中核深圳凱利集團有限公司財務管理制度?第一章總則第一條目的為加強中核深圳凱利集團有限公司（以下簡稱"公司"）財務管理，規范財務行為，提高資金使用效益，保障公司持續健康發展，依據國家有關法律法規和企業會計準則，結合公司實際情況，制定本制度。第二條適用范圍本制度適用于公司總部及所屬各分公司、子公司。第三條基本原則1.合法性原則：財務管理活動必須遵守國家法律法規和相關政策規定。2.規范性原則：建立健全規范的財務管理制度和流程，確保財務工作有序進行。3.真實性原則：財務信息應真實、準確、完整地反映公司財務狀況和經營成果。4.效益性原則：合理配置資源，追求經濟效益最大化，提高資金使用效率。5.風險防控原則：識別、評估和控制財務風險，保障公司資金安全。第二章財務管理職責第四條財務部門職責1.負責制定和完善公司財務管理制度、流程，并組織實施。2.編制公司年度財務預算、決算報告，監督預算執行情況。3.負責公司日常會計核算工作，及時準確編制財務報表。4.籌集、管理和運用公司資金，合理安排資金收支，確保資金安全。5.參與公司重大經濟決策，提供財務分析和決策支持。6.負責稅務管理，依法納稅，合理降低稅務成本。7.管理公司財務檔案，確保檔案資料完整、安全。第五條財務人員職責1.財務人員應具備相應的專業知識和技能，遵守職業道德規范。2.嚴格按照財務制度和會計法規進行賬務處理，確保財務信息質量。3.及時與各部門溝通協調，提供財務服務和支持。4.對公司財務狀況和經營成果進行分析，提出改進建議。5.保守公司財務秘密，不得泄露公司財務信息。第三章預算管理第六條預算編制1.公司實行全面預算管理制度，各部門應根據公司戰略目標和年度經營計劃，編制本部門年度預算草案。2.預算編制應遵循"上下結合、分級編制、逐級匯總"的程序，由財務部門負責匯總審核，形成公司年度預算草案，報公司管理層審批。3.年度預算應包括收入預算、成本費用預算、資本預算、現金流量預算等內容。第七條預算執行1.各部門應嚴格按照批準的預算組織實施，確保預算目標的實現。2.財務部門負責對預算執行情況進行監控和分析，及時發現問題并提出改進措施。3.預算執行過程中，如遇特殊情況需要調整預算，應按照規定的程序報經批準。第八條預算考核1.建立預算考核機制，對各部門預算執行情況進行考核評價。2.考核指標應包括預算完成率、成本費用控制情況、資金使用效率等。3.根據考核結果，對預算執行情況良好的部門給予獎勵，對未完成預算目標的部門進行相應處罰。第四章資金管理第九條資金籌集1.根據公司經營發展需要，合理確定資金籌集規模和方式。2.籌集資金應遵循成本效益原則，降低資金成本。3.嚴格按照國家法律法規和金融監管要求，辦理資金籌集業務，確保籌資合法合規。第十條資金使用1.建立資金授權審批制度，明確資金使用審批流程和權限。2.資金支出應嚴格按照預算執行，確保資金使用合理、合規、有效。3.加強資金支付管理，對重大資金支出實行集體決策和聯簽制度。4.嚴禁擅自挪用、出借公司資金。第十一條資金監控1.財務部門應定期對公司資金狀況進行監控和分析，及時掌握資金動態。2.建立資金風險預警機制，對可能出現的資金風險及時發出預警信號，并采取相應措施進行防范和化解。3.加強銀行賬戶管理，定期核對銀行賬目，確保資金安全。第五章資產管理第十二條流動資產1.貨幣資金管理：嚴格遵守現金管理規定，確保貨幣資金安全。定期對銀行存款進行清查核對，編制銀行存款余額調節表。2.應收賬款管理：建立應收賬款管理制度，加強客戶信用評估和跟蹤，及時催收賬款，降低壞賬風險。3.存貨管理：制定存貨管理制度，規范存貨采購、驗收、保管、發出等環節的操作流程，定期進行存貨盤點，確保存貨賬實相符。第十三條固定資產1.固定資產購置：按照公司固定資產管理制度，編制固定資產購置計劃，履行審批程序后進行購置。2.