Riafwa存貨管理制度?一、總則1.目的本制度旨在規(guī)范Riafwa公司存貨的管理流程，確保存貨的安全、完整，提高存貨運(yùn)營(yíng)效率，合理控制存貨成本，保證財(cái)務(wù)信息的準(zhǔn)確可靠，以支持公司整體業(yè)務(wù)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。2.適用范圍本制度適用于Riafwa公司總部及各分公司、子公司涉及的各類存貨，包括原材料、在產(chǎn)品、產(chǎn)成品、周轉(zhuǎn)材料等。3.職責(zé)分工采購(gòu)部門負(fù)責(zé)根據(jù)生產(chǎn)和銷售需求，制定合理的采購(gòu)計(jì)劃，選擇合格供應(yīng)商，簽訂采購(gòu)合同，確保存貨及時(shí)、足額供應(yīng)。負(fù)責(zé)跟蹤采購(gòu)訂單執(zhí)行情況，協(xié)調(diào)解決采購(gòu)過(guò)程中的問(wèn)題，如交貨延遲、質(zhì)量不符等。倉(cāng)儲(chǔ)部門負(fù)責(zé)存貨的驗(yàn)收入庫(kù)、存儲(chǔ)保管、發(fā)出配送等工作，確保存貨的數(shù)量準(zhǔn)確、質(zhì)量完好、存儲(chǔ)安全。建立健全存貨保管賬冊(cè)，定期進(jìn)行存貨盤點(diǎn)，及時(shí)反饋存貨的盤盈、盤虧及毀損情況。生產(chǎn)部門負(fù)責(zé)根據(jù)銷售訂單和生產(chǎn)計(jì)劃，合理安排生產(chǎn)進(jìn)度，控制在產(chǎn)品數(shù)量，提高生產(chǎn)效率，減少生產(chǎn)過(guò)程中的浪費(fèi)。配合倉(cāng)儲(chǔ)部門做好生產(chǎn)過(guò)程中存貨的流轉(zhuǎn)和盤點(diǎn)工作。銷售部門負(fù)責(zé)制定銷售計(jì)劃，根據(jù)市場(chǎng)需求預(yù)測(cè)合理安排產(chǎn)品發(fā)貨，及時(shí)處理銷售退貨等情況。與倉(cāng)儲(chǔ)部門協(xié)調(diào)，確保銷售產(chǎn)品能夠及時(shí)、準(zhǔn)確地發(fā)出。財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)制定存貨核算方法，準(zhǔn)確記錄存貨的增減變動(dòng)及成本核算，定期進(jìn)行財(cái)務(wù)分析，提供存貨相關(guān)的財(cái)務(wù)信息。參與存貨采購(gòu)、銷售、盤點(diǎn)等環(huán)節(jié)的監(jiān)督和審核，對(duì)存貨管理中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題提出財(cái)務(wù)建議。二、存貨采購(gòu)管理1.采購(gòu)計(jì)劃制定采購(gòu)部門應(yīng)每月末根據(jù)銷售部門提供的次月銷售預(yù)測(cè)、生產(chǎn)部門提供的次月生產(chǎn)計(jì)劃以及現(xiàn)有存貨庫(kù)存情況，綜合考慮經(jīng)濟(jì)采購(gòu)批量、安全庫(kù)存等因素，制定次月采購(gòu)計(jì)劃。采購(gòu)計(jì)劃應(yīng)明確采購(gòu)物資的名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、預(yù)計(jì)采購(gòu)時(shí)間等詳細(xì)信息，并提交給相關(guān)部門審核。審核通過(guò)后的采購(gòu)計(jì)劃作為采購(gòu)工作的依據(jù)。2.供應(yīng)商選擇與管理采購(gòu)部門應(yīng)建立合格供應(yīng)商名錄，對(duì)供應(yīng)商的資質(zhì)、信譽(yù)、生產(chǎn)能力、產(chǎn)品質(zhì)量、價(jià)格水平、售后服務(wù)等方面進(jìn)行評(píng)估和審核。