中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的制度性缺陷及其制度創(chuàng)新?摘要：中小企業(yè)在國(guó)民經(jīng)濟(jì)中占據(jù)著重要地位，但融資難問(wèn)題一直制約著其發(fā)展。信用擔(dān)保體系作為緩解中小企業(yè)融資困境的重要手段，存在著諸多制度性缺陷。本文深入剖析了這些缺陷，并提出了相應(yīng)的制度創(chuàng)新建議，以期完善中小企業(yè)信用擔(dān)保體系，更好地促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展。一、引言中小企業(yè)是我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要力量，在推動(dòng)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)、增加就業(yè)、促進(jìn)創(chuàng)新等方面發(fā)揮著不可替代的作用。然而，融資難問(wèn)題始終是困擾中小企業(yè)發(fā)展的瓶頸。信用擔(dān)保體系作為一種金融中介服務(wù)，旨在為中小企業(yè)提供信用增級(jí)，幫助其獲得融資。盡管我國(guó)中小企業(yè)信用擔(dān)保體系已初步建立，但在運(yùn)行過(guò)程中暴露出一系列制度性缺陷，影響了其功能的有效發(fā)揮。因此，研究中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的制度性缺陷并進(jìn)行制度創(chuàng)新具有重要的現(xiàn)實(shí)意義。二、中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的制度性缺陷（一）擔(dān)保機(jī)構(gòu)自身缺陷1.資金規(guī)模較小且來(lái)源單一多數(shù)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的資金規(guī)模有限，難以滿足大量中小企業(yè)的擔(dān)保需求。同時(shí)，資金來(lái)源主要依賴政府財(cái)政資金，社會(huì)資本參與度低，缺乏持續(xù)的資金補(bǔ)充機(jī)制，導(dǎo)致?lián)C(jī)構(gòu)實(shí)力薄弱，抗風(fēng)險(xiǎn)能力差。2.治理結(jié)構(gòu)不完善部分擔(dān)保機(jī)構(gòu)存在產(chǎn)權(quán)不清、權(quán)責(zé)不明的問(wèn)題，內(nèi)部管理混亂。缺乏科學(xué)的決策機(jī)制和風(fēng)險(xiǎn)控制體系，難以對(duì)擔(dān)保業(yè)務(wù)進(jìn)行有效的管理和監(jiān)督，增加了擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)。3.專業(yè)人才匱乏擔(dān)保行業(yè)需要具備金融、法律、財(cái)務(wù)等多方面專業(yè)知識(shí)的人才。但目前擔(dān)保機(jī)構(gòu)普遍缺乏高素質(zhì)的專業(yè)人才，影響了擔(dān)保業(yè)務(wù)的開展和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估能力。（二）擔(dān)保運(yùn)行機(jī)制缺陷1.擔(dān)保放大倍數(shù)限制我國(guó)對(duì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的擔(dān)保放大倍數(shù)有嚴(yán)格限制，一般規(guī)定在510倍之間。這使得擔(dān)保機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)拓展受到制約，無(wú)法充分發(fā)揮其信用增級(jí)作用，不能滿足中小企業(yè)多樣化的融資需求。2.風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)機(jī)制不合理在擔(dān)保業(yè)務(wù)中，銀行往往要求擔(dān)保機(jī)構(gòu)承擔(dān)過(guò)高的風(fēng)險(xiǎn)，自身承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)比例較低。這種不合理的風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)機(jī)制，使得擔(dān)保機(jī)構(gòu)在與銀行合作中處于不利地位，增加了擔(dān)保機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)壓力。3.信用評(píng)估體系不完善目前我國(guó)缺乏統(tǒng)一、科學(xué)、權(quán)威的中小企業(yè)信用評(píng)估體系，銀行和擔(dān)保機(jī)構(gòu)對(duì)中小企業(yè)的信用狀況難以準(zhǔn)確評(píng)估。這導(dǎo)致?lián)C(jī)構(gòu)在選擇擔(dān)保對(duì)象時(shí)缺乏可靠依據(jù)，增加了擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)。