(延伸資料一)

全面預算管理制度

編制：________________________________

審核：________________________________

批準：________________________________

發布日期：實施日期:

全面預算管理制度

一目的

通過全面預算對公司各單位財務及非財務資源進行分配、考核、控制，有效組織和協調公司的生

產經營活動，推進落實公司中長期戰略規劃，完成既定年度方針目標。

二合用范圍

公司屬各單位，包括各部門、工廠，以及子公司。

三全面預算的主要內容

全面預算包括業務預算、資本預算和財務預算。

3.1業務預算

業務預算是反映預算期內企業生產經營活動的預算，包括銷售預算、生產預算、采購預算、成本

預算、費用預算等。

(I)銷售預算是指預算期內銷售各種產品可能實現的銷售量及其收入的預算，其主要依據年度

目標利潤、預測的市場銷量及相應的產品結構以及市場價格進行預算。

(2)生產預算是指預算期內所要達到的生產規模及產品結構的預算，其主要是在銷售預算的基礎

上,依據各種產品的生產能力、各種材料及人工的消耗定額及其物價水平和期末存貨狀況進行預算。

(3)采購預算是指預算期內為保證生產或者經營的需要而從外部購買零部件、材料、低值易耗

品等存貨的預算，其主要根據銷售與生產預算、期初存貨情況和期末存貨經濟存量等進行預算。

(4)成本預算是指預算期內生產產品所需的生產成本、單位產品成本和銷售成本的預算，其主要

依據生產預算、直接材料預算、直接人工預算、費用預算等匯總分析后進行預算。

(5)費用預算是指預算期內組織經營活動所需的創造費用、管理費用、財務費用、銷售費用、

技術開辟費等的預算。

3o2資本預算

資本預算是公司在預算期內進行資本性投資活動的預算，主要包括固定資產投資預算和權益性資

本投資預算.

(1)固定資產投資預算是公司在預算期內購建、改建、擴建、更新固定資產進行資本投資的預算，

該預算應當根據本單位有關投資決策資料和年度固定資產投資計劃進行預算。

(2)權益性資本投資預算是公司在預算期內為了獲患上其他企業單位的股權及收益分配權而進

行資本投資的預算，應當根捱企業有關投資決策資料和年度權益性資本投資計劃進行預算.

3.3財務預算

財務預算是指針對損益、資產負債、現金等財務經營成果編制，主要以現金預算、估計資產負債

表和估計損益表等形式反映的預算。

(1)現金預算是按照現金流量表主要項目內容編制的反映公司預算期內一切現金收支及其結果

的預算。它以業務預算、資本預算為基礎，是其他預算有關現金收支的匯總，主要作為公司資金管理

的依據。

(2)估計資產負債表是按照資產負債表的內容和格式編制的綜合反映公司期末財務狀況的預算

報表。根據預算期初實際的資產負債表和銷售預算、生產預算、采購預算、資本預算等有關資料分析

編制。

(3)估計損益表是按照損益表的內容和格式編制的反映公司在預算期內利潤目標的預算報表。

一般根據銷售預算、生產預算、產品成本預算、期間費用預算、其他專項預算等有關資料分析編制。

四全面預算組織機構與職責

全面預算管理組織包括預算管理委員會，預算管理科，及預算單位。

4o1預算管理委員會

4。1。1組成

預算管理委員會設主任1人，由董事長擔任；常務副主任1人，由財務總監擔任;副主任由分管生

產副總擔任，委員若干人，普通由預算員，各工廠廠長組成。

4.1.2職責

預算管理委員會是公司預算管理的最高決策機構，核心職責包括：

(I)按照公司戰略規劃和經營方針目標，提出公司預算管理的具體目標和要求；

(2)審定公司全面預算管理制度；

(3)對預算員提交的各單位和公司整體預算草案提出質詢；

(4)審批公司年度預算方案；

(5)審批預算調整方案和重大預算外事項；

(6)審查預算執行情況分析報告；

(7)召開預算分析會議；

(8)審批與預算執行情況掛鉤的考核方案；

(9)指揮、協調并解決預算管理過程中遇到的重大事項，配置公司資源。

4。1。3運行機制

預算管理委員會普通通過會議的方式對重要預算事項進行決策，會議分為例行會議和專題會議兩

種。

例行會議包括:①年度預算方案評審會，②季度、年度預算執行情況分析會等。

例行會議由預算管理委員會主任、常務副主任或者受托的委員召集，預算管理委員會委員參加.根

據需要，例行會議可以要求與討論事項有關的其他人員列席會議.

