深圳某上市公司財務管理制度?一、總則1.目的本財務管理制度旨在規范公司財務管理行為，加強財務內部控制，提高資金使用效益，保障公司財務信息的真實、準確、完整，促進公司健康、穩定、可持續發展。2.適用范圍本制度適用于深圳某上市公司及其下屬各子公司、分公司。3.基本原則合法性原則：公司財務管理活動應嚴格遵守國家法律法規和相關政策規定。真實性原則：財務信息應真實、客觀地反映公司財務狀況和經營成果。準確性原則：財務核算和報告應準確無誤，數據計算和處理應符合會計準則和制度要求。完整性原則：涵蓋公司所有財務活動，確保財務信息全面、完整。及時性原則：及時進行財務核算、報告和分析，為公司決策提供及時有效的財務支持。二、財務組織架構及職責1.財務部門設置公司設立財務部，財務部下設財務經理、會計、出納等崗位。2.財務經理職責負責組織領導公司財務管理工作，制定財務戰略和規劃。建立健全財務管理制度和內部控制體系，確保財務工作規范運行。組織編制財務預算、決算報告，進行財務分析和決策支持。協調與內外部各相關部門的關系，保障財務工作順利開展。3.會計職責負責公司日常財務核算工作，編制記賬憑證、登記賬簿、編制財務報表。審核原始憑證的真實性、合法性和完整性，確保財務數據準確無誤。協助財務經理進行財務分析和預算編制工作。負責財務檔案的整理、歸檔和保管工作。4.出納職責負責公司現金收付、銀行結算等資金收支業務。登記現金日記賬和銀行存款日記賬，確保賬實相符。保管庫存現金、有價證券和相關票據，確保資金安全。協助會計進行資金核對和賬務處理工作。三、財務預算管理1.預算編制每年第四季度，公司各部門應根據公司戰略規劃和年度經營目標，編制下一年度部門預算草案。財務部負責匯總各部門預算草案，結合公司實際情況進行綜合平衡，編制公司年度財務預算草案。公司年度財務預算草案經公司管理層審核后，提交董事會審議批準。2.預算執行各部門應嚴格按照批準的預算執行，確保各項預算指標的完成。財務部負責對預算執行情況進行監控和分析，定期向公司管理層匯報預算執行進度。如因特殊情況需要調整預算，應按照規定的程序進行申請和審批。3.預算調整預算執行過程中，如遇市場環境、政策法規等重大變化，導致原預算無法執行時，各部門應及時提出預算調整申請。財務部對預算調整申請進行審核，提出調整建議，報公司管理層審批。經批準的預算調整方案應及時下達各部門執行，并相應調整財務預算報表。四、資金管理1.資金籌集公司根據經營發展需要，合理確定資金籌集規模和方式。資金籌集方式包括股權融資、債權融資等，應嚴格按照法律法規和相關政策規定進行操作。財務部負責資金籌集的具體工作，制定資金籌集計劃，選擇合適的融資渠道和方式，降低融資成本。2.資金使用公司建立資金使用審批制度，明確資金使用審批流程和權限。各項資金支出應嚴格按照預算和審批程序執行，確保資金使用合理、合規、安全。財務部應加強對資金使用情況的監控，定期對資金使用效益進行分析和評估。3.資金結算公司的資金結算應通過合法合規的銀行賬戶進行，確保資金收付安全、準確、及時。出納人員應按照規定辦理現金收付和銀行結算業務，嚴格遵守現金管理和銀行賬戶管理規定。加強與銀行的溝通與合作，及時掌握銀行賬戶資金動態，保障資金安全。4.資金安全公司應建立健全資金安全管理制度，加強對庫存現金、銀行存款、有價證券等資金資產的安全管理。財務部門應定期對資金資產進行盤點和清查，確保賬實相符。加強對財務人員的安全教育和培訓，提高資金安全防范意識，防止資金被盜、挪用等風險。五、資產管理1.流動資產貨幣資金：嚴格按照資金管理規定進行管理，確保資金安全。應收賬款：建立應收賬款管理制度，加強對客戶信用評估和應收賬款的跟蹤催收，定期對應收賬款進行賬齡分析，計提壞賬準備。存貨：制定存貨管理制度，規范存貨采購、驗收、保管、發出等環節的操作流程，定期對存貨進行盤點清查，確保存貨賬實相符。2.固定資產固定資產購置：根據公司經營需要，編制固定資產購置計劃，按照規定的審批程序進行采購。固定資產折舊：按照國家規定的折舊方法和折舊年限計提固定資產折舊，確保固定資產價值合理分攤。固定資產清查：定期對固定資產進行清查盤點，核實固定資產數量、價值和使用狀況，及時處理盤盈、盤虧等情況。固定資產處置：固定資產處置應按照規定的程序進行審批，確保資產處置合法、合規、公正。3.無形資產無形資產取得：無形資產的取得應按照相關法律法規和公司規定進行，確保無形資產的合法性和價值合理性。