛在

風(fēng)險。目前，此險種在我國外商投資企業(yè)中比較常用。其承保方式分為指名和不指名兩種。

不論是何種承保方式，參照國際上的習(xí)慣做法，我國保險公司現(xiàn)行使用的雇員忠誠保證保險

條款都列明，被保險人必須對其雇員受雇前的情況進(jìn)行查詢，并保存查詢資料，在索賠時，

如有必要應(yīng)提供給保險公司。通過對其雇員受雇前情況的必要查詢來防范被雇傭者在忠誠信

用方面潛在的風(fēng)險,這是被保險人的義務(wù)之一,也是保險公司提供雇員忠誠保證保障的前提。

這一條款的制定，對保險雙方都是十分有益的，也體現(xiàn)了權(quán)利與義務(wù)對等的保險基本原理。

［結(jié)論］

根據(jù)以上分析，該公司雖投保了雇員忠誠保證保險，也不應(yīng)得到賠償，保險公司的拒賠理由

是充分的。

案例34我國商業(yè)醫(yī)療保險與社會醫(yī)療保險的關(guān)系

-、社會醫(yī)療保險與商業(yè)醫(yī)療保險的區(qū)別

社會醫(yī)療保險是由國家通過立法強制實施的，為解決勞動者及其家屬因醫(yī)療、負(fù)傷、生

育而暫時喪失勞動能力后的治療和生活問題，由國家給予適當(dāng)經(jīng)濟幫助和醫(yī)療服務(wù)的?種社

會保障制度。而商業(yè)醫(yī)療保險則屬于健康保險的范疇，是當(dāng)被保險人因患病而發(fā)生醫(yī)療費支

出，或因疾病導(dǎo)致殘疾或死亡時，由保險人支付保險金的?種保險。雖然二者都是通過建立

保險基金的方式為被保險人在患病時提供經(jīng)濟幫助，但在具體實施過程中，二者仍然表現(xiàn)出

了本質(zhì)的區(qū)別：

1.保險的性質(zhì)不同。社會醫(yī)療保險屬于政策性保險，它的舉辦通常是為了貫徹實施國家

的醫(yī)療衛(wèi)生政策：而商業(yè)醫(yī)療保險則完全是一種商品的等價交換行為，一方交納保險費，另

一方則提供與保費規(guī)模相適應(yīng)的醫(yī)療保障。

2.保險的實施方式不同。前者由國家立法強制實施，凡屬于法律規(guī)定適用范圍的社會成

員，必須參加，并繳納保險費。后者則采取自愿原則，只有在保險雙方都同意的前提下保險

合同才生效。

3.保險經(jīng)營的主體、目的不同。前者經(jīng)營的主體是國家，山國家設(shè)置的社會保險機構(gòu)專

門負(fù)責(zé)辦理；它不以營利為目的，而是為了確保社會的安全與穩(wěn)定，提高全民的福利水平。

后者經(jīng)營的主體是保險公司，屬于企業(yè)法人，經(jīng)營的直接目的是為了獲取商業(yè)利潤。

4.保險的保障水平與醫(yī)療服務(wù)的范圍不同。前者提供的是最基本的醫(yī)療保障，當(dāng)前我國

實施所遵循的基本原則是“廣覆蓋，低水平”，其所提供的醫(yī)療服務(wù)的范圍參照我國勞動和

社會保障部于去年5至6月間頒布的一系列關(guān)于基本醫(yī)療保險用藥、治療和服務(wù)范圍的通知

和管理辦法。后者提供的醫(yī)療保障水平多種多樣，根據(jù)被保險人的交費多少來確定，交費多，

保障水平自然就高。但總體來看，商業(yè)醫(yī)療保險的保障水平要高于社會醫(yī)療保險。

5.保費的負(fù)擔(dān)方式不同。前者的保費通常由勞動者個人、企業(yè)和國家三方共同負(fù)擔(dān)，個

人的負(fù)擔(dān)多少主要取決于勞動者的經(jīng)濟承受能力，強調(diào)社會公平性。后者的保費完全由個人