專題會議包括：①預算質詢會，②重大預算外事項調整會,③預算調整會議等。

專題會議由預算管理委員會主任、常務副主任或者受托的委員召集，與討論專題有關的委員參加。

根據需要，可以要求與討論事項有關的其他人員列席會議.

4o2預算管理科

預算管理部是公司全面預算管理的常設管理機構，主要職責包括：

(1)在預算管理委員會領導下開展全面預算管理日常工作；

(2)構建公司全面預算管理體系；

(3)負責編制公司年度總預算,組織編制公司各單位年度全面預算方案；

(4)監督年度全面預算方案的實施，定期發布預算執行情況；

(5)組織全面預算方案調整；

(6)組織公司預算分析，定期撰寫公司預算分析報告，并提出考評建議。

4o3預算單位

預算單位，即公司下屬的各部門、生產廠，是全面預算管理的執行主體，主要職責包括：

(1)組織本單位全面預算管理工作；

(2)按照公司全面預算管理的統一部署，編制本單位三度預算草案，接受預算質詢；

(3)執行年度預算方案，落實控制措施并進行過程監控；

(4)開展本單位預算分析，撰寫預算分析報告.

五全面預算的編制

5.1編制單位

全面預算編制單位包括公司屬各預算單位。

5.2預算期間

預算期間指全面預算編制覆蓋的經營期間和全面預算的實際執行期間。公司的年度全面預算期為

每年的1月1日至12月31日.

各項預算原則上按照年度編制,并按公歷自然月分解細化，

5.3全面預算編制方法

根據不同的預算項目，全面預算分別采用固定預算、彈性預算、滾動預算、零基預算、概率預算

等方法進行編制。

(1)固定預算.固定預算是根據預算內正常的、可實現的某一業務量水平編制的預算，普通合用

于固定費用或者數額比較穩定的預算項目。

(2)彈性預算。彈性預算是在按照成本(費用)習性分類的基礎上，根據量、本、利之間的依存

關系編制的預算，普通合用于與預算執行單位業務量有關的成本、費用等預算項目.

(3)零基預算。零基預算是對預算收支以零為基點，對預算期內各項支出的必要性、合理性或者

各項收入的可行性以及預算數額的大小，逐項審議決策從而予以確定收支水平的預算，普通合用于不

時常發生的或者預算編制基礎變化較大的預算項目，如對外咨詢、廣告等.

⑷概率預算。概率預算是對具有不確定性的預算項目,估計其發生各種變化的概率，根據可能出

現的最大值和最小值計算其期望值，從而編制的預算，普通合用于難以猜測預測變動趨勢的預算項目，

如資產減值損失等等。

5.5全面預算編制流程

全面預算編制流程

全面預算編制流程標準

期量

序號流程塊工作標準

標準

年度全面預算開編的準備階段，預算管理科組織制定預算年

擬訂公司年度全面

度全面預算編制大綱，提交預算管理委員會審批。全面預算編

1預算編制大綱草案

制大綱主要對①編制范圍及主要內容②編制基本原則③編制程

并報批

序④編制方法⑤編制時間節點要求等做出總體要求。

審批預算編制大綱，

預算管理委員會審批年度全面預算編制大綱，提出預算年度3個

2提出公司年度預算

的預算總體要求.工作日

總體要求

發布公司年度全面發布公司年度全面預算編制大綱。半個

3

預算編制大綱工作日

年度預算開始編制前，預算管理科負責組織制定各單位的全

面預算編制手冊等文件。

制定并發布各單位

3個

4的預算編制手冊等全面預算編制手冊是各預算單位進行本單位預算編制的具體

工作日

文件指導.全面預算編制手冊按照預算單位特點不同分別編制。全面

預算編制手冊應當至少包括如下內容：預算單位所要負責編制

的預算項目及其定義說明、預算編制思路、預算編制流程等。

①各預算單位按照公司預算管理的統一部罟和要求，結合自

身特點編制本單位預算初稿(包括預算數據與預算編制說明

等)，經本單位預算管理小組組長審核后提交預算管理科.