無形資產攤銷：按照國家規定的攤銷方法和攤銷年限對無形資產進行攤銷，反映無形資產的使用價值。無形資產轉讓：無形資產轉讓應按照規定的程序進行審批，評估其價值，確保轉讓價格合理。六、成本費用管理1.成本核算公司按照產品或項目設置成本核算對象，采用適當的成本核算方法進行成本核算。成本核算應準確歸集和分配各項成本費用，確保成本信息真實、準確。定期對成本核算結果進行分析，找出成本控制的關鍵點，為成本管理提供依據。2.費用控制建立費用管理制度，明確各項費用的開支標準和審批程序。各部門應嚴格控制費用支出，確保費用開支合理、合規。財務部定期對費用支出情況進行監控和分析，及時發現和糾正不合理的費用支出。3.成本分析與控制定期進行成本分析，對比分析實際成本與預算成本、同行業成本水平的差異，找出成本變動原因。根據成本分析結果，制定成本控制措施，優化成本結構，降低成本費用水平。加強對成本費用控制效果的考核和評價，將成本費用控制指標納入績效考核體系。七、收入管理1.收入確認原則公司按照《企業會計準則》的規定，在商品所有權上的主要風險和報酬轉移給購貨方，公司不再對該商品實施繼續管理權和實際控制權，相關的收入已經收到或取得了收款憑證且相關的經濟利益很可能流入公司，并且與銷售該商品有關的成本能夠可靠地計量時，確認收入的實現。2.銷售合同管理銷售部門負責簽訂銷售合同，合同內容應明確產品或服務的名稱、數量、價格、交貨時間、付款方式等條款。銷售合同簽訂后，應及時將合同副本提交給財務部備案，財務部根據合同條款進行收入確認和應收賬款管理。3.銷售收入核算財務部按照收入確認原則，對已實現的銷售收入進行準確核算，及時登記入賬。加強對銷售收入的監控和分析，確保銷售收入的真實性、準確性和完整性。八、利潤及利潤分配管理1.利潤核算公司按照《企業會計準則》的規定進行利潤核算，準確計算利潤總額、凈利潤等指標。加強對各項收入、成本、費用的核算和管理，確保利潤計算準確無誤。2.利潤分配公司利潤分配應按照《公司法》和公司章程的規定進行。利潤分配方案由公司董事會提出，經股東大會審議批準后實施。公司應兼顧股東利益和公司發展需要，合理確定利潤分配比例和方式。九、財務報告與分析1.財務報告編制公司按照國家統一的會計準則和制度規定，定期編制財務報告，包括資產負債表、利潤表、現金流量表、所有者權益變動表及附注等。財務報告應真實、準確、完整地反映公司財務狀況、經營成果和現金流量情況。財務部負責組織財務報告的編制工作，各相關部門應積極配合，提供編制財務報告所需的資料和信息。2.財務報告審計公司年度財務報告應委托具有資質的會計師事務所進行審計。審計機構應按照審計準則的要求，對公司財務報告進行審計，并出具審計報告。公司應積極配合審計機構的工作，提供必要的資料和信息，確保審計工作順利進行。3.財務分析財務部定期對公司財務狀況和經營成果進行分析，撰寫財務分析報告。財務分析應運用適當的分析方法和指標體系，對公司償債能力、盈利能力、營運能力等進行全面分析。財務分析報告應提出合理化建議，為公司決策提供參考依據。十、財務內部控制1.內部控制目標確保公司財務活動合法合規，防范財務風險。保證公司財務信息真實、準確、完整，提高財務報告質量。提高資金使用效益，促進公司經營目標的實現。加強財務內部控制，規范財務管理行為，防止舞弊和腐敗行為的發生。2.內部控制原則全面性原則：涵蓋公司所有財務活動和崗位，確保內部控制無死角。重要性原則：關注重要財務活動和關鍵風險點，實施重點控制。制衡性原則：各項財務工作崗位應相互制約、相互監督，避免權力集中。適應性原則：內部控制制度應根據公司內外部環境變化及時調整和完善。3.內部控制措施建立健全財務管理制度和內部控制流程，明確各崗位的職責和權限。加強財務人員培訓，提高財務人員業務素質和職業道德水平。實施財務信息化管理，提高財務工作效率和內部控制水平。定期對財務內部控制制度的執行情況進行檢查和評價，及時發現問題并加以整改。十一、財務檔案管理1.檔案范圍財務檔案包括會計憑證、會計賬簿、財務報表、財務預算、財務審計報告、稅務資料、合同協議、銀行對賬單、發票等與財務活動相關的各類資料。2.檔案整理財務人員應按照規定對財務檔案進行分類、整理和編號，確保檔案資料完整、有序。3.檔案保管財務檔案應妥善保管，存放于安全、保密的場所，防止檔案資料損壞、丟失和泄密。4.檔案查閱因工作需要查閱財務檔案的，應按照規定的程序進行申請和審批，查閱人員應在指定