（三）法律法規(guī)缺陷1.擔(dān)保相關(guān)法律法規(guī)不健全我國(guó)關(guān)于中小企業(yè)信用擔(dān)保的法律法規(guī)尚不完善，對(duì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的設(shè)立、經(jīng)營(yíng)、監(jiān)管等方面缺乏明確的法律規(guī)范。這使得擔(dān)保機(jī)構(gòu)在運(yùn)行過(guò)程中面臨法律風(fēng)險(xiǎn)，也不利于擔(dān)保行業(yè)的健康發(fā)展。2.法律執(zhí)行力度不足即使有相關(guān)法律法規(guī)，但在實(shí)際執(zhí)行過(guò)程中存在力度不足的問(wèn)題。對(duì)擔(dān)保糾紛的處理缺乏高效、公正的機(jī)制，影響了擔(dān)保機(jī)構(gòu)和債權(quán)人的合法權(quán)益。（四）外部環(huán)境缺陷1.社會(huì)信用環(huán)境不佳我國(guó)社會(huì)信用體系建設(shè)尚不完善，中小企業(yè)信用意識(shí)淡薄，存在大量逃廢債現(xiàn)象。這使得擔(dān)保機(jī)構(gòu)面臨較高的信用風(fēng)險(xiǎn)，增加了擔(dān)保業(yè)務(wù)的難度。2.政府扶持政策不到位雖然政府出臺(tái)了一些扶持中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的政策，但在政策落實(shí)、資金支持、稅收優(yōu)惠等方面還存在不足。政策的針對(duì)性和有效性有待提高，未能充分發(fā)揮對(duì)擔(dān)保體系的支持作用。三、中小企業(yè)信用擔(dān)保體系制度創(chuàng)新的建議（一）完善擔(dān)保機(jī)構(gòu)自身建設(shè)1.拓寬資金來(lái)源渠道鼓勵(lì)社會(huì)資本參與擔(dān)保機(jī)構(gòu)的設(shè)立和運(yùn)營(yíng)，通過(guò)吸引民間資本、引入風(fēng)險(xiǎn)投資等方式，擴(kuò)大擔(dān)保機(jī)構(gòu)的資金規(guī)模。同時(shí)，建立擔(dān)保機(jī)構(gòu)的資金補(bǔ)充機(jī)制，如允許擔(dān)保機(jī)構(gòu)提取一定比例的風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金用于補(bǔ)充資本金，提高擔(dān)保機(jī)構(gòu)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。2.優(yōu)化治理結(jié)構(gòu)建立現(xiàn)代企業(yè)制度，明確擔(dān)保機(jī)構(gòu)的產(chǎn)權(quán)關(guān)系和權(quán)責(zé)利關(guān)系。完善內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)，設(shè)立科學(xué)的決策機(jī)構(gòu)、監(jiān)督機(jī)構(gòu)和執(zhí)行機(jī)構(gòu)，加強(qiáng)內(nèi)部控制，提高管理水平。建立健全風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和預(yù)警機(jī)制，對(duì)擔(dān)保業(yè)務(wù)進(jìn)行全程監(jiān)控，降低擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)。3.加強(qiáng)人才培養(yǎng)和引進(jìn)擔(dān)保機(jī)構(gòu)要重視人才培養(yǎng)和引進(jìn)，通過(guò)內(nèi)部培訓(xùn)、外部進(jìn)修等方式，提高員工的專業(yè)素質(zhì)。同時(shí)，積極吸引金融、法律、財(cái)務(wù)等方面的專業(yè)人才，充實(shí)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的人才隊(duì)伍，提升擔(dān)保業(yè)務(wù)能力和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估水平。（二）優(yōu)化擔(dān)保運(yùn)行機(jī)制1.適當(dāng)放寬擔(dān)保放大倍數(shù)限制根據(jù)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)控制能力和經(jīng)營(yíng)狀況，適當(dāng)放寬擔(dān)保放大倍數(shù)限制。同時(shí)，加強(qiáng)對(duì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的監(jiān)管，確保其在擴(kuò)大業(yè)務(wù)規(guī)模的同時(shí)，能夠有效控制風(fēng)險(xiǎn)。這樣可以提高擔(dān)保機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)拓展能力，更好地滿足中小企業(yè)的融資需求。