固定資產折舊：根據固定資產的性質和使用情況，合理確定折舊方法和折舊年限，計提固定資產折舊。3.固定資產清查：定期對固定資產進行清查盤點，及時發現和處理固定資產盤盈、盤虧、毀損等情況。4.固定資產處置：按照規定的程序辦理固定資產處置手續，確保處置過程合法合規，資產處置收入及時足額入賬。第十四條無形資產1.無形資產計價：按照國家相關規定，合理確定無形資產的入賬價值。2.無形資產攤銷：根據無形資產的使用壽命，采用合理的方法進行攤銷。3.無形資產轉讓：按照規定的程序辦理無形資產轉讓手續，轉讓收入應及時入賬。第六章成本費用管理第十五條成本費用核算1.建立健全成本費用核算制度，明確成本費用核算對象、項目和方法。2.按照權責發生制原則進行成本費用核算，確保成本費用核算準確、及時。第十六條成本費用控制1.制定成本費用控制目標和措施，加強對成本費用支出的審核和監督。2.嚴格控制各項費用開支標準，杜絕不合理支出。3.定期對成本費用進行分析，查找成本費用管理中的薄弱環節，采取有效措施加以改進。第十七條成本費用報銷1.制定成本費用報銷制度，明確報銷流程和審批權限。2.報銷憑證應真實、合法、有效，符合財務制度規定。3.財務部門應嚴格審核報銷憑證，對不符合規定的報銷予以拒絕。第七章利潤及利潤分配管理第十八條利潤核算1.按照國家會計準則和公司財務制度的規定，準確核算公司利潤。2.利潤包括營業利潤、利潤總額和凈利潤。第十九條利潤分配1.公司利潤分配應遵循國家法律法規和公司章程的規定。2.利潤分配方案應經公司董事會審議通過，并報股東會批準。3.公司應按照規定提取法定盈余公積和任意盈余公積，用于彌補虧損、擴大生產經營或轉增資本。第八章稅務管理第二十條稅務登記與申報1.按照國家稅收法律法規的規定，及時辦理稅務登記、變更登記和注銷登記手續。2.準確計算應納稅額，按時進行納稅申報，確保稅款足額繳納。第二十一條稅務籌劃1.在合法合規的前提下，開展稅務籌劃工作，合理降低公司稅務成本。2.關注稅收政策變化，及時調整稅務籌劃方案。第二十二條稅務風險管理1.識別、評估和應對稅務風險，建立健全稅務風險防控機制。2.加強與稅務機關的溝通協調，及時解決稅務問題。第九章財務報告與財務分析第二十三條財務報告1.定期編制財務報告，包括資產負債表、利潤表、現金流量表等。2.財務報告應真實、準確、完整，符合國家財務會計制度和相關法律法規的要求。3.財務報告應經公司管理層審核和董事會批準后對外披露。第二十四條財務分析1.定期開展財務分析工作，為公司管理層提供決策支持。2.財務分析應包括公司財務狀況、經營成果、現金流量等方面的分析，以及主要財務指標的變動分析。3.通過財務分析，發現公司經營管理中存在的問題，提出改進建議和措施。第十章財務內部控制第二十五條內部控制制度建設1.建立健全財務內部控制制度，涵蓋預算管理、資金管理、資產管理、成本費用管理等各個方面。2.明確各部門和崗位在財務內部控制中的職責和權限，確保內部控制有效執行。第二十六條內部控制執行與監督1.嚴格執行財務內部控制制度，確保各項財務活動符合規定的流程和標準。2.加強對財務內部控制制度執行情況的監督檢查，及時發現和糾正存在的問題。3.定期對財務內部控制制度進行評價，根據評價結果及時修訂和完善內部控制制度。第十一章財務檔案管理第二十七條檔案范圍財務檔案包括會計憑證、會計賬簿、財務報表、審計報告、稅務資料、合同協議、財務文件等。第二十八條檔案整理與保管1.財務部門應按照檔案管理要求，定期對財務檔案進行整理、裝訂和歸檔。2.財務檔案應妥善保管，確保檔案的安全和完整。檔案保管期限應符合國家有關規定。第二十九條檔案查閱與借閱1.建立財務檔案查閱和借閱制度，嚴格履行審批手續。2.查閱和借閱財務檔案應在指定地點進行，不得擅自復印、外借或帶出公司。第十二章附則第三十條制度解釋