定期對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行考核，考核指標(biāo)包括交貨及時(shí)性、產(chǎn)品質(zhì)量合格率、價(jià)格合理性、售后服務(wù)滿意度等。對(duì)于考核不合格的供應(yīng)商，應(yīng)及時(shí)采取措施，如警告、暫停合作、取消合作資格等。與選定的供應(yīng)商簽訂采購(gòu)合同，合同應(yīng)明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，包括物資規(guī)格、數(shù)量、價(jià)格、交貨時(shí)間、交貨地點(diǎn)、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、付款方式、違約責(zé)任等條款。3.采購(gòu)訂單下達(dá)與執(zhí)行根據(jù)審核后的采購(gòu)計(jì)劃，采購(gòu)部門及時(shí)向供應(yīng)商下達(dá)采購(gòu)訂單。采購(gòu)訂單應(yīng)準(zhǔn)確、清晰地填寫所需物資的詳細(xì)信息，并經(jīng)采購(gòu)負(fù)責(zé)人審核批準(zhǔn)。采購(gòu)部門應(yīng)跟蹤采購(gòu)訂單的執(zhí)行情況，及時(shí)與供應(yīng)商溝通協(xié)調(diào)，確保物資按時(shí)、按質(zhì)、按量供應(yīng)。如遇特殊情況導(dǎo)致交貨延遲或物資質(zhì)量問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)采取措施解決，如催促供應(yīng)商加快交貨、要求供應(yīng)商更換物資、協(xié)商賠償事宜等，并向相關(guān)部門匯報(bào)。4.采購(gòu)驗(yàn)收物資到貨后，倉(cāng)儲(chǔ)部門應(yīng)及時(shí)組織驗(yàn)收。驗(yàn)收人員應(yīng)依據(jù)采購(gòu)合同、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)等對(duì)物資的數(shù)量、規(guī)格、型號(hào)、質(zhì)量等進(jìn)行核對(duì)驗(yàn)收。對(duì)于驗(yàn)收合格的物資，倉(cāng)儲(chǔ)部門應(yīng)辦理入庫(kù)手續(xù)，填寫入庫(kù)單，并將入庫(kù)單傳遞給財(cái)務(wù)部門。對(duì)于驗(yàn)收不合格的物資，應(yīng)及時(shí)通知采購(gòu)部門與供應(yīng)商協(xié)商處理，如退貨、換貨、補(bǔ)貨等。三、存貨驗(yàn)收入庫(kù)管理1.入庫(kù)流程物資到貨前，倉(cāng)儲(chǔ)部門應(yīng)做好接收準(zhǔn)備工作，包括安排驗(yàn)收?qǐng)龅亍?zhǔn)備驗(yàn)收工具、通知相關(guān)人員等。物資到貨時(shí)，驗(yàn)收人員首先核對(duì)送貨單與采購(gòu)訂單是否一致，包括物資名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、供應(yīng)商等信息。然后對(duì)物資的外觀、數(shù)量、質(zhì)量等進(jìn)行檢查。驗(yàn)收合格后，驗(yàn)收人員在送貨單上簽字確認(rèn)，并填寫入庫(kù)單。入庫(kù)單應(yīng)注明物資名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、入庫(kù)日期、倉(cāng)庫(kù)名稱、貨位等信息。入庫(kù)單一式多聯(lián)，分別傳遞給倉(cāng)儲(chǔ)部門、財(cái)務(wù)部門等相關(guān)部門。倉(cāng)儲(chǔ)部門根據(jù)入庫(kù)單將物資搬運(yùn)至指定倉(cāng)庫(kù)和貨位，并及時(shí)登記存貨保管賬，確保賬實(shí)相符。2.