北京企業財務戰略計劃一、財務戰略計劃背景（一）財務管理面臨挑戰和機遇在嚴峻內外部環境下,企業財務管理亦面臨著巨大壓力和挑戰。在業務模式以及三項資產管理上、信用管理等業務實施上存在不足,造成財務管控壓力較大。企業資金成本意識微弱,應收賬款規模連續上升,資產負債率居高不下,資金壓力增加。在企業轉型升級和提升精細化管理形勢下,財務管理面臨著轉型要求。第一,管理層和業務部門越來越意識到財務管理關鍵性,要求財務參與到業務評審、協議評審、投資評審等步驟,為財務向業務前端延伸、業財融合奠定基礎。第二,在目前嚴峻經營形勢下,財務部門應以價值發明為導向、以資源配置為手段發揮管理職能。第三,企業已將“一體兩翼”、產融結合作為戰略關鍵,未來建立金融業務板塊、引進戰略投資者、上市工作等都將對財務職能提出新要求。（二）財務管理存在關鍵問題和微弱步驟1.財務管控模式有待明確。企業管控模式要向“戰略管理型”轉變,配合企業整體管控模式調整,財務管控模式有待重新梳理。企業總部財務職能更多圍繞在會計核實和日常事務上,管控中心功效發揮不足,對風險監控和防范有所疏漏。2.業財融合和決議支持有待加強。財務管理職能過于集中在核實端,還未貫穿交易處理全步驟,需要前置管理,對于過程風險控制缺乏有效手段;對于企業重大事項決議參與程度比較低,決議支持手段不足,難以提供高質量信息。3.資金管理相對被動。子企業在屬地金融機構信用和融資能力不強,同時,現在業務資金計劃估計不正確,審批步驟長,效率低,影響了總部對于總體資金需求提前預判和計劃正確度;企業目前資金鏈擔心,兌付壓力大,制約了開展資金運作和資源優化配置空間。4.財務內控體系有待完善。傳統資金型業務反應出企業在財務內部控制步驟,如預付賬款管理、應收賬款管理、存貨實物盤點等方面仍存在缺點;各財務管理活動間關聯度不足,難以形成閉環管理;部分步驟流于形式,程序繁瑣而且效率低,難以真正實現對財務風險有效控制;部分二級單位管理層和業務部門風險管理意識淡薄,財務人員對于業務風險和會計職業道德風險認識不足,不利于形成有效財務內控環境。5.財務基礎工作有待扎實。因為二級單位在業務模式標準化方面還未進行規范化統一,會計處理需要依靠會計人員職業判定,造成對相同交易業務存在不一樣會計處理方法;同時,企業還未建立基于標準化業務模式統一會計核實規則,需明確核實依據、核實時點、核實方法,并滿足管理匯報需求。另外,財務系統現在沒有客商輔助核實,造成數據提取效率低,提取項目數據時需要大量手動調整和干預,造成財務關賬、報表報送、考評數據提供耗時較長,信息報送質量不高,降低了會計信息時效性和正確性。6.全方面預算管理體系有待完善。預算編制缺乏源頭業務計劃支撐,成本費用定額還未固化到預算模型中,預算編制和審核缺乏充足依據;預算偏離經營實際。同時,預算實施監控欠缺信息化手段來實現剛性控制。7.稅務計劃及稅務風險管理待加強。企業稅務管理關鍵圍繞稅務申報展開,稅務計劃工作還未開展;企業稅務風險意識微弱,對于發生稅務風險事件,缺乏有效應對,稅務風險識別、預警及通報機制不完善;沒有建立稅務法規共享和交流平臺。8.財務團體建設亟待加強。財務關鍵崗位職員比較少,對財務機構穩定性和工作質量產生較大影響。在財務人員配置方面,財務人員大師精力投入在基礎會計核實工作,管理會計崗位及人員配置不足,財務梯隊建設、人才培養機制上也有待完善。9.財務信息系統集成及應用水平有待提升?，F在財務核實基礎相對較弱,沒有建立項目輔助核實體系,更無法實現合并報表自動生成等。造成終端用戶系統統計數據難度大,效率低、犯錯率較高,降低了會計核實正確性和內部控制有效性。二、財務工作計劃發展愿景和目標發展愿景:以戰略為導向,以誠信為基礎,以合規為前提,以恪盡職守為己任,以引領價值發明為目標。