新建公司標準財務管理制度模板?一、總則1.目的為加強公司財務管理，規(guī)范財務行為，確保公司財務工作的正常有序進行，提高公司經(jīng)濟效益，根據(jù)國家相關法律法規(guī)及公司章程，結合公司實際情況，制定本制度。2.適用范圍本制度適用于公司及所屬各部門。3.基本原則公司財務管理遵循合法性、合理性、真實性、完整性和效益性原則。二、財務機構與會計人員1.財務機構設置公司設立獨立的財務部門，負責公司的財務管理和會計核算工作。財務部門應配備必要的財務人員，明確各崗位的職責和分工。2.會計人員配備會計人員應具備相應的專業(yè)知識和技能，持有會計從業(yè)資格證書。財務部門負責人應具備中級以上會計專業(yè)技術資格或從事財務管理工作三年以上經(jīng)歷。3.會計人員職責按照國家統(tǒng)一的會計制度進行會計核算，填制會計憑證，登記會計賬簿，編制財務會計報告。對公司的財務收支進行監(jiān)督，審核原始憑證的真實性、合法性和完整性。定期進行財務分析，為公司決策提供財務依據(jù)。負責公司財務檔案的整理、歸檔和保管。三、財務審批流程1.審批原則嚴格執(zhí)行國家法律法規(guī)和公司相關規(guī)定。堅持"一支筆"審批制度，重大事項實行集體決策。審批流程應簡潔明了，提高工作效率。2.審批權限日常費用支出：[具體金額]以下由部門負責人審批，[具體金額]以上由分管領導審批，[更高金額]以上由總經(jīng)理審批。采購支出：[具體金額]以下由采購部門負責人審批，[具體金額]以上由分管領導審批，[更高金額]以上由總經(jīng)理審批。固定資產(chǎn)購置：無論金額大小，均需由總經(jīng)理審批。3.審批流程經(jīng)辦人填寫費用報銷單或采購申請單，注明用途、金額等信息，并附上相關原始憑證。部門負責人審核簽字，確認事項的真實性和合理性。財務部門審核票據(jù)的合法性和合規(guī)性，計算金額是否準確。分管領導審批，對重大事項提出意見。總經(jīng)理審批，最終決定是否同意支出。四、貨幣資金管理1.現(xiàn)金管理公司庫存現(xiàn)金限額由開戶銀行根據(jù)公司實際情況核定，一般不超過三天的日常零星開支所需現(xiàn)金。現(xiàn)金收支應嚴格遵守國家現(xiàn)金管理規(guī)定，不得坐支現(xiàn)金。出納人員應每日盤點現(xiàn)金，做到賬實相符。如發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金短缺或溢余，應及時查明原因并處理。2.銀行存款管理公司應按照國家有關規(guī)定，在銀行開立基本賬戶和一般賬戶。銀行存款收支應通過銀行結算賬戶辦理，嚴禁將公司資金以個人名義存入銀行。出納人員應定期核對銀行賬戶余額，編制銀行存款余額調節(jié)表，確保賬實相符。3.票據(jù)及印章管理公司應加強票據(jù)管理，購買、使用、保管票據(jù)應嚴格登記。財務專用章應由專人保管，個人名章應由本人或其授權人員保管。嚴禁一人保管支付款項所需的全部印章。五、應收賬款管理1.應收賬款的確認銷售部門應在銷售實現(xiàn)時及時確認應收賬款，確保應收賬款的真實性和準確性。2.應收賬款的催收銷售部門應負責應收賬款的催收工作，定期與客戶核對賬目，及時發(fā)現(xiàn)和解決問題。對于逾期未收回的應收賬款，應加大催收力度，采取有效的催收措施。3.壞賬準備的計提財務部門應按照國家統(tǒng)一的會計制度規(guī)定，定期對應收賬款進行賬齡分析，合理計提壞賬準備。對于確實無法收回的應收賬款，應及時核銷，并報公司管理層批準。六、存貨管理1.存貨的分類與計價存貨分為原材料、在產(chǎn)品、產(chǎn)成品等。存貨應按照實際成本計價，采購成本包括購買價款、相關稅費、運輸費、裝卸費、保險費以及其他可歸屬于存貨采購成本的費用。