20個

5編制上報

②子公司編制程序見5.6工作日

預算編制說明是預算初稿的重要組成部份，主要側重于預算

單位對年度預算編制的依據和過程、預算數據與歷史數據發展

趨勢之間的關系和波動產生原因的解釋。

全面預算編制評審由預算管理科組織，預算編制單位及其他

專業部門參加(必要時)，通過對各預算單位提交的預算初稿中各

5個

6組織評審預算項目的編制范圍、預算動因、預算金額及預算編制說明等

工作日

作出評審，確保各項預算符合公司年度預算的總體要求，為編

制公司年度全面預算草案做準備。

3個

7匯總平衡并編制公預算管理部對各預算單位提交的預算初稿匯總平衡后，編制

司年度預算草案全公司的全面預算草案，并呈報預算管理委員會。工作日

8審議公司年度預算預算管理委員會對預算管理部提交的公司年度預算草案進行

草案審議。

9頒布執行公司年度全面預算方案經預算管理委員會審議批準后，由預1個

算管理部下達給各預算單位執行。工作日

5.6控股子公司全面預算編制程序補充說明

(1)子公司負責，按照股司預算管理的統一部署和要求，編制本單位預算初稿；

(2)公司相關職能部門對子公司預算初稿進行審議，如，人力資源部負責審核薪酬預算；并經本

部門領導審核后轉子公司；

(3)子公司根據公司職能部門的審核意見修訂完善、形成草案后提交預算管理科評審；

(4)預算管理科將審議通過的子公司預算草案納入股司年度總預算，匯總平衡并編制股司年度預

算草案；

(5)預算管理委員會對預算管理科提交的公司年度預算草案進行審議(含公司各單位預算及子公

司預算)；

(6)年度全面預算方案經預算管理委員會審議批準后，由預算管理部將子公司年度預算方案(試行)

下達紿各子公司；

六全面預算的執行與管控

6.1全面預算執行

各預算單位是全面預算的執行機構。年度全面預算方案一經批準下達，即具有剛性和嚴肅性，就

必須認真組織，落實到內部各環節和各崗位，形成全方位的預算執行賁任體系。

6o1.1預算執行結果的計算及發布

預算執行過程中，各預算單位要及時追蹤、計算預算的執行情況，編制月度(季度、年度)預算

執行結果統計報表，全面系統地報告每一個預算單位及整個公司預算執行的進度和結果。

6.1.1o1預算單位預算執行結果的計算與發布

(1)預算管理科負責對各預算單位預算執行結果進行計算，報預算單位核對通過后發布。

(2)預算執行結果的發布流程

預算執行結果發布流程

預算執行結果發布流程標準

序號流程塊工作標準期量標準

計算月度(預算管理科預算管理員負責對各預算單位的預算執行結

1

季度、年度果進行計算,通過比較實際與預算指標，計算其差異額，并將每月20號前

)預預算執行結果送預算單位核對。

鼻彳jZ口果

各預算單位收到預算管理科提供的本單位預算執行結果

2后，要認真核對，如通過，則經本單位領導簽認后送預算管理

2個工作日

科審批；如不通過，則由預算單位將意見反饋給預算管理科

預算管理員，重新核定.

3預算管理科對經預算單位核對通過的預算執行結果進行

審批發布1個工作日

審批發布。

6olo12子公司預算執行結果的計算與發布

子公司負責按子公司內部規定，對本單位的預算執行結果進行計算、發布，并將已發布的預算執

行結果報股司預算管理科備案。

6o2預算管控

6.2.1預算控制方法

預算控制方法原則上依金額進行管理，同時運用項目管埋、數量管理的方法。

(1)金額管理:從預算的金額方面進行管理。

(2)項目管理：以預算的頃目進行管理.

(3)數量管理：對一些預算項目除進行金額管理外，從預算的數量方面進行管理.

6.2.2預算管控主體與執行控制

6.2o2.1預算管控主體包括預算管理委員會、預算管理科、預算單位等層次。

(1)預算管理委員會:通過召開預算分析例會或者審議預算分析報告、對預算執行情況質詢及對預算

外事項的嚴格審批來實現監控。

(2)預算管理科：通過定期發布各項預算執行情況、開展預算分析、組織預算調整等方式，實施過

程跟蹤監控。

(3)財務：依據公司財務管理制度及預算方案，從預算金額、預算項目的日常列支進行控制、記錄

和監督。

(4)預算單位：認真履行本單位的預算管理，嚴格執行方案以實現預算管控.

