中核深圳凱利集團有限公司財務管理制度_第1頁
中核深圳凱利集團有限公司財務管理制度_第2頁
中核深圳凱利集團有限公司財務管理制度_第3頁
中核深圳凱利集團有限公司財務管理制度_第4頁
中核深圳凱利集團有限公司財務管理制度_第5頁
已閱讀5頁,還剩4頁未讀, 繼續(xù)免費閱讀

下載本文檔

版權說明:本文檔由用戶提供并上傳,收益歸屬內容提供方,若內容存在侵權,請進行舉報或認領

文檔簡介

中核深圳凱利集團有限公司財務管理制度?第一章總則第一條目的為加強中核深圳凱利集團有限公司(以下簡稱"公司")財務管理,規(guī)范財務行為,提高資金使用效益,保障公司持續(xù)健康發(fā)展,依據(jù)國家有關法律法規(guī)和企業(yè)會計準則,結合公司實際情況,制定本制度。第二條適用范圍本制度適用于公司總部及所屬各分公司、子公司。第三條基本原則1.合法性原則:財務管理活動必須遵守國家法律法規(guī)和相關政策規(guī)定。2.規(guī)范性原則:建立健全規(guī)范的財務管理制度和流程,確保財務工作有序進行。3.真實性原則:財務信息應真實、準確、完整地反映公司財務狀況和經(jīng)營成果。4.效益性原則:合理配置資源,追求經(jīng)濟效益最大化,提高資金使用效率。5.風險防控原則:識別、評估和控制財務風險,保障公司資金安全。第二章財務管理職責第四條財務部門職責1.負責制定和完善公司財務管理制度、流程,并組織實施。2.編制公司年度財務預算、決算報告,監(jiān)督預算執(zhí)行情況。3.負責公司日常會計核算工作,及時準確編制財務報表。4.籌集、管理和運用公司資金,合理安排資金收支,確保資金安全。5.參與公司重大經(jīng)濟決策,提供財務分析和決策支持。6.負責稅務管理,依法納稅,合理降低稅務成本。7.管理公司財務檔案,確保檔案資料完整、安全。第五條財務人員職責1.財務人員應具備相應的專業(yè)知識和技能,遵守職業(yè)道德規(guī)范。2.嚴格按照財務制度和會計法規(guī)進行賬務處理,確保財務信息質量。3.及時與各部門溝通協(xié)調,提供財務服務和支持。4.對公司財務狀況和經(jīng)營成果進行分析,提出改進建議。5.保守公司財務秘密,不得泄露公司財務信息。第三章預算管理第六條預算編制1.公司實行全面預算管理制度,各部門應根據(jù)公司戰(zhàn)略目標和年度經(jīng)營計劃,編制本部門年度預算草案。2.預算編制應遵循"上下結合、分級編制、逐級匯總"的程序,由財務部門負責匯總審核,形成公司年度預算草案,報公司管理層審批。3.年度預算應包括收入預算、成本費用預算、資本預算、現(xiàn)金流量預算等內容。第七條預算執(zhí)行1.各部門應嚴格按照批準的預算組織實施,確保預算目標的實現(xiàn)。2.財務部門負責對預算執(zhí)行情況進行監(jiān)控和分析,及時發(fā)現(xiàn)問題并提出改進措施。3.預算執(zhí)行過程中,如遇特殊情況需要調整預算,應按照規(guī)定的程序報經(jīng)批準。第八條預算考核1.建立預算考核機制,對各部門預算執(zhí)行情況進行考核評價。2.考核指標應包括預算完成率、成本費用控制情況、資金使用效率等。3.根據(jù)考核結果,對預算執(zhí)行情況良好的部門給予獎勵,對未完成預算目標的部門進行相應處罰。第四章資金管理第九條資金籌集1.根據(jù)公司經(jīng)營發(fā)展需要,合理確定資金籌集規(guī)模和方式。2.籌集資金應遵循成本效益原則,降低資金成本。3.嚴格按照國家法律法規(guī)和金融監(jiān)管要求,辦理資金籌集業(yè)務,確?;I資合法合規(guī)。第十條資金使用1.建立資金授權審批制度,明確資金使用審批流程和權限。2.資金支出應嚴格按照預算執(zhí)行,確保資金使用合理、合規(guī)、有效。3.加強資金支付管理,對重大資金支出實行集體決策和聯(lián)簽制度。4.嚴禁擅自挪用、出借公司資金。第十一條資金監(jiān)控1.財務部門應定期對公司資金狀況進行監(jiān)控和分析,及時掌握資金動態(tài)。2.建立資金風險預警機制,對可能出現(xiàn)的資金風險及時發(fā)出預警信號,并采取相應措施進行防范和化解。3.加強銀行賬戶管理,定期核對銀行賬目,確保資金安全。第五章資產管理第十二條流動資產1.貨幣資金管理:嚴格遵守現(xiàn)金管理規(guī)定,確保貨幣資金安全。定期對銀行存款進行清查核對,編制銀行存款余額調節(jié)表。2.應收賬款管理:建立應收賬款管理制度,加強客戶信用評估和跟蹤,及時催收賬款,降低壞賬風險。3.存貨管理:制定存貨管理制度,規(guī)范存貨采購、驗收、保管、發(fā)出等環(huán)節(jié)的操作流程,定期進行存貨盤點,確保存貨賬實相符。