特殊情況處理若物資數(shù)量與采購(gòu)訂單不符，驗(yàn)收人員應(yīng)及時(shí)與送貨人員和采購(gòu)部門溝通核實(shí)，查明原因后按照相關(guān)規(guī)定處理。如屬合理?yè)p耗，經(jīng)批準(zhǔn)后辦理入庫(kù)手續(xù)；如屬供應(yīng)商少發(fā)或多發(fā)，應(yīng)及時(shí)與供應(yīng)商協(xié)商解決。對(duì)于驗(yàn)收過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的質(zhì)量問(wèn)題，如物資存在損壞、變質(zhì)、規(guī)格不符等情況，驗(yàn)收人員應(yīng)拒絕辦理入庫(kù)手續(xù)，并及時(shí)通知采購(gòu)部門與供應(yīng)商協(xié)商處理。在未解決質(zhì)量問(wèn)題之前，物資應(yīng)妥善保管，不得隨意動(dòng)用。四、存貨存儲(chǔ)保管管理1.倉(cāng)庫(kù)規(guī)劃與布局根據(jù)存貨的類別、特性、用途等因素，合理規(guī)劃倉(cāng)庫(kù)布局，劃分不同的存儲(chǔ)區(qū)域，如原材料區(qū)、在產(chǎn)品區(qū)、產(chǎn)成品區(qū)、周轉(zhuǎn)材料區(qū)等，并設(shè)置明顯的標(biāo)識(shí)牌。按照物資的存儲(chǔ)要求，配備相應(yīng)的倉(cāng)儲(chǔ)設(shè)施設(shè)備，如貨架、貨柜、托盤、溫濕度控制設(shè)備、消防設(shè)備等，確保存貨存儲(chǔ)安全。2.存貨保管措施倉(cāng)儲(chǔ)部門應(yīng)建立健全存貨保管賬冊(cè)，詳細(xì)記錄存貨的入庫(kù)、出庫(kù)、結(jié)存情況。保管賬應(yīng)定期與財(cái)務(wù)部門的存貨明細(xì)賬進(jìn)行核對(duì)，保證賬賬相符。對(duì)不同類型的存貨采取不同的保管方法，如對(duì)易受潮、易變質(zhì)的物資應(yīng)采取防潮、防蟲(chóng)、防鼠等措施；對(duì)易燃易爆物資應(yīng)按照相關(guān)安全規(guī)定進(jìn)行存儲(chǔ)保管，確保安全。定期對(duì)存貨進(jìn)行檢查盤點(diǎn)，查看存貨的數(shù)量、質(zhì)量狀況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并處理存貨的損壞、變質(zhì)、過(guò)期等問(wèn)題。對(duì)長(zhǎng)期積壓、呆滯的存貨，應(yīng)及時(shí)上報(bào)相關(guān)部門，以便采取相應(yīng)的處理措施。3.庫(kù)存安全管理加強(qiáng)倉(cāng)庫(kù)的安全保衛(wèi)工作，設(shè)置門禁系統(tǒng)，限制無(wú)關(guān)人員進(jìn)入倉(cāng)庫(kù)。倉(cāng)庫(kù)管理人員應(yīng)嚴(yán)格遵守倉(cāng)庫(kù)安全管理制度，嚴(yán)禁在倉(cāng)庫(kù)內(nèi)吸煙、明火作業(yè)等。定期檢查倉(cāng)儲(chǔ)設(shè)施設(shè)備的運(yùn)行狀況，確保其正常運(yùn)行。對(duì)存在安全隱患的設(shè)施設(shè)備，應(yīng)及時(shí)維修或更換，防止因設(shè)施設(shè)備故障引發(fā)安全事故。制定倉(cāng)庫(kù)應(yīng)急預(yù)案，如火災(zāi)、水災(zāi)、盜竊等突發(fā)事件的應(yīng)對(duì)措施。定期組織倉(cāng)庫(kù)管理人員進(jìn)行應(yīng)急演練，提高應(yīng)對(duì)突發(fā)事件的能力。五、存貨發(fā)出管理1.發(fā)出流程生產(chǎn)部門根據(jù)生產(chǎn)計(jì)劃填寫領(lǐng)料單，注明所需物資的名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、用途等信息。