6.2。2。2預算執行控制

預算執行控制必須結合公司財務管理審批權限規定，通過建立健仝配套的預算實施管理規定、構建

預算授權控制體系，并通過嚴格執行等有效手段來保證預算目標的順利完成.

各預算單位要根據所負責的預算項目的業務覆蓋范圍與管理特點等，制定配套的預算實施管理規定

(包括授權控制程序)并組織實施，同時報預算管理部備案.

七全面預算調整

7o1預算調整條件

已經下達的預算，即具有剛性和嚴肅性，普通不予調整，但當存在以下情況時，按照像應的管理

權限及調整規范，可以對預算作出調整：

(1)市場環境、經營條件、政策法規等發生較大變化，導致原預算的編制基礎不成立，或者將導

致預算執行結果產生較大偏差的事項；

(2)原預算方案中遺漏、或者偶發性新事件等影響到業務順利開展并無法采取其它措施來彌補

的事項；

(3)預算管理委員會認為應該調整的其他事項。

年度預算考評以調整后的預算為準。

預算調整分為年度調整與日常調整。

7.2年度調整

年度調整是指由于基本假設發生較大變化，或者偶發性事件影響，堅持原預算方案將會嚴重偏離

實際經營并會影響到公司年度預算目標實現的情況下，進行的系統的預算調整.

年度調整由預算管理委員會決定是否調整，并下達預算調整指令。預算管理科根據指令編發年度

調整通知，組織編制預算調整草案，呈報預算管理委員會批準.年度調整普通以半年度為調整期間。

年度調整流程與全面預算編制流程基本相同，其流程參照全面預算編制流程執行。

7.3日常調整

日常調整是指對如下事項作出的調整：①個別預算假設條件已發生變化、堅持原預算方案雖然不

會影響到公司總體年度預算目標的實現，但現實情形與預算目標存在較大偏差，②受遺漏項目、偶發

性新事項等的影響，如不調整，會局部影響到全面預算執行及業務的順利開展。

日常調整以微調為主，如個別項目調整、個別費用調整等。

日常調整分為預算內項目指標修訂(簡稱“預算指標修訂"，下同)與預算外事項調整兩類。

7。3。1預算指標修訂

7o3o1』預算指標修訂內容

預算指標修訂是指針對個別原預算項目的預算假設條件已發生變化、堅持原預算方案雖然不會影

響到公司總體年度預算目標的實現、但會妨礙預算發揮作用時對原預算項目對應的預算指標(金額)

作出修訂的日常調整，預算指標修訂后會使預算項目的執行與評價更趨于客觀合理.該類指標修訂包

括：①計劃價格、職能或者職位、國家政策公司規定等政策亦準變化引起的指標修訂；②對原有預算

項目的指標金額予以追加或者刪減的指標修訂等。

超出原預算項目范圍的預算調整不合用本條款。

7。3.1.2預算指標修訂由公司總經濟師審批后生效。

7o3oL3預算JSWiJW

預算指標修訂由申請單位提出申請，詳細說明指標修訂原因以及指標修訂期望，按如下程序提交

批準后執行：

(1)因政策標準變化引起的預算指標修訂申請，如計劃價格變化、職能或者職位變更、國家公

司政策標準變化等，由預算管控單位提出：

①預算管控單位申請一②預算管控單位領導審核f③預算管理科審核f④財務總監審批f⑤預

算管理科通知執行并備案。

(2)對原有預算項目的指標金額予以追加或者刪減的指標修訂申請，由使用單位或者經辦單位(

通稱使用單位)提出：

①使用單位提出申請T②使用單位領導審核f③分管領導審核f④預算管控單位審核一⑤預算

管理科審核f⑥財務總監審批f⑦預算管理科通知執行并備案c

7.3o2預算外事項調整

7.3o2.1預算外事項調整內容

預算外事項調整是指針對遺漏預算事項或者其他偶發性新事項進行的日常調整。

73.2.2預算外事項調整審批權限。

所有預算外事項調整均需經預算管理委員會副主任以上領導按權限審批后才干生效。其中：

①金額45萬元的，由預算管理委員會常務副主任審批；

②金額＞5萬元的，由預算管理委員會主任(董事長)審批.