第十三條固定資產1.固定資產購置:按照公司固定資產管理制度,編制固定資產購置計劃,履行審批程序后進行購置。2.固定資產折舊:根據(jù)固定資產的性質和使用情況,合理確定折舊方法和折舊年限,計提固定資產折舊。3.固定資產清查:定期對固定資產進行清查盤點,及時發(fā)現(xiàn)和處理固定資產盤盈、盤虧、毀損等情況。4.固定資產處置:按照規(guī)定的程序辦理固定資產處置手續(xù),確保處置過程合法合規(guī),資產處置收入及時足額入賬。第十四條無形資產1.無形資產計價:按照國家相關規(guī)定,合理確定無形資產的入賬價值。2.無形資產攤銷:根據(jù)無形資產的使用壽命,采用合理的方法進行攤銷。3.無形資產轉讓:按照規(guī)定的程序辦理無形資產轉讓手續(xù),轉讓收入應及時入賬。第六章成本費用管理第十五條成本費用核算1.建立健全成本費用核算制度,明確成本費用核算對象、項目和方法。2.按照權責發(fā)生制原則進行成本費用核算,確保成本費用核算準確、及時。第十六條成本費用控制1.制定成本費用控制目標和措施,加強對成本費用支出的審核和監(jiān)督。2.嚴格控制各項費用開支標準,杜絕不合理支出。3.定期對成本費用進行分析,查找成本費用管理中的薄弱環(huán)節(jié),采取有效措施加以改進。第十七條成本費用報銷1.制定成本費用報銷制度,明確報銷流程和審批權限。2.報銷憑證應真實、合法、有效,符合財務制度規(guī)定。3.財務部門應嚴格審核報銷憑證,對不符合規(guī)定的報銷予以拒絕。第七章利潤及利潤分配管理第十八條利潤核算1.按照國家會計準則和公司財務制度的規(guī)定,準確核算公司利潤。2.利潤包括營業(yè)利潤、利潤總額和凈利潤。第十九條利潤分配1.公司利潤分配應遵循國家法律法規(guī)和公司章程的規(guī)定。2.利潤分配方案應經(jīng)公司董事會審議通過,并報股東會批準。3.公司應按照規(guī)定提取法定盈余公積和任意盈余公積,用于彌補虧損、擴大生產經(jīng)營或轉增資本。第八章稅務管理第二十條稅務登記與申報1.按照國家稅收法律法規(guī)的規(guī)定,及時辦理稅務登記、變更登記和注銷登記手續(xù)。2.準確計算應納稅額,按時進行納稅申報,確保稅款足額繳納。第二十一條稅務籌劃1.在合法合規(guī)的前提下,開展稅務籌劃工作,合理降低公司稅務成本。2.關注稅收政策變化,及時調整稅務籌劃方案。第二十二條稅務風險管理1.識別、評估和應對稅務風險,建立健全稅務風險防控機制。2.加強與稅務機關的溝通協(xié)調,及時解決稅務問題。第九章財務報告與財務分析第二十三條財務報告1.定期編制財務報告,包括資產負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等。2.財務報告應真實、準確、完整,符合國家財務會計制度和相關法律法規(guī)的要求。3.財務報告應經(jīng)公司管理層審核和董事會批準后對外披露。第二十四條財務分析1.定期開展財務分析工作,為公司管理層提供決策支持。2.財務分析應包括公司財務狀況、經(jīng)營成果、現(xiàn)金流量等方面的分析,以及主要財務指標的變動分析。3.通過財務分析,發(fā)現(xiàn)公司經(jīng)營管理中存在的問題,提出改進建議和措施。第十章財務內部控制第二十五條內部控制制度建設1.建立健全財務內部控制制度,涵蓋預算管理、資金管理、資產管理、成本費用管理等各個方面。2.明確各部門和崗位在財務內部控制中的職責和權限,確保內部控制有效執(zhí)行。第二十六條內部控制執(zhí)行與監(jiān)督1.嚴格執(zhí)行財務內部控制制度,確保各項財務活動符合規(guī)定的流程和標準。2.加強對財務內部控制制度執(zhí)行情況的監(jiān)督檢查,及時發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問題。3.定期對財務內部控制制度進行評價,根據(jù)評價結果及時修訂和完善內部控制制度。第十一章財務檔案管理第二十七條檔案范圍財務檔案包括會計憑證、會計賬簿、財務報表、審計報告、稅務資料、合同協(xié)議、財務文件等。第二十八條檔案整理與保管1.財務部門應按照檔案管理要求,定期對財務檔案進行整理、裝訂和歸檔。2.財務檔案應妥善保管,確保檔案的安全和完整。檔案保管期限應符合國家有關規(guī)定。第二十九條檔案查閱與借閱1.建立財務檔案查閱和借閱制度,嚴格履行審批手續(xù)。2.查閱和借閱財務檔案應在指定地點進行,不得擅自復印、外借或帶出公司。第十二章附則第三十條制度解釋

