佳程廣場管理處財務部管理制度匯編?一、總則1.目的本管理制度匯編旨在規范佳程廣場管理處財務部的工作流程、操作規范及人員職責，確保財務管理工作的準確性、及時性和合規性，為廣場的穩定運營提供有力的財務支持。2.適用范圍本制度適用于佳程廣場管理處財務部全體人員及與財務工作相關的各項業務活動。3.基本原則合法性原則：嚴格遵守國家法律法規和相關財務制度。準確性原則：確保財務數據的真實、準確、完整。及時性原則：及時處理財務業務，提供財務信息。保密性原則：嚴格保守財務機密。二、財務人員崗位職責1.財務經理全面負責財務部的日常管理工作，制定和完善財務管理制度。組織編制財務預算、財務報表等，定期進行財務分析，為管理決策提供依據。負責資金的籌集、調配和使用，確保資金安全和合理運作。協調與稅務、銀行等相關部門的關系，處理財務稅務事宜。監督財務工作的執行情況，對財務人員進行績效考核和培訓。2.會計負責各類會計憑證的編制、審核和記賬工作，確保賬務處理準確無誤。登記各類賬簿，定期進行結賬、對賬，保證賬賬相符、賬實相符。編制財務報表，如資產負債表、利潤表、現金流量表等，及時報送相關部門。負責會計檔案的整理、歸檔和保管工作。協助財務經理進行財務分析和預算編制工作。3.出納負責現金收付、銀行結算業務，嚴格按照規定辦理款項收付手續。登記現金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結，賬款相符。保管庫存現金、有價證券和空白支票等重要票據，確保資金安全。協助會計做好相關財務工作，如核對賬目、編制報表等。負責員工工資、獎金等的發放工作。三、財務預算管理1.預算編制每年末，財務部根據廣場的經營計劃和發展目標，組織各部門編制下一年度的財務預算。各部門應按照規定的格式和要求，詳細填報預算數據，包括收入、成本、費用等項目。財務部對各部門提交的預算進行匯總、審核和平衡，提出調整建議，形成年度財務預算草案。2.預算審批財務預算草案經管理處管理層審核后，提交董事會審批。董事會根據廣場的實際情況和戰略規劃，對預算進行審議和批準。3.預算執行各部門嚴格按照批準的預算執行，確保各項收入和成本費用控制在預算范圍內。財務部定期對預算執行情況進行監控和分析，及時發現偏差并提出改進措施。如因特殊情況需要調整預算，應按照規定的程序進行申請和審批。4.預算考核年末，財務部對各部門的預算執行情況進行考核。根據預算完成情況，對各部門進行獎懲，激勵各部門積極完成預算目標。四、收入管理1.租金收入與租戶簽訂租賃合同，明確租金標準、支付方式、租賃期限等條款。定期對租戶的租金繳納情況進行核對，及時催收租金。對租金收入進行分類核算，確保收入準確入賬。2.物業管理費收入按照物業管理合同約定，向業主或租戶收取物業管理費。做好物業管理費的催繳工作，對欠費情況進行跟蹤和分析。正確記錄物業管理費收入，及時反映收入的增減變動情況。3.其他收入包括廣告位出租收入、停車費收入等其他各類收入。對其他收入進行規范管理，確保收入及時足額入賬。建立健全其他收入的臺賬，詳細記錄收入來源和金額。五、成本費用管理1.成本核算明確成本核算對象和成本項目，對廣場運營過程中發生的各項成本進行準確核算。包括房屋建筑物折舊、設備設施折舊、維修成本、人工成本等。采用合理的成本核算方法，如直接成本法、間接成本分攤法等，確保成本核算的準確性。2.費用控制制定費用報銷制度，明確費用報銷的標準和流程。嚴格控制各項費用支出，對費用報銷進行審核，確保費用支出合理合規。定期對費用支出情況進行分析，查找費用控制的薄弱環節，采取有效措施降低費用。3.成本費用分析定期對成本費用進行分析，比較實際成本費用與預算成本費用的差異。分析成本費用變動的原因，提出改進成本費用管理的建議和措施。