工程項目部財務管理制度?一、總則1.目的為加強工程項目部財務管理，規范財務行為，確保工程項目順利進行，提高經濟效益，根據國家有關法律法規和公司財務制度，結合工程項目部實際情況，制定本制度。2.適用范圍本制度適用于公司所屬工程項目部的財務管理活動。3.基本原則工程項目部財務管理遵循依法合規、預算控制、成本效益、風險防范的原則。二、財務機構與人員職責1.財務機構設置工程項目部應設立獨立的財務機構，配備必要的財務人員，負責工程項目部的財務管理工作。2.財務人員職責財務負責人職責負責組織和領導工程項目部的財務管理工作，制定財務管理制度和流程。參與工程項目的預算編制、成本控制、資金管理等工作，提供財務決策支持。審核財務報表和財務報告，確保財務信息真實、準確、完整。負責與公司財務部門及其他相關部門的溝通協調，及時匯報工程項目部財務狀況。會計職責負責工程項目部的會計核算工作，按照國家會計準則和公司財務制度進行賬務處理。編制記賬憑證，登記賬簿，編制財務報表和財務報告。負責財務資料的整理、歸檔和保管，確保財務檔案的安全。出納職責負責工程項目部的現金收付、銀行結算等資金管理工作。登記現金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結。保管庫存現金、有價證券、空白支票和有關印章，確保資金安全。三、預算管理1.預算編制工程項目部應根據工程項目的總體目標和施工計劃，編制年度財務預算。預算編制應包括收入預算、成本預算、費用預算、資金預算等內容。預算編制應遵循"自上而下、自下而上、上下結合"的原則，充分考慮工程項目的實際情況和市場變化因素。2.預算審批工程項目部編制的財務預算應報公司財務部門審核，經公司分管領導審批后執行。公司財務部門應重點審核預算的合理性、準確性和完整性，確保預算與公司戰略目標和經營計劃相一致。3.預算執行與控制工程項目部應嚴格按照批準的財務預算組織實施，確保預算的執行效果。財務部門應建立預算執行監控機制，定期對預算執行情況進行分析和評估，及時發現問題并采取措施加以解決。如因特殊情況需要調整預算，應按照規定的程序報經公司批準。四、收入管理1.工程價款收入工程項目部應按照與建設單位簽訂的工程合同約定，及時辦理工程價款結算，確保工程價款收入的及時足額入賬。工程價款結算應嚴格按照合同條款和相關規定執行，不得擅自變更結算方式和結算金額。財務部門應建立工程價款收入臺賬，詳細記錄工程價款的結算情況，定期與建設單位核對賬目，確保賬賬相符。2.其他收入工程項目部取得的其他收入，如材料銷售收入、設備租賃收入、勞務收入等，應按照相關規定及時入賬，納入財務管理。其他收入的核算應準確、完整，不得隱瞞、截留或挪用。五、成本費用管理1.成本核算對象工程項目部應以單項工程為成本核算對象，分別核算各單項工程的成本。2.成本項目工程項目成本包括直接成本和間接成本。直接成本包括人工費、材料費、機械使用費、其他直接費等；間接成本包括施工管理費、臨時設施費等。3.成本費用控制工程項目部應建立成本費用控制制度，加強對成本費用的預算管理和過程控制。制定成本費用控制目標，將成本費用控制指標分解到各部門和各崗位，明確責任人和考核標準。加強對成本費用支出的審核和監督，嚴格控制各項費用開支，杜絕不合理支出。4.成本費用核算財務部門應按照國家會計準則和公司財務制度的規定，及時、準確地核算工程項目的成本費用。成本費用核算應遵循權責發生制原則和配比原則，確保成本費用的真實性和合理性。定期編制成本費用報表，分析成本費用的構成和變動情況，為成本控制和決策提供依據。六、資金管理1.資金預算工程項目部應根據工程項目的施工進度和資金需求，編制資金預算，合理安排資金使用。2.資金籌集工程項目部應按照資金預算和公司規定，及時籌集項目所需資金。資金籌集應優先考慮內部資金調劑，不足部分可通過銀行貸款等方式解決。嚴禁未經公司批準擅自對外融資或提供擔保。3.資金使用工程項目部應嚴格按照資金預算使用資金，確保資金專款專用。資金支付應嚴格執行審批制度，未經授權不得擅自支付資金。加強對資金使用的監督和檢查，確保資金安全、高效使用。4.銀行賬戶管理工程項目部應按照國家有關規定和公司要求，開立和使用銀行賬戶。銀行賬戶的開立、變更和撤銷應報公司財務部門備案。加強對銀行賬戶的管理，定期核對銀行賬目，確保賬實相符。七、固定資產與低值易耗品管理1.固定資產管理工程項目部應按照公司固定資產管理制度的規定，對工程項目中使用的固定資產進行管理。固定資產購置應按照規定的程序進行審批，確保資產購置的合理性和必要性。建立固定資產臺賬，詳細記錄固定資產的購置、使用、折舊、處置等情況。定期對固定資產進行清查盤點，確保固定資產賬實相符。2.低值易耗品管理工程項目部應按照公司低值易耗品管理制度的規定，對工程項目中使用的低值易耗品進行管理。低值易耗品購置應按照規定的程序進行審批，確保資產購置的合理性和必要性。建立低值易耗品臺賬，詳細記錄低值易耗品的購置、使用、攤銷等情況。低值易耗品的攤銷應按照規定的方法進行，確保成本費用的合理分攤。八、財務報銷管理1.報銷原則財務報銷應遵循真實、合法、合理、有效的原則。報銷憑證應符合國家有關法律法規和公司財務制度的規定，內容完整、手續齊全。2.報銷流程報銷人應按照公司規定填寫報銷憑證，注明報銷事由、金額、附件張數等信息，并簽字確認。報銷憑證經部門負責人審核簽字后，報財務負責人審核。財務負責人審核通過后，報項目經理審批。項目經理審批通過后，報銷人持報銷憑證到財務部門辦理報銷手續。3.報銷標準公司應制定明確的財務報銷標準，包括差旅費、業務招待費、辦公費、差旅費等各項費用的報銷標準。報銷人應嚴格按照報銷標準執行，不得擅自提高報銷標準。九、財務報表與財務分析1.財務報表編制工程項目部應按照國家會計準則和公司財務制度的規定，定期編制財務報表，包括資產負債表、利潤表、現金流量表等。財務報表應真實、準確、完整，能夠反映工程項目部的財務狀況和經營成果。2.財務報表報送工程項目部應按照公司規定的時間和要求，將財務報表報送公司財務部門。財務報表報送前應經財務負責人審核簽字，并加蓋工程項目部公章。3.財務分析財務部門應定期對工程項目部的財務狀況和經營成果進行分析，撰寫財務分析報告。財務分析應重點關注工程項目的成本效益情況、資金使用情況、預算執行情況等，為公司決策提供依據。十、財務監督與審計1.財務監督公司財務部門應加強對工程項目部財務管理工作的監督檢查，定期或不定期對工程項目部的財務收支、資金使用、成本核算等情況進行檢查。工程項目部應積極配合公司財務部門的監督檢查工作，如實提供相關資料和信息。2.內部審計公司內部審計部門應定期對工程項目部進行內部審計，審查工程項目部的財務收支、