領(lǐng)料單經(jīng)生產(chǎn)部門負(fù)責(zé)人審核批準(zhǔn)后，提交給倉(cāng)儲(chǔ)部門。倉(cāng)儲(chǔ)部門根據(jù)領(lǐng)料單核對(duì)庫(kù)存情況，確認(rèn)有足夠的存貨后，按照領(lǐng)料單發(fā)放物資。發(fā)放物資時(shí)，應(yīng)認(rèn)真核對(duì)物資的名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量等信息，確保準(zhǔn)確無(wú)誤。倉(cāng)儲(chǔ)部門發(fā)放物資后，在領(lǐng)料單上簽字確認(rèn)，并登記存貨保管賬，同時(shí)將領(lǐng)料單傳遞給財(cái)務(wù)部門。財(cái)務(wù)部門根據(jù)領(lǐng)料單進(jìn)行存貨成本核算。銷售部門根據(jù)銷售訂單填寫發(fā)貨單，注明客戶名稱、產(chǎn)品名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、發(fā)貨日期等信息。發(fā)貨單經(jīng)銷售部門負(fù)責(zé)人審核批準(zhǔn)后，提交給倉(cāng)儲(chǔ)部門。倉(cāng)儲(chǔ)部門根據(jù)發(fā)貨單準(zhǔn)備貨物，核對(duì)貨物與發(fā)貨單信息一致后，組織發(fā)貨。發(fā)貨過(guò)程中，應(yīng)確保貨物包裝完好、標(biāo)識(shí)清晰，按照規(guī)定的運(yùn)輸方式和要求進(jìn)行配送。發(fā)貨后，倉(cāng)儲(chǔ)部門在發(fā)貨單上簽字確認(rèn)，并登記存貨保管賬，同時(shí)將發(fā)貨單傳遞給財(cái)務(wù)部門。財(cái)務(wù)部門根據(jù)發(fā)貨單確認(rèn)銷售收入和成本結(jié)轉(zhuǎn)。2.特殊情況處理若生產(chǎn)部門領(lǐng)料時(shí)發(fā)現(xiàn)所需物資庫(kù)存不足，應(yīng)及時(shí)通知采購(gòu)部門補(bǔ)貨，并調(diào)整生產(chǎn)計(jì)劃。同時(shí)，倉(cāng)儲(chǔ)部門應(yīng)記錄相關(guān)情況，以便后續(xù)跟蹤處理。銷售發(fā)貨過(guò)程中，如遇客戶要求變更發(fā)貨數(shù)量、發(fā)貨時(shí)間、發(fā)貨地點(diǎn)等情況，銷售部門應(yīng)及時(shí)與客戶溝通協(xié)調(diào)，并辦理相關(guān)變更手續(xù)。倉(cāng)儲(chǔ)部門根據(jù)變更后的發(fā)貨單進(jìn)行發(fā)貨操作。對(duì)于銷售退貨的產(chǎn)品，倉(cāng)儲(chǔ)部門應(yīng)按照退貨流程辦理入庫(kù)手續(xù)。首先核對(duì)退貨產(chǎn)品的名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、質(zhì)量等信息，驗(yàn)收合格后填寫入庫(kù)單，并將退貨產(chǎn)品存放到指定倉(cāng)庫(kù)和貨位。同時(shí)，倉(cāng)儲(chǔ)部門應(yīng)及時(shí)將入庫(kù)單傳遞給財(cái)務(wù)部門，財(cái)務(wù)部門根據(jù)入庫(kù)單進(jìn)行相關(guān)賬務(wù)處理。六、存貨盤點(diǎn)管理1.盤點(diǎn)計(jì)劃制定財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期組織存貨盤點(diǎn)工作，每年至少進(jìn)行一次全面盤點(diǎn)。根據(jù)公司實(shí)際情況，制定詳細(xì)的盤點(diǎn)計(jì)劃，明確盤點(diǎn)范圍、盤點(diǎn)時(shí)間、盤點(diǎn)人員分工、盤點(diǎn)方法等內(nèi)容。盤點(diǎn)計(jì)劃應(yīng)提前通知各相關(guān)部門，以便做好準(zhǔn)備工作。