為管理層提供成本費用信息，支持決策制定。六、資金管理1.資金籌集根據廣場的資金需求，制定合理的資金籌集計劃。積極拓展融資渠道，如銀行貸款、商業信用等，確保資金的及時供應。對籌集的資金進行合理安排，降低資金成本。2.資金使用建立資金審批制度，明確資金使用的審批流程和權限。按照規定用途使用資金，確保資金安全、高效運作。加強對資金使用情況的監控，定期進行資金盤點，保證賬實相符。3.資金預算編制資金預算，合理預測資金的流入和流出情況。根據資金預算安排資金，避免資金閑置或短缺。對資金預算的執行情況進行跟蹤和分析，及時調整資金預算。七、固定資產管理1.固定資產購置根據廣場的經營需要，編制固定資產購置計劃。按照規定的審批程序進行固定資產購置審批。對購置的固定資產進行驗收、入賬，確保資產信息準確。2.固定資產折舊按照國家規定的折舊政策和方法，對固定資產計提折舊。定期核對固定資產折舊計算的準確性，保證折舊費用合理分攤。3.固定資產清查定期對固定資產進行清查盤點，確保固定資產賬實相符。對清查中發現的問題及時進行處理，如盤盈、盤虧、報廢等。建立固定資產清查檔案，記錄清查情況和處理結果。八、財務報表管理1.報表編制按照國家財務制度和會計準則的要求，定期編制財務報表。財務報表包括資產負債表、利潤表、現金流量表及相關附表。確保財務報表數據真實、準確、完整，編制過程符合規定的程序和方法。2.報表審核會計編制完成財務報表后，先進行自我審核，確保報表數據無誤。財務經理對財務報表進行審核，重點審核報表的準確性、合規性和邏輯性。審核無誤后的財務報表提交給管理層審批。3.報表報送按照規定的時間和要求，將財務報表報送相關部門，如董事會、稅務機關、銀行等。確保財務報表的報送及時、準確，滿足各方的信息需求。九、稅務管理1.稅務申報按照國家稅收法律法規的規定，按時進行稅務申報。準確計算應納稅額，如實填報納稅申報表，確保申報數據真實、準確。及時繳納稅款，避免逾期申報和繳納產生的罰款和滯納金。2.稅務籌劃在合法合規的前提下，進行合理的稅務籌劃，降低稅務成本。關注稅收政策變化，及時調整稅務籌劃方案，充分利用稅收優惠政策。3.稅務風險管理識別和評估稅務風險，制定相應的風險應對措施。加強與稅務機關的溝通與協調，及時解決稅務問題，防范稅務風險。十、財務檔案管理1.檔案收集財務人員在工作過程中，及時收集各類財務檔案資料，包括會計憑證、賬簿、報表、合同、發票等。對收集到的檔案資料進行整理和分類，確保檔案資料的完整性。2.檔案整理按照檔案管理的要求，對財務檔案進行整理和裝訂。編制檔案目錄，注明檔案的名稱、日期、編號等信息，便于查找和管理。3.檔案保管將整理好的財務檔案存放在專門的檔案柜中，確保檔案安全。按照規定的保管期限對檔案進行保管，期滿后按照規定的程序進行銷毀。4.檔案查閱建立檔案查閱制度，嚴格控制檔案查閱的范圍和權限。查閱檔案時，需填寫查閱申請表，經批準后在指定地點查閱。查閱人員不得擅自涂改、復印、抽取檔案資料。十一、財務內部控制1.內部控制制度建立健全財務內部控制制度，明確各崗位的職責和權限。規范財務工作流程，設置必要的審批環節和監督機制。確保財務內部控制制度的有效執行，防范財務風險。2.內部審計定期開展內部審計工作，對財務收支、經濟活動等進行審計監督。檢查財務內部控制制度的執行情況，發現問題及時提出整改建議。對內部審計結果進行跟蹤和落實，確保審計問題得到有效解決。3.風險評估識別和評估財務工作中的各類風險，如市場風險、信用風險、操作風險等。針對不同的風險制定相應的風險應對策略，降低風險損失。定期對風險評估結果進行復查和調整，確保風險應對措施的有效性。十二、附則1.本管理制度匯編自發布之日起生效實施。2.