某公司財務內部管理制度典范?一、總則1.目的本制度旨在規(guī)范公司財務行為，加強財務管理和內部控制，確保公司財務工作合法、合規(guī)、有序進行，保護公司資產安全，提高公司經(jīng)濟效益，為公司發(fā)展提供有力支持。2.適用范圍本制度適用于公司及所屬各部門。3.基本原則公司財務管理遵循合法性、全面性、重要性、制衡性、適應性、成本效益等原則。二、財務機構與人員管理1.財務部門設置公司設立獨立的財務部門，負責公司的財務管理和會計核算工作。財務部門應根據(jù)公司業(yè)務需要，合理設置崗位，明確各崗位的職責權限，確保不相容崗位相互分離、制約和監(jiān)督。2.財務人員配備公司配備具備專業(yè)知識和技能的財務人員，財務人員應具備相應的會計從業(yè)資格證書，熟悉國家財經(jīng)法規(guī)和公司財務制度。財務人員應定期參加培訓和學習，不斷提高業(yè)務水平和綜合素質。3.財務人員職責財務負責人職責負責組織領導公司的財務管理工作，制定財務戰(zhàn)略和財務計劃，組織實施財務預算和成本控制，確保公司財務目標的實現(xiàn)。負責審核公司的財務報表和財務報告，確保其真實、準確、完整。負責建立健全公司的財務管理制度和內部控制制度，加強財務管理和風險防范。負責協(xié)調公司與稅務、銀行等相關部門的關系，維護公司的合法權益。負責組織財務人員的培訓和考核，提高財務人員的業(yè)務水平和綜合素質。會計人員職責負責公司的會計核算工作，按照國家統(tǒng)一的會計制度和公司財務制度的規(guī)定，進行會計憑證的填制、賬簿的登記、報表的編制等工作。負責公司財務數(shù)據(jù)的收集、整理、分析和報告，為公司管理層提供決策支持。負責公司財務檔案的管理工作，確保財務檔案的安全、完整。負責協(xié)助財務負責人完成其他財務管理工作。出納人員職責負責公司現(xiàn)金、銀行存款的收付和保管工作，確?，F(xiàn)金、銀行存款的安全。負責公司票據(jù)的開具、保管和使用工作，確保票據(jù)的安全、規(guī)范使用。負責公司資金日報表、銀行對賬單等的編制和報送工作，及時核對資金余額，確保賬實相符。負責協(xié)助會計人員完成其他財務工作。三、財務管理制度1.預算管理制度預算編制公司應根據(jù)年度經(jīng)營目標和發(fā)展戰(zhàn)略，結合市場情況和歷史數(shù)據(jù)，編制年度財務預算。財務預算應包括收入預算、成本預算、費用預算、利潤預算、現(xiàn)金流量預算等。預算編制應遵循"上下結合、分級編制、逐級匯總"的原則，由各部門提出初步預算草案，經(jīng)財務部門審核、匯總后，報公司管理層審批。預算執(zhí)行公司各部門應嚴格執(zhí)行經(jīng)批準的財務預算，確保預算目標的實現(xiàn)。財務部門應定期對預算執(zhí)行情況進行監(jiān)控和分析，及時發(fā)現(xiàn)問題并提出改進措施。預算執(zhí)行過程中，如遇特殊情況需要調整預算的，應按照規(guī)定的程序進行審批。預算調整應經(jīng)各部門提出申請，財務部門審核，公司管理層審批后執(zhí)行。預算考核公司應建立預算考核制度，對各部門的預算執(zhí)行情況進行考核。預算考核應與部門績效掛鉤，激勵各部門積極完成預算目標。預算考核指標應包括預算完成率、收入增長率、成本費用控制率、利潤增長率等。財務部門應定期對各部門的預算執(zhí)行情況進行考核評價，并將考核結果報公司管理層。2.收入管理制度收入確認原則公司應按照國家統(tǒng)一的會計制度和公司財務制度的規(guī)定，確認收入的實現(xiàn)。收入確認應遵循權責發(fā)生制原則，即在收入的相關經(jīng)濟利益很可能流入公司，且收入的金額能夠可靠計量時，予以確認。收入核算公司應建立健全收入核算制度，對各項收入進行明細核算。收入核算應包括主營業(yè)務收入、其他業(yè)務收入、營業(yè)外收入等。財務部門應定期對收入情況進行核對和分析，確保收入的真實性、準確性和完整性。收入管理公司應加強對收入的管理，建立健全收入合同管理制度。收入合同應明確雙方的權利和義務，確保收入的及時、足額收取。銷售部門應及時與客戶溝通，跟蹤收入的回收情況，對逾期未收回的款項應及時采取措施進行催收。3.成本費用管理制度成本費用核算原則公司應按照國家統(tǒng)一的會計制度和公司財務制度的規(guī)定，核算成本費用。成本費用核算應遵循權責發(fā)生制原則和配比原則，即在成本費用發(fā)生時，予以確認，并與相應的收入進行配比。成本費用控制公司應建立健全成本費用控制制度，加強對成本費用的預算管理和控制。各部門應嚴格按照預算控制成本費用支出，不得超預算支出。財務部門應定期對成本費用進行分析和監(jiān)控，及時發(fā)現(xiàn)成本費用控制中的問題并提出改進措施。成本費用報銷公司應制定成本費用報銷制度，明確報銷的范圍、標準和流程。成本費用報銷應提供真實、合法、有效的憑證，經(jīng)審批后予以報銷。財務部門應嚴格審核成本費用報銷憑證，對不符合規(guī)定的報銷憑證不予報銷。