溫馨提示

  • 1. 本站所有資源如無特殊說明,都需要本地電腦安裝OFFICE2007和PDF閱讀器。圖紙軟件為CAD,CAXA,PROE,UG,SolidWorks等.壓縮文件請下載最新的WinRAR軟件解壓。
  • 2. 本站的文檔不包含任何第三方提供的附件圖紙等,如果需要附件,請聯(lián)系上傳者。文件的所有權益歸上傳用戶所有。
  • 3. 本站RAR壓縮包中若帶圖紙,網(wǎng)頁內容里面會有圖紙預覽,若沒有圖紙預覽就沒有圖紙。
  • 4. 未經(jīng)權益所有人同意不得將文件中的內容挪作商業(yè)或盈利用途。
  • 5. 人人文庫網(wǎng)僅提供信息存儲空間,僅對用戶上傳內容的表現(xiàn)方式做保護處理,對用戶上傳分享的文檔內容本身不做任何修改或編輯,并不能對任何下載內容負責。
  • 6. 下載文件中如有侵權或不適當內容,請與我們聯(lián)系,我們立即糾正。
  • 7. 本站不保證下載資源的準確性、安全性和完整性, 同時也不承擔用戶因使用這些下載資源對自己和他人造成任何形式的傷害或損失。

評論

0/150

提交評論