7。3.2。3預算夕隧項調整程序

在啟動預算外事項調整流程前，申請單位需先確定該預算外事項實施的必要性，如存在爭議的，

還需經裁定后報預算管理科組織評審。

預算管理科組織評審通過后，由申請單位提出申請，詳細說明預算外事項的具體情況、調整的必要

性、依據以及實施目標效果預測、調整金額等，按如下程序提交批準后執行：

(1)只涉及一個使用單位的預算外事項調整，由使用單位提出調整申請：

①使用單位提出申請一②使用單位領導審核③使用單位分管領導審核④預算管控單位審核

f⑤預算管理科審核一⑥預算管理委員會審(核)批一⑦預算管理科通知執行并備案

(2)涉及多個使用單位,且應由預算管控單位統籌安排組織實施的預算外事項，由預算管控單位提

出調整申請:

①預算管控單位提出申請f②預算管控單位分管領導審核f③預算管理科審核f④預算管理委

員會審(核)批f⑤預算管理科通知執行并備案。

7.3。2。4預算管理科按季度(年)將各項預算外事項調整匯總形成季度(年)調整報告，并于報告

所屬期次月10日前完成。

八預算分析

8.1釋義

預算分析旨在通過結合公司內外經營管理環境信息，將實際成果數據與年度預算數據、外部標桿

數據進行對照，分析預算執行情況，發現經營中存在的問題與差距，為管理改善提供依據。

預算管理科負責公司總體的預算分析；各預算單位及子公司負責本單位的預算分析。

8o2預算分析主要內容

預算分析包括日常分析、專題分析等。

(1)日常分析即預算指標執行情況例行分析。預算單位要結合本單位的預算指標開展分析，分析

本單位報告期內預算項目的實際執行情況，找出實際與指標對照的差異、與歷史及同行對照的差異，

分析差異產生的原因，提出應對改善措施建議。

按分析報告涵蓋的期間，日常分析分為月度分析，季度分析，中期分析及年度分析。

(2)專題分析。專題分析是指，預算單位根據本單位具體情況或者領導指示，針對影響經營成果

的重要問題或者實際與預算存在重大差異的特殊項目開展的深度分析。

8o3預算分析報告的撰寫與發布

8.3.1預算單位預算分析報告的撰寫與發布

(1)預算單位負責在對報告期本單位全面預算執行情況進行分析的基礎上，編寫本單位的預算分

析報告.

(2)預算單位預算分析報告發布流程

預算單位預算分析報告發布流程

預算單位預算管理部

不通過

各預算單位預算分析報告發布流程標準

序號流程塊工作標準期量標準

預算單位要環繞報告期內本單位的預算執行情況或者月度(季度/年度)分

專項預算課題開展分析，分析預算項目的實際執行情析于報告所屬期次月

1報告編制

況，找出實際與指標對照的差異等，分析差異產生的原18日前完成。專題分

因，提出應對改善措施建議.析在規定時間內完成

2審核預算管理部對各預算單位的預算分析報告進行審核。

C小丁以-[-1

/T-L1TU

預算單位領導對經預算管理部復核通過的本單位預

3審批發布

算分析報告進行審批發布.

S.3.2子公司預算分析報告的撰寫與發布

子公司負責在對報告期本公司全面預算執行情況進行分析的基礎上，撰寫、發布本公司的預算分

析報告，并報股司預算管理科備案。

Bo3?3公司預算分析報告的撰寫與發布

(1)預算管理科負責在對報告期公司全面預算執行情況計算、調研分析的基礎上，撰寫公司預算分

析報告.

(2)公司預算分析報告發布流程

公司預算分析報告發布流程

預算管理科董事長

1不通過

報告編制

審批

發布.

通過

公司預算分析報告工作流程標準

序號流程塊工作標準期量標準

預算管理科要環繞報告期內公司預算執季度（年度）分析于報

行情況或者專項預算課題開展分析，分析預算

告所屬期次月25日前完成。

1報告編制項目的實際執行情況，找出實際與指標對照

專題分析在規定時間內

的差異等，分析差異產生的原因，提出應對改

完成。

善措施建議。

2審批與發布董事長對公司預算分析報告進行審批。2個工作日

3發布預算管理科在分析報告批準后發右.1個工作日

九全面預算考評

9。考核

9。1o1預算編制不按時完成的，考核責任單位100元/天.