4.資金管理制度資金預算管理公司應建立資金預算管理制度，加強對資金的預算管理。資金預算應包括現(xiàn)金流量預算、資金籌集預算、資金使用預算等。財務部門應定期對資金預算執(zhí)行情況進行監(jiān)控和分析，及時發(fā)現(xiàn)資金管理中的問題并提出改進措施。資金籌集管理公司應根據(jù)經(jīng)營需要和資金狀況，合理確定資金籌集方式和規(guī)模。資金籌集應遵循合法、合理、經(jīng)濟、安全的原則，確保資金的及時、足額籌集。財務部門應加強對資金籌集的管理，建立健全資金籌集審批制度。資金籌集應經(jīng)公司管理層審批后執(zhí)行。資金使用管理公司應建立資金使用審批制度，明確資金使用的范圍、標準和流程。資金使用應嚴格按照審批后的用途使用，不得擅自改變資金用途。財務部門應加強對資金使用的監(jiān)控，定期對資金使用情況進行核對和分析，確保資金的安全、合理使用。資金風險管理公司應建立資金風險管理制度，加強對資金風險的識別、評估和控制。資金風險應包括籌資風險、投資風險、資金流動性風險等。財務部門應定期對資金風險進行評估和分析，及時發(fā)現(xiàn)資金風險并提出應對措施。5.資產管理固定資產管理公司應建立固定資產管理制度，加強對固定資產的購置、驗收、入賬、折舊、處置等環(huán)節(jié)的管理。固定資產應按照規(guī)定進行分類核算，定期進行清查盤點，確保固定資產的安全、完整。財務部門應定期對固定資產的折舊情況進行核對和分析，確保折舊計提的準確性。流動資產公司應建立流動資產管理制度，加強對流動資產的采購、驗收、入庫、領用、保管、盤點等環(huán)節(jié)的管理。流動資產應按照規(guī)定進行核算，定期進行清查盤點，確保流動資產的安全、完整。財務部門應定期對流動資產的庫存情況進行核對和分析，確保庫存的準確性。資產清查公司應定期進行資產清查，確保資產的賬實相符。資產清查應包括固定資產清查、流動資產清查等。財務部門應根據(jù)資產清查結果，編制資產清查報告，及時發(fā)現(xiàn)資產清查中存在的問題并提出處理意見。四、財務審批流程1.一般審批流程申請：業(yè)務部門根據(jù)業(yè)務需要，填寫相關申請表格，詳細說明申請事項、金額、用途等。部門審核：業(yè)務部門負責人對申請事項進行審核，簽署審核意見。財務審核：財務部門對申請事項進行財務審核，審核內容包括預算情況、資金狀況、費用標準等。財務部門簽署審核意見。審批：根據(jù)公司規(guī)定的審批權限，由相應的管理層進行審批。審批通過后，申請事項進入執(zhí)行環(huán)節(jié)。執(zhí)行：業(yè)務部門按照審批后的申請事項進行執(zhí)行，財務部門根據(jù)執(zhí)行情況進行賬務處理。2.重大事項審批流程申請：業(yè)務部門根據(jù)重大事項的決策需要，填寫相關申請表格，詳細說明重大事項的內容、背景、影響等。部門審核：業(yè)務部門負責人對重大事項進行審核，簽署審核意見。財務評估：財務部門對重大事項進行財務評估，評估內容包括財務狀況、資金需求、盈利能力等。財務部門編制財務評估報告。專家論證：對于涉及專業(yè)領域的重大事項，公司應組織專家進行論證，專家應出具論證意見。審批：根據(jù)公司規(guī)定的審批權限，由相應的管理層進行審批。審批通過后，重大事項進入決策實施環(huán)節(jié)。決策實施：業(yè)務部門按照審批后的重大事項進行決策實施，財務部門根據(jù)實施情況進行財務監(jiān)控和核算。五、財務報告與分析1.財務報告編制公司應按照國家統(tǒng)一的會計制度和公司財務制度的規(guī)定，定期編制財務報告。財務報告應包括資產負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表、所有者權益變動表等。財務報告應真實、準確、完整地反映公司的財務狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量情況。財務報告編制完成后，應經(jīng)財務負責人審核、公司管理層審批后對外報送。2.財務報告分析公司應定期對財務報告進行分析，為公司管理層提供決策支持。財務報告分析應包括財務指標分析、財務趨勢分析、財務結構分析等。財務部門應根據(jù)財務報告分析結果，撰寫財務分析報告，提出改進措施和建議。財務分析報告應經(jīng)財務負責人審核、公司管理層審批后作為公司決策的重要依據(jù)。六、財務監(jiān)督與檢查1.內部審計公司應設立內部審計部門，負責對公司的財務收支、經(jīng)濟活動、內部控制等進行審計監(jiān)督。內部審計部門應定期對公司的財務狀況進行審計，并出具審計報告。內部審計部門應加強對審計發(fā)現(xiàn)問題的跟蹤和整改，確保問題得到及時解決。2.外部審計公司應按照國家有關規(guī)定，聘請具有資質的外部審計機構對公司的財務報表進行審計。外部審計機構應出具審計報告，對公司財務報表的真實性、準確性、完整性發(fā)表審計意見。公司應積極配合外部審計機構的工作，提