各部門應(yīng)在盤點(diǎn)前對(duì)本部門負(fù)責(zé)的存貨進(jìn)行清理、整理，確保賬實(shí)相符。2.盤點(diǎn)實(shí)施盤點(diǎn)人員按照盤點(diǎn)計(jì)劃進(jìn)行實(shí)地盤點(diǎn)，采用點(diǎn)數(shù)、稱重、測(cè)量等方法逐一核對(duì)存貨的數(shù)量、規(guī)格型號(hào)、質(zhì)量狀況等信息。在盤點(diǎn)過(guò)程中，應(yīng)如實(shí)記錄盤點(diǎn)結(jié)果，發(fā)現(xiàn)賬實(shí)不符的情況應(yīng)及時(shí)查明原因，并詳細(xì)記錄差異情況。對(duì)于盤點(diǎn)過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的存貨盤盈、盤虧及毀損情況，應(yīng)編制存貨盤點(diǎn)報(bào)告。盤點(diǎn)報(bào)告應(yīng)包括盤點(diǎn)日期、盤點(diǎn)范圍、盤點(diǎn)結(jié)果、差異原因分析、處理建議等內(nèi)容。3.盤點(diǎn)結(jié)果處理財(cái)務(wù)部門對(duì)存貨盤點(diǎn)報(bào)告進(jìn)行審核，根據(jù)審核結(jié)果進(jìn)行相應(yīng)的賬務(wù)處理。對(duì)于盤盈的存貨，應(yīng)按照規(guī)定調(diào)整存貨賬面價(jià)值，并計(jì)入當(dāng)期損益；對(duì)于盤虧及毀損的存貨，應(yīng)查明原因，屬于正常損耗的部分，經(jīng)批準(zhǔn)后計(jì)入當(dāng)期損益；屬于責(zé)任人賠償、保險(xiǎn)賠償?shù)牟糠郑瑧?yīng)及時(shí)收回款項(xiàng)；屬于其他原因造成的損失，應(yīng)根據(jù)公司規(guī)定進(jìn)行處理。倉(cāng)儲(chǔ)部門根據(jù)盤點(diǎn)結(jié)果對(duì)存貨保管賬進(jìn)行調(diào)整，確保賬實(shí)相符。同時(shí)，針對(duì)盤點(diǎn)過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，如管理制度不完善、操作流程不規(guī)范等，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行整改，加強(qiáng)存貨管理。七、存貨成本核算管理1.核算方法選擇財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)公司的實(shí)際情況和存貨特點(diǎn)，選擇合適的存貨成本核算方法，如先進(jìn)先出法、加權(quán)平均法、個(gè)別計(jì)價(jià)法等。一經(jīng)選定，不得隨意變更。如需變更，應(yīng)經(jīng)公司管理層批準(zhǔn)，并在財(cái)務(wù)報(bào)表附注中予以說(shuō)明。2.成本核算流程采購(gòu)成本核算：采購(gòu)部門將采購(gòu)發(fā)票、運(yùn)費(fèi)發(fā)票等相關(guān)憑證傳遞給財(cái)務(wù)部門，財(cái)務(wù)部門根據(jù)發(fā)票金額、運(yùn)費(fèi)等費(fèi)用以及采購(gòu)數(shù)量，按照選定的成本核算方法計(jì)算采購(gòu)成本，并記錄存貨明細(xì)賬。生產(chǎn)成本核算：生產(chǎn)部門將生產(chǎn)過(guò)程中發(fā)生的直接材料、直接人工、制造費(fèi)用等成本數(shù)據(jù)傳遞給財(cái)務(wù)部門，財(cái)務(wù)部門按照成本核算方法將這些成本分配到在產(chǎn)品和產(chǎn)成品中，計(jì)算產(chǎn)品生產(chǎn)成本。銷售成本核算：財(cái)務(wù)部門根據(jù)銷售發(fā)貨單，按照成本核算方法計(jì)算已銷售產(chǎn)品的成本，并進(jìn)行成本結(jié)轉(zhuǎn)，確認(rèn)銷售成本。