2.存貨的采購與驗收采購部門應根據(jù)公司生產(chǎn)經(jīng)營需要，制定合理的采購計劃，選擇合格的供應商進行采購。采購的存貨到貨后，倉庫部門應及時組織驗收，確保存貨的數(shù)量、質量符合要求。3.存貨的保管與盤點倉庫部門應妥善保管存貨，建立存貨臺賬，定期進行盤點。財務部門應定期與倉庫部門核對存貨賬目，確保賬實相符。對于盤盈、盤虧的存貨，應及時查明原因并處理。七、固定資產(chǎn)管理1.固定資產(chǎn)的定義與分類固定資產(chǎn)是指為生產(chǎn)商品、提供勞務、出租或經(jīng)營管理而持有的，使用壽命超過一個會計年度的有形資產(chǎn)。固定資產(chǎn)分為房屋及建筑物、機器設備、運輸設備、電子設備等。2.固定資產(chǎn)的購置與驗收固定資產(chǎn)購置應按照公司規(guī)定的審批流程進行，購置后由相關部門組織驗收，確保固定資產(chǎn)的質量和性能符合要求。3.固定資產(chǎn)的折舊與減值財務部門應按照國家統(tǒng)一的會計制度規(guī)定，合理確定固定資產(chǎn)的折舊方法和折舊年限，計提固定資產(chǎn)折舊。對于固定資產(chǎn)發(fā)生減值跡象的，應及時進行減值測試，并計提減值準備。4.固定資產(chǎn)的處置固定資產(chǎn)處置應按照公司規(guī)定的審批流程進行，處置收入扣除相關稅費后的凈額計入當期損益。八、成本費用管理1.成本費用的分類成本費用分為生產(chǎn)成本、銷售費用、管理費用、財務費用等。2.成本費用的核算財務部門應按照國家統(tǒng)一的會計制度規(guī)定，正確核算成本費用，確保成本費用的真實性和準確性。3.成本費用的控制各部門應加強成本費用管理，制定合理的成本費用預算，嚴格控制成本費用支出。對于超預算的成本費用支出，應及時分析原因并采取措施加以控制。九、收入管理1.收入的確認原則公司應按照國家統(tǒng)一的會計制度規(guī)定，在商品所有權上的主要風險和報酬轉移給購貨方、公司既沒有保留通常與所有權相聯(lián)系的繼續(xù)管理權，也沒有對已售出的商品實施有效控制、收入的金額能夠可靠地計量、相關的經(jīng)濟利益很可能流入公司、相關的已發(fā)生或將發(fā)生的成本能夠可靠地計量時，確認收入的實現(xiàn)。2.收入的核算與管理銷售部門應及時與客戶簽訂銷售合同，明確雙方的權利和義務。財務部門應按照合同約定及時確認收入，確保收入的真實性和準確性。同時，應加強對收入的管理，防止收入流失。十、利潤分配管理1.利潤分配的原則公司利潤分配應遵循國家法律法規(guī)和公司章程的規(guī)定，兼顧股東利益和公司發(fā)展需要。2.利潤分配的順序公司當年實現(xiàn)的凈利潤，首先彌補以前年度虧損，然后提取法定盈余公積金，再提取任意盈余公積金，最后向股東分配利潤。3.利潤分配的決策程序公司利潤分配方案由董事會提出，經(jīng)股東大會審議通過后實施。十一、財務報告與財務分析1.財務報告的編制財務部門應按照國家統(tǒng)一的會計制度規(guī)定，定期編制財務報告，包括資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等。財務報告應真實、準確、完整地反映公司的財務狀況和經(jīng)營成果。2.財務報告的報送與披露財務報告編制完成后，應及時報送公司管理層和相關部門，并按照法律法規(guī)的規(guī)定進行披露。3.財務分析財務部門應定期進行財務分析，為公司決策提供財務依據(jù)。財務分析應包括財務指標分析、財務狀況分析、經(jīng)營成果分析等內容。十二、財務檔案管理1.財務檔案的分類財務檔案包括會計憑證、會計賬簿、財務會計報告、稅務資料、銀行對賬單、合同協(xié)議等。2.財務檔案的整理與歸檔財務部門應定期對財務