某鞋業集團有限公司對外投資管理制度?第一章總則第一條目的為規范某鞋業集團有限公司（以下簡稱"公司"）的對外投資行為，加強對外投資管理，提高資金使用效益，防范投資風險，保障公司和股東的合法權益，根據國家相關法律法規及公司章程的規定，結合公司實際情況，制定本制度。第二條適用范圍本制度適用于公司及所屬全資子公司、控股子公司（以下統稱"子公司"）的對外投資活動。第三條定義本制度所稱對外投資是指公司為獲取未來收益而將一定數量的貨幣資金、股權、實物資產等投放于其他單位的行為，包括但不限于以下類型：1.設立新的企業或項目；2.對其他企業進行股權投資、債權投資；3.收購、兼并其他企業；4.與其他單位進行合資、合作經營等。第四條基本原則1.合法性原則：對外投資活動必須遵守國家法律法規和相關政策規定。2.效益性原則：對外投資應符合公司發展戰略，追求投資回報最大化，確保投資收益高于投資成本。3.風險可控原則：充分評估投資項目的風險，采取有效措施控制風險，保障投資安全。4.集體決策原則：重大對外投資項目需經公司董事會或股東大會集體決策，避免個人擅自決策。第二章對外投資決策機構及職責第五條股東大會股東大會是公司對外投資的最高決策機構，對公司的重大對外投資事項（包括但不限于對外投資達到或超過公司最近一期經審計凈資產一定比例的項目）享有最終決策權。其主要職責包括：1.審議批準公司對外投資預算和年度投資計劃；2.審議批準重大對外投資項目的投資方案、投資協議等；3.審議決定對外投資的收益分配、損失處理等重大事項；4.法律法規及公司章程規定的其他相關職責。第六條董事會董事會負責對公司的對外投資活動進行決策管理，在股東大會授權范圍內，決定公司的對外投資事項。其主要職責包括：1.制定公司對外投資管理制度和相關政策；2.組織對重大對外投資項目進行可行性研究和評估；3.審議批準除需提交股東大會審議外的其他對外投資項目；4.監督對外投資項目的實施情況；5.向股東大會報告對外投資工作情況；6.法律法規及公司章程規定的其他相關職責。第七條總經理辦公會總經理辦公會負責對董事會決策的對外投資項目進行具體實施和執行，組織相關部門落實投資項目的各項工作，協調解決投資項目實施過程中的問題。其主要職責包括：1.制定對外投資項目的具體實施方案；2.組織項目團隊開展項目前期準備工作，如盡職調查、商務談判等；3.負責投資項目的日常運營管理，確保項目按計劃推進；4.定期向董事會匯報投資項目進展情況；5.提出投資項目調整、終止等建議。第八條投資管理部門公司設立專門的投資管理部門，作為對外投資管理的日常工作機構，負責對外投資項目的具體管理和操作。其主要職責包括：1.收集、整理、分析國內外投資信息，建立投資項目庫；2.組織開展投資項目的前期調研、可行性研究和評估工作；3.起草投資項目的相關文件，如投資方案、投資協議等；4.負責投資項目的申報、審批、備案等手續辦理；5.跟蹤投資項目的實施情況，定期進行檢查和分析，及時發現并解決問題；6.對投資項目的收益進行核算和評估，提出收益分配建議；7.建立健全對外投資項目檔案管理制度，做好項目資料的整理、歸檔和保管工作。第九條財務部門財務部門負責對外投資項目的財務管理和監督，提供投資項目的財務分析和風險評估報告，協助制定投資方案和控制投資成本。其主要職責包括：1.參與投資項目的可行性研究和財務評估工作；2.負責投資項目資金的籌集、調配和使用管理，確保資金安全；3.對投資項目進行財務核算，編制財務報表，定期進行財務分析；4.監督投資項目的成本費用支出，控制投資預算；5.配合投資管理部門做好投資項目的收益核算和分配工作。第十條審計部門審計部門負責對對外投資項目進行審計監督，審查投資項目的財務收支、經濟效益、內部控制等情況，防范投資風險。其主要職責包括：1.制定對外投資項目審計計劃；2.對投資項目進行定期或不定期審計，檢查項目執行情況和財務狀況；3.對投資項目的內部控制制度進行評價，提出改進建議；4.對投資項目的重大事項進行專項審計調查；5.督促相關部門落實審計意見和建議，跟蹤審計整改情況。第三章對外投資決策程序第十一條投資項目的提出與初步篩選1.公司各部門、子公司根據公司發展戰略和業務需要，結合市場情況和自身資源，提出對外投資項目建議，并提交投資管理部門。