3.成本分析與控制財(cái)務(wù)部門定期對(duì)存貨成本進(jìn)行分析，通過(guò)比較不同期間的成本數(shù)據(jù)、分析成本構(gòu)成等，找出成本變動(dòng)的原因和影響因素。根據(jù)成本分析結(jié)果，提出成本控制建議，如優(yōu)化采購(gòu)渠道、降低采購(gòu)成本，提高生產(chǎn)效率、減少生產(chǎn)成本，合理控制庫(kù)存水平、降低存貨持有成本等。各相關(guān)部門應(yīng)根據(jù)財(cái)務(wù)部門的建議，采取有效措施加強(qiáng)成本控制，提高公司經(jīng)濟(jì)效益。八、存貨信息化管理1.信息系統(tǒng)建設(shè)公司應(yīng)建立完善的存貨信息化管理系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)采購(gòu)、驗(yàn)收、入庫(kù)、存儲(chǔ)、發(fā)出、盤點(diǎn)、成本核算等存貨管理環(huán)節(jié)的信息化操作和數(shù)據(jù)共享。存貨信息化管理系統(tǒng)應(yīng)具備存貨基本信息管理、庫(kù)存管理、采購(gòu)管理、銷售管理、報(bào)表生成等功能模塊，能夠?qū)崟r(shí)準(zhǔn)確地記錄存貨的增減變動(dòng)情況，為公司管理層提供及時(shí)、準(zhǔn)確的存貨信息。2.數(shù)據(jù)維護(hù)與更新倉(cāng)儲(chǔ)部門負(fù)責(zé)及時(shí)維護(hù)存貨的基本信息，如物資名稱、規(guī)格型號(hào)、計(jì)量單位、存放地點(diǎn)等。當(dāng)存貨信息發(fā)生變更時(shí)，應(yīng)在系統(tǒng)中及時(shí)更新，確保系統(tǒng)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和完整性。財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)存貨信息化管理系統(tǒng)中的數(shù)據(jù)與實(shí)際庫(kù)存情況進(jìn)行核對(duì)，發(fā)現(xiàn)數(shù)據(jù)不一致的情況應(yīng)及時(shí)查明原因并進(jìn)行調(diào)整，保證系統(tǒng)數(shù)據(jù)與實(shí)物相符。3.信息安全管理加強(qiáng)存貨信息化管理系統(tǒng)的信息安全管理，設(shè)置不同的用戶權(quán)限，確保只有授權(quán)人員能夠訪問(wèn)和操作相關(guān)模塊和數(shù)據(jù)。定期對(duì)系統(tǒng)進(jìn)行數(shù)據(jù)備份，防止數(shù)據(jù)丟失。同時(shí)，采取數(shù)據(jù)加密、防火墻等安全措施，防止數(shù)據(jù)泄露和網(wǎng)絡(luò)攻擊，保障存貨信息安全。九、監(jiān)督與考核1.內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督公司內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)存貨管理情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查存貨管理制度的執(zhí)行情況、采購(gòu)業(yè)務(wù)的合規(guī)性、庫(kù)存管理的安全性、成本核算的準(zhǔn)確性等方面。對(duì)審計(jì)過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)提出整改建議，并跟蹤整改落實(shí)情況。對(duì)違反存貨管理制度的行為，應(yīng)按照公司規(guī)定進(jìn)行嚴(yán)肅處理。2.考核機(jī)制建立存貨管理考核機(jī)制，