負(fù)擔(dān)，負(fù)擔(dān)的多少取決于保險金額的高低及個人的健康狀況，強調(diào)權(quán)利與義務(wù)完全對等。

正因為社會醫(yī)療保險與商業(yè)醫(yī)療保險都具有各自的鮮明特點，因此我們不能簡單地判斷

孰優(yōu)孰劣，而只能把他們放入社會醫(yī)療保障的整體中去考察二者的關(guān)系。

二、從我國醫(yī)療保障的現(xiàn)狀及發(fā)展看，二者不可能相互替代，只能走相互補充、

共同發(fā)展的道路

1.從我國醫(yī)療保障的現(xiàn)狀來看，商業(yè)醫(yī)療保險的作用遠(yuǎn)未充分發(fā)揮，同時客觀事實也要

求其應(yīng)成為社會醫(yī)療保險的必要補充。中共十五大中明確指出，政府只能提供最基本的社會

保障。就醫(yī)療保障而言，享受“基本醫(yī)療保險”的范圍在1998年12月國務(wù)院頒布的《關(guān)于

城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險制度的決定》（以下簡稱《決定》）中明確指出，城鎮(zhèn)所有用人單位

及其職工均要參加，包括國有企、事業(yè)單位、國家機關(guān)、社會團體及其專職人員、城鎮(zhèn)集體

企業(yè)、外商投資企業(yè)和其它城鎮(zhèn)企業(yè)及其職工。這樣，現(xiàn)有的基本醫(yī)療保障的覆蓋范圍將從

原來的1.7億人左右擴大到全國3億人左右。而截止到1996年底，商業(yè)醫(yī)療保險的覆蓋

人群僅500萬左右，占當(dāng)時人口的0.4%；保費收入約13億元，占當(dāng)年全國醫(yī)療服務(wù)總費

用的0.76%。以保險業(yè)相對發(fā)達(dá)的廣州壽險市場為例，雖然各家壽險公司都涉足了醫(yī)療保

險這塊領(lǐng)域，但業(yè)務(wù)量并不大，其健康保險投保率只有10%左右。而在醫(yī)療保險業(yè)相當(dāng)發(fā)

達(dá)的歐美等國，絕大多數(shù)人口都擁有各種商業(yè)醫(yī)療保險。如美國85%以上的人口擁有各種

商業(yè)醫(yī)療保險，臺灣島內(nèi)的健康險投保率也高達(dá)96%,這表明商業(yè)醫(yī)療保險在我國醫(yī)療保

障事業(yè)中所起的作用太小，其本身就面臨著急待發(fā)展的機遇。同時，我國以往的醫(yī)療保障改

革實踐也強烈呼喚商業(yè)醫(yī)療保險的發(fā)展。做為中國醫(yī)療社會保險改革先行者之一的九江市，

自1994年12月起執(zhí)行“統(tǒng)帳結(jié)合”式的社會醫(yī)療保險改革方案，至1995年與上年同期相

比，在門診人數(shù)、門診費用和住院收入等方面均有明顯下降，說明“統(tǒng)賬結(jié)合”式的社會醫(yī)

療保險改革方案在早期曾發(fā)揮過重要作用。但隨著我國醫(yī)療費用的大幅上漲，費用超支情況

目益嚴(yán)重，如九江市1996年社會統(tǒng)籌基金超支200多萬，5萬元以上的大額費用比上年增

長了392.7%；大連市4萬元以上的大額費用1997年亦是1996年的4倍多。針對這種統(tǒng)籌

基金超支日益嚴(yán)重的情況，國務(wù)院1998年12月頒布《決定》。新制度與舊制度的最大區(qū)別

在于統(tǒng)籌基金支付封了頂，醫(yī)療統(tǒng)籌基金的支付最高限額為當(dāng)?shù)厣夏晟鐣骄べY的4倍