發展目標:推進實現財務管理功效由會計核實向引領價值發明轉變,財務管控模式由相對分權型向合適集權、集分結合型管控轉變,財務人才隊伍由會計核實型向管理會計型轉變。1．財務管理功效由會計核實向引領價值發明型轉變。發揮財務作為業務伙伴和教授中心作用,更多地深入業務步驟,幫助業務決議、正確反應業務、高效配置資源、控制財務風險、推進業務優化,提升財務管理發明價值水平。2．財務管控模式從相對分權型向合適集權,集分結合型轉變。在財務垂直管控時,總部財務部發揮管控中心和教授中心功效,負責政策制訂、政策解釋、資源調配、檢驗評價和內部咨詢,二級單位財務部負責政策細化、政策實施以及發揮業務伙伴功效,提供貼近業務端價值分析,支持業務發展。3．財務人才隊伍由會計核實型向管理會計型轉變。互聯網、物聯網、大數據、產融結合等業務發展趨勢以及財務引領價值發明、業財融合等都對財務人員技能提出新要求;伴隨企業營業規?？焖僭黾?、國際業務團體組建、杭州霖諾收購,業務結算量和對財務人員專業技術水平均會有較大提升,現有傳統核實型財務人員已不能匹配現在業務結構,財務人員領導力、產融結合知識、財務信息系統應用技能、稅務計劃能力、管理會計建模能力以及對企業關鍵業務及盈利模式深入了解成為財務管理技能關鍵支撐。迫切需要與時俱進,打造優異復合型財務團體,提升財務人員綜合素質,提升企業財務管理整體水平。4.推進產融結合進程,經過資本化運作護航企業轉型。整合系統內外資金及其她資源,統籌金融業務發展。收購基金企業,引入社會資本參與企業發展投資,拓寬融資渠道,優化資本負債結構。經過基金平臺,向商貿物流、產業實業相關業務進行投資,助推主業轉型發展。深入加強資金集中管理,合理有效配置資源,提升資金使用效率。經過項目評審會機制有效防范業務風險,經過財務杠桿作用引導,向符合企業整體發展戰略、盈利能力強優勢業務進行資金傾斜。條件含有情況下經過直接融資如發行短期融資券等方法,降低融資成本、增加資金收益。5.完善財務人才管理體系,加強人才培養和發展一是建立財務人員整體計劃和職業發展計劃。對企業財務人才進行系統梳理,結合企業發展需要,建立財務人員整體計劃,對財務人員數量配置、關鍵能力、技能要求需求等進行合理計劃,逐步提升管理會計人員百分比,在能力要求上對會計核實人員和管理會計人員進行區分,從事會計核實人員以熟練掌握與本職員作相關政策要求、專業技能,從事管理會計人員則需要深入了解企業業務步驟,掌握企業管理知識,能夠熟練利用管理會計工具能力,含有文字表示、溝通協調、綜合分析和匯報綜合能力素質。建立財務人員職業發展雙通道,細化財務人員在各個職業發展階段上關鍵能力要求和晉升條件,并與人力資源部進行溝通,推進其落實。實施財務責任人輪換、關鍵人員交流學習等。同時,指導每個財務人員結合崗位要求和本身經驗、能力等條件建立個人職業發展計劃,并定時進行教導和調整,使各財務人員明確自己職業發展路徑和機會,從而有效推進財務人員自我提升和績效改善。二是優化財務人才選拔機制。明確財務人才選拔標準,針對崗位職責和對人才能力素質需求,建立各崗位任職標準。拓寬財務人才選拔渠道,包含內部推薦、社會公開招聘和獵頭企業等多個方法。優化人才選拔程序,確保選拔標準、過程以及結果公開、透明。從外部市場引入高素質人才時,給予有競爭力市場化待遇。三是完善財務人才培養機制。結合財務人才類型、人才層次差異,建立財務人員分類培訓機制,劃分培訓類別,如新職員培訓、業務普及培訓、專業技能培訓、管理能力培訓等。結合財務人才需求類型,增加與管理會計相關培訓內容,關注財務分析、績效評價以及全方面預算等相關內容;針對財務人員不一樣職業發展計劃、高低崗位等級特點,相關鍵地提升其專業能力和素質要求。四是完善財務人員考評激勵機制。完善財務人員績效考評,首先結合各崗位具體職責和工作任務來設計崗位績效考評指標和評價標準,定量指標和定性指標相結合;其次