2.投資管理部門對收到的項目建議進行初步篩選，分析項目的可行性和潛在投資價值，對于符合公司投資方向和要求的項目，納入投資項目庫進行儲備。第十二條投資項目的立項審批1.投資管理部門組織相關人員對納入投資項目庫的項目進行詳細調研和分析，編制項目可行性研究報告，內容包括項目背景、投資目的、投資規模、投資方式、市場前景、經濟效益、風險評估等。2.投資管理部門將編制好的可行性研究報告提交公司財務部門、審計部門等相關部門進行會審，各部門根據職責對項目的財務狀況、風險控制、合規性等方面提出意見和建議。3.投資管理部門根據會審意見對可行性研究報告進行修改完善后，提交總經理辦公會審議。總經理辦公會對項目的可行性、必要性、投資回報等進行綜合評估，形成審議意見。4.對于總經理辦公會審議通過的項目，由投資管理部門向董事會提交立項申請報告，董事會根據總經理辦公會的審議意見進行立項審批。立項申請報告應包括項目基本情況、可行性研究報告主要內容、總經理辦公會審議意見等。5.董事會對立項申請報告進行審議，如同意立項，下達立項批復文件，明確項目的投資主體、投資規模、投資方式等內容；如不同意立項，應說明理由，項目終止。第十三條投資項目的盡職調查與方案制定1.項目立項后，投資管理部門負責組織成立項目盡職調查小組，對投資項目進行全面、深入的盡職調查，調查內容包括目標企業的基本情況、財務狀況、經營業績、市場競爭力、行業前景、法律合規等方面。2.盡職調查小組通過查閱資料、實地考察、訪談相關人員等方式收集信息，并形成盡職調查報告。盡職調查報告應客觀、準確地反映目標企業的實際情況，為投資決策提供依據。3.根據盡職調查結果，投資管理部門會同財務部門等相關部門制定投資方案，投資方案應包括投資項目的投資金額、投資方式、股權結構、投資期限、退出機制、預期收益等內容。4.投資方案應進行多方案比較和優化，確保投資方案的科學性、合理性和可行性。同時，應對投資項目可能面臨的風險進行分析，并提出相應的風險防范措施。第十四條投資項目的決策審批1.投資管理部門將投資方案提交董事會審議。董事會在審議投資方案時，應充分聽取公司管理層、投資管理部門、財務部門、審計部門等相關人員的匯報和意見，對投資項目的必要性、可行性、風險可控性等進行全面評估。2.對于重大投資項目（如投資金額達到或超過公司最近一期經審計凈資產一定比例的項目），董事會審議通過后，應提交股東大會審議批準。股東大會在審議投資項目時，應按照法律法規和公司章程的規定進行表決。3.經董事會或股東大會審議批準的投資方案，由投資管理部門負責組織實施。投資管理部門應與目標企業或相關方簽訂正式的投資協議，明確雙方的權利和義務，確保投資項目的順利進行。第四章對外投資項目實施與管理第十五條項目實施準備1.投資項目經決策批準后，投資管理部門應按照投資協議的要求，組織相關部門和人員開展項目實施準備工作。實施準備工作包括但不限于辦理項目相關審批手續、落實項目資金、組建項目團隊、制定項目實施計劃等。2.項目團隊應明確各成員的職責分工，確保項目實施過程中的各項工作有人負責、有序推進。同時，應建立健全項目溝通協調機制，及時解決項目實施過程中出現的問題。第十六條項目實施過程監控1.投資管理部門應定期對投資項目的實施情況進行檢查和監督，及時掌握項目進展情況，發現問題及時督促相關部門和人員進行整改。2.項目團隊應定期向投資管理部門匯報項目實施情況，包括項目進度、資金使用情況、存在的問題及解決措施等。投資管理部門應根據項目匯報情況，定期編制項目實施情況報告，向公司管理層和董事會匯報。3.財務部門應加強對投資項目資金的管理，嚴格按照投資協議和項目預算使用資金，確保資金安全。同時，應定期對投資項目的財務狀況進行審計和分析，及時發現并糾正財務問題。4.審計部門應按照審計計劃對投資項目進行審計監督，檢查項目的財務收支、內部控制、經濟效益等情況，確保項目合規運行。第十七條項目變更管理1.在投資項目實施過程中，如因市場環境變化、項目自身條件發生重大變化等原因需要對投資項目進行變更的，應按照以下程序進行：項目實施部門提出項目變更申請，說明變更的原因、內容、對項目的影響等，并提交相關supporting材料。