9。1。2因預算管理科核算、統計不及時造成不能按時發布預算執行情況的，考核預算管理科200元/

次;因預算單位核對不及時造成不能按時發布預算執行情況的,考核責任單位200元/次。

9.1.3預算分析不按時完成的，考核責任單位200元/次。

9.1o4未經審批而超預算開支的,按超支部份的100%考核責任單位.

9.2預算執行結果考評

對各預算單位的預算執行結果考評，采取將預算方案執行情況與績效考評相結合的方法來進行考核。

具體考核方案在每年度的績效方案中制定.

十預算數據保密規定

10。1預算數據綜合反映了預算期內公司生產經營活動的業務情況、資本性投資活動情況及財務經

營成果，具有嚴格的保密要求。

10。2公司內、外有關單位需求預算數據的，必須說明用途及使用范圍，由預算管理科核實，并經預

算管理委員會副主任以上人員核準才干提供。

10?3掌握預算數據的所有人員必須嚴格遵守《公司保密管理制度》和本規定的相關要求，按規定用途

及范圍使用預算數據.

10.4預算管理人員調離或者辭職時，應移交其手中所有的預算資料，不能將其本人在工作中掌握的公

司預算數據非法披露。

10.5對違反保密規定，造成預算數據泄密的，將嚴格按《公司保密管理制度》和有關規定進行追責、

考核。

十一相關文件

《公司保密管理制度》

十二本文件修改記錄

《全面預算管理制度》修改記錄

修改頁碼：

修改前頁碼及內容修改后頁碼及內容修改時間

______年______________________企業

預算（細化）表格

企業名稱：______________________________

預算負責人：______________________________

聯系電話：______________________________

1、企業全面預算（細化）表格共____張，各單位獨立法人應分別填列，文件名稱為“本

級企業名稱*******年預算Xis”.

填制說明

2、各單位務必于12月1日（視企業情況而定）前將全面預算（細化）表格報送集⑷公

司財務處。

目錄

表01—預算假設表21--其他業務利潤

表02―銷售收入表22——投融資

表03——產品產?表23-財務費用

表04—產品原材料定額表24-利潤表

表05—單位產品人工成本定額表25—資產負債表

表。6-創造費用表26-現金流量表

表07—單位產品創造費用表27-投資收益

表08—-單位產品標準成本表28-補貼收入

表。9―銷售成本表29—存貨

表10-生產成本表30—項目發展投資

表“一新產品研發費用表31—新增固定資產明細

表12——大中修理費用表32—固定資產處置

表13—日常修理費用表33—-新增投資

表14——采購成本表34—資金需求量

表15―管理費用表35—關鍵業務營運

表16——人員及工資表36—現金預算

表17—-銷售費用表37——對外投資明細

表18——長期資產表38-預算執行差異分析

表19—稅金表39一期間費用差異表

表20-營業外收支表40—創造費用差異表

預算表1

公司年預算假設

序號項目假設情況調整情況備注

1主要產品市場行情

2主要原材料市場行情

國家行業政策和政府規

3

定

4同業競爭影響

5行業工資增長率

6銀行利率

7稅收政策

8其他

預算表2:

公司年銷售收入預算表

第一季度

上年本年銷售

項目1月2月3月合計

實際預算單價

銷量銷售額銷量銷售額銷量銷售額銷量銷售額

一、銷售收入總計

1、銷售收入（分產品）

產品1

產品2

產品3

,0

2、銷售收入（分銷售員）

銷售員A

產品1

產品2

產品3

?????

小計

銷售員B

產品1

產品2

產品3

小計

O

3、銷售收入（分客戶）

客戶A

產品1

產品2

產品3

…??

小計

客戶B

產品1

產品2

產品3

小計

O

二、銷售回款

1、銷售回款率

銷售回款額

2、應收預收賬款

期初應收賬款

期初預收賬款

本期銷售收入

本期銷售回款

期末應收賬款

期末預收賬款

制表人:審核人:審批人:

預算表3:

年度產品產量預算表

第二第三第四

上年本年第一季度

項目季度季度季度

實際預算

1月2月3月合計一---一一

估計生產其他產品

耗用量

產品1

產品2

小計

本期估計銷量

產品1

產品2

產品3

小計

力口:估計期末存貨

產品1

產品2

小計

合計

產品1

產品2

小計

減：估計期初存貨

產品1

產品2

小計

估計本期生產量

產品1

產品2

小計

制表人：審核人：審批人:

預算表4:

年度__________公司單位產品原材料定額預算表

上年實際本年預算

項目耗用材料種類單位產品計劃目標單位產品計劃目標

耗用材料定額單價成本耗用材料定額單價成本

材料1

材料2

產品1

單位產品原材

料耗用定額總

計

材料1

材料2

產品2

單位產品原材

料耗用定額總

計

材料1

材料2

產品3

單位產品原材

料耗用定額總

計

材料1

材料2

產品4'0

單位產品原材

料耗用定額總

計

制表人：審核人：審批人:

預算表5:

年度_________公司單位產品人工成本定額預算

單位：元

上年實際本年預算

每月標工資標準單位產品每月標工資標準單位產品

項目人數人數

準產量阮/人）人工成本準產量阮/人）人工成本

22

134=3*2/1134=3*2/1

產品1

產品2

產品3

產品4

合計

制表人：審核人：審批人：

預算表6:

__________公司年創造費用預算表

預算表7:

__________公司年單位產品創造費用預算表

項目

單位產產品

折維辦水保包租

項目品定額產量工時工資及其合

舊修公電險裝賃

工時總額福利費他計

費費費費費費費

產品1

產品2

產品3

產品4

合計

預算表8:

公司年某產品單位產品標準成本

上年實際本年預算

項目

單價單耗成本單價單耗成本

直接材料

材料1

材料2

材料3

合計

直接人工

創造費用：

工資及福利費

折舊費

維修費

辦公費

水電費

保險費

包裝費

租賃費

其他

創造費用合計

單位產品標準成本

預算表9：

公司_____年銷售成本預算表

單位

本

上第二第三第四

第一季度

標準

年

年季度季度季度

項目

成本

預

實1月2月3月合計----

算

際

銷售銷隹銷售銷隹

銷量

成本成本成本

產品1

產品2

產品3

產品4

?

合計

預算表10：

公司年生產成本預算表

第一季度

單位

上年本年1月2月3月合

項目成本項目標準

實際預算生產生產生產

成本產?產?產?產量

成本成本成本

產品1

直接材料

直接人工

產成品成本

燃料及動力

創造費用

直接材料

力Q：期末在產直接人工

品成本燃料及動力

創造費用

直接材料

減:期初在產直接人工

品成本燃料及動力

創造費用

直接材料

產品1直接人工

生產成本合燃料及動力

計創造費用

小計

產品2

直接材料

直接人工

產成品成本

燃料及動力

創造費用

直接材料

力口：期末在產直接人工

品成本燃料及動力

創造費用

直接材料

減：期初在產直接人工

品成本燃料及動力

創造費用

直接材料

產品2

直接人工

生產成本合

燃料及動力

計

創造費用

直接材料

直接人工

合計

燃料及動力

創造費用

預算表11:

公司年新產品研發費用預算表

上年本年第一季度第二季度第三季度第四季度

項目

實際預算1月2月3月合計?????--?--

一、研發項目1

合計

二、研發項目2

合計

三、研發項目3

合計

四、現金凈流量

現金收入

現金支出

現金凈流量

制表人:審核人:審批人:

預算表12:

公司_____年大中修理費用預算表

第二第三第四

第一季度

上年實際本年預算季度季度季度

項目1月2月3月一I

金

金數金數金數數金

數量額

額量額量額量量額

一、機器設備

1.1項目1

(1)材料

(2)設備

(3)備件

(4)施工費

小計

1o2項目2

(1)材料

(1)設備

(1)備件

(1)施工費

小計

二、建造物

2.1項目1

2.2項目2

合計

三、現金凈流量

現金收入

現金支出

現金凈流量

制表人：審核人：審批人:

預算表13:

__________公司______年日常修理費用預算表

項目上年本年第一季度第二季度第三季度第四季度

實際預算1月2月3月合計??????................

一.儀器儀表的

維護維修

lo1車間1

1。2車間2

1.3車間3

1o4動力部

1o5物供部

lo6發運處

lo7運輸處

小計

二.備品備件

2.1車間1

2.2車間2

2.3車間3

2o4動力部

2o5物供部

2o6發運處

2o7運輸處

小計

三.現金凈流量

現金收入

現金支出

現金凈流量

制表人：審核人：審批人:

預算表14:

公司_____年采購成本預算表

第二第三第四

上年本年第一季度

項目