2.建立合理的風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)機(jī)制明確銀行和擔(dān)保機(jī)構(gòu)在擔(dān)保業(yè)務(wù)中的風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)比例，改變銀行過(guò)度依賴擔(dān)保機(jī)構(gòu)承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的現(xiàn)狀。可以通過(guò)協(xié)商確定合理的風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)比例，如銀行承擔(dān)一定比例的風(fēng)險(xiǎn)，擔(dān)保機(jī)構(gòu)承擔(dān)剩余風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，探索建立風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)、利益共享的合作模式，提高雙方合作的積極性和主動(dòng)性。3.完善信用評(píng)估體系建立統(tǒng)一、科學(xué)、權(quán)威的中小企業(yè)信用評(píng)估體系，整合銀行、工商、稅務(wù)、司法等部門的信息資源，實(shí)現(xiàn)信息共享。運(yùn)用先進(jìn)的評(píng)估技術(shù)和方法，對(duì)中小企業(yè)的信用狀況進(jìn)行全面、準(zhǔn)確的評(píng)估。擔(dān)保機(jī)構(gòu)依據(jù)信用評(píng)估結(jié)果，合理選擇擔(dān)保對(duì)象，降低擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)。（三）健全法律法規(guī)體系1.完善擔(dān)保相關(guān)法律法規(guī)加快制定和完善中小企業(yè)信用擔(dān)保方面的法律法規(guī)，明確擔(dān)保機(jī)構(gòu)的設(shè)立條件、經(jīng)營(yíng)范圍、經(jīng)營(yíng)規(guī)則、監(jiān)管要求等。規(guī)范擔(dān)保業(yè)務(wù)操作流程，保障擔(dān)保機(jī)構(gòu)和債權(quán)人的合法權(quán)益。加強(qiáng)對(duì)擔(dān)保行業(yè)的法律約束，促進(jìn)擔(dān)保行業(yè)的規(guī)范化發(fā)展。2.加強(qiáng)法律執(zhí)行力度建立健全擔(dān)保糾紛的處理機(jī)制，提高法律執(zhí)行效率。加強(qiáng)司法部門與擔(dān)保機(jī)構(gòu)、銀行等相關(guān)部門的協(xié)作配合，依法嚴(yán)厲打擊逃廢債行為，維護(hù)良好的金融秩序。確保法律法規(guī)的有效執(zhí)行，為中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的健康運(yùn)行提供法律保障。（四）改善外部環(huán)境1.加強(qiáng)社會(huì)信用體系建設(shè)加快推進(jìn)社會(huì)信用體系建設(shè)，建立健全中小企業(yè)信用檔案，記錄企業(yè)的信用信息。加強(qiáng)信用信息的公開和共享，對(duì)守信企業(yè)給予激勵(lì)，對(duì)失信企業(yè)進(jìn)行懲戒。提高中小企業(yè)的信用意識(shí)，營(yíng)造良好的社會(huì)信用環(huán)境，降低擔(dān)保機(jī)構(gòu)的信用風(fēng)險(xiǎn)。2.強(qiáng)化政府扶持政策政府要加大對(duì)中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的扶持力度，完善相關(guān)政策措施。在資金支持方面，增加對(duì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的財(cái)政投入，設(shè)立擔(dān)保專項(xiàng)資金，用于支持擔(dān)保機(jī)構(gòu)的發(fā)展和中小企業(yè)融資擔(dān)保業(yè)務(wù)。在稅收優(yōu)惠方面，給予擔(dān)保機(jī)構(gòu)一定的稅收減免政策，降低其經(jīng)營(yíng)成本。加強(qiáng)政策的宣傳和落實(shí)，確保政策惠及擔(dān)保機(jī)構(gòu)和中小企業(yè)。四、結(jié)論中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的完善對(duì)于解決中小企業(yè)融資難問(wèn)題至關(guān)重要。當(dāng)前我國(guó)中小企業(yè)信用擔(dān)保體系存在著擔(dān)保機(jī)構(gòu)自身缺陷、擔(dān)保運(yùn)行機(jī)制缺陷、法律法規(guī)缺陷和外部環(huán)境缺陷等制度性問(wèn)題。通過(guò)完善擔(dān)保機(jī)構(gòu)自身建設(shè)、優(yōu)化擔(dān)保運(yùn)行機(jī)制、健全法律法規(guī)體系和改善外