投資管理部門對項目變更申請進行初步審核，組織相關部門和人員對變更事項進行評估，編制項目變更評估報告。項目變更評估報告提交總經理辦公會審議，總經理辦公會根據評估報告對項目變更事項進行決策。對于重大項目變更事項（如變更投資金額達到或超過公司最近一期經審計凈資產一定比例的項目），總經理辦公會審議通過后，應提交董事會審議批準。董事會審議通過后，如涉及到修改投資協議等相關文件的，應及時辦理相關手續。2.項目變更經審批通過后，投資管理部門應組織相關部門和人員按照變更后的方案實施項目，并對項目變更后的實施情況進行跟蹤和監控。第十八條項目驗收與后評價1.投資項目完成后，投資管理部門應組織相關部門和人員對項目進行驗收。驗收內容包括項目的建設內容、投資完成情況、經濟效益、社會效益等方面。2.項目驗收合格后，投資管理部門應編寫項目驗收報告，報公司管理層和董事會備案。項目驗收報告應包括項目基本情況、驗收依據、驗收標準、驗收結果等內容。3.投資管理部門應組織對投資項目進行后評價，后評價應在項目驗收完成后一定期限內進行。后評價內容包括項目的投資決策、實施過程、經濟效益、社會效益、環境影響等方面。4.后評價應形成后評價報告，后評價報告應客觀、公正地評價項目的實施效果，總結經驗教訓，提出改進建議。后評價報告報公司管理層和董事會，為公司今后的投資決策提供參考依據。第五章對外投資風險管理第十九條風險識別與評估1.投資管理部門應會同財務部門、審計部門等相關部門對投資項目進行風險識別和評估，分析投資項目可能面臨的風險因素，如市場風險、經營風險、財務風險、法律風險、政策風險等。2.風險識別和評估應采用定性與定量相結合的方法，對風險發生的可能性和影響程度進行評估，確定風險等級。3.根據風險評估結果，投資管理部門應制定風險應對策略，針對不同等級的風險采取相應的防范措施，如風險規避、風險降低、風險轉移、風險接受等。第二十條風險應對措施1.市場風險應對措施加強市場調研和分析，及時掌握市場動態和行業發展趨勢，制定合理的市場營銷策略，提高項目的市場競爭力。與合作伙伴簽訂長期合作協議，鎖定產品價格、銷售渠道等，降低市場價格波動風險。建立市場風險預警機制，及時發現市場風險變化情況，采取相應的調整措施。2.經營風險應對措施選擇具有良好經營業績和管理團隊的投資項目，加強對目標企業的經營管理和監督，確保項目正常運營。建立健全目標企業的內部控制制度，加強財務管理、成本控制、質量控制等方面的管理，提高企業經營效益。定期對目標企業的經營狀況進行評估，及時發現并解決經營過程中出現的問題。3.財務風險應對措施合理安排投資資金，優化資金結構，確保資金來源穩定，降低資金成本。加強對投資項目的財務預算管理，嚴格控制成本費用支出，確保項目投資收益。定期對投資項目的財務狀況進行審計和分析，及時發現并防范財務風險。制定合理的融資計劃，根據項目資金需求和市場情況選擇合適的融資方式，確保項目資金需求。4.法律風險應對措施在投資項目實施過程中，嚴格遵守國家法律法規和相關政策規定，確保投資行為合法合規。加強對投資項目的法律審查，聘請專業律師對投資協議、公司章程等相關法律文件進行審核，防范法律風險。建立健全法律風險預警機制，及時發現并解決法律糾紛和問題。5.政策風險應對措施密切關注國家政策變化，及時調整投資策略，確保投資項目符合國家政策要求。加強與政府部門的溝通協調，爭取政策支持，降低政策風險對投資項目的影響。第二十一條風險監控與預警1.投資管理部門應建立對外投資風險監控機制，定期對投資項目的風險狀況進行檢查和評估，及時發現風險變化情況。2.風險監控應重點關注投資項目的財務狀況、經營業績、市場份額、政策環境等方面的變化，如發現風險指標超出設定范圍，應及時發出預警信號。3.針對風險預警信號，投資管理部門應組織相關部門和人員進行深入分析，查找風險原因，制定相應的風險應對措施，及時化解風險。第六章對外投資收益管理第二十二條收益核算1.財務部門應按照國家財務會計準則和公司財務管理制度的規定，對投資項目的收益進行準確核算。投資收益包括投資分紅、利息收入、股權轉讓收益等。2.財務部門應定期編制投資項目收益報表，詳細反映投資項目的收益情況，為公司管理層和投資者提供決策依據。第二十三條收益分配1.投資項目實現的收益，應按