物料資產(chǎn)管理制度匯編?一、總則（一）目的為了加強公司物料資產(chǎn)的管理，規(guī)范物料資產(chǎn)的采購、驗收、存儲、使用、盤點及處置等流程，確保物料資產(chǎn)的安全完整，提高物料資產(chǎn)的使用效益，特制定本管理制度匯編。（二）適用范圍本制度適用于公司內(nèi)所有物料資產(chǎn)的管理，包括原材料、輔助材料、半成品、成品、低值易耗品等。（三）職責分工1.采購部門負責物料資產(chǎn)的采購計劃制定、供應(yīng)商選擇、采購合同簽訂及執(zhí)行等工作，確保所采購的物料資產(chǎn)符合公司需求和質(zhì)量標準。2.倉庫管理部門負責物料資產(chǎn)的驗收、存儲、發(fā)放及庫存管理等工作，保證物料資產(chǎn)的數(shù)量準確、質(zhì)量完好，并做好相關(guān)記錄。3.使用部門負責提出物料資產(chǎn)的需求申請，合理使用物料資產(chǎn)，對使用過程中的物料資產(chǎn)進行保管和維護，并配合做好盤點等工作。4.財務(wù)部門負責物料資產(chǎn)的核算、入賬、監(jiān)督及相關(guān)財務(wù)報表的編制等工作，確保物料資產(chǎn)的財務(wù)數(shù)據(jù)準確無誤。5.資產(chǎn)管理部門負責制定物料資產(chǎn)管理制度和流程，監(jiān)督檢查各部門對物料資產(chǎn)管理制度的執(zhí)行情況，定期組織物料資產(chǎn)的盤點和清查工作。二、采購管理（一）采購計劃1.使用部門應(yīng)根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營需求，提前[X]天編制物料需求計劃，經(jīng)部門負責人審核后提交給采購部門。2.采購部門結(jié)合庫存情況、生產(chǎn)計劃等因素，對使用部門提交的需求計劃進行綜合分析，制定采購計劃。采購計劃應(yīng)明確物料的名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、預計到貨時間等信息。3.采購計劃需經(jīng)采購部門負責人審核、分管領(lǐng)導審批后執(zhí)行。如遇緊急采購情況，可先口頭申請，后續(xù)補辦相關(guān)審批手續(xù)。（二）供應(yīng)商選擇與管理1.采購部門應(yīng)建立供應(yīng)商評估與選擇機制，定期對供應(yīng)商的資質(zhì)、信譽、產(chǎn)品質(zhì)量、價格、交貨期等進行評估。2.新增供應(yīng)商時，采購部門需對供應(yīng)商進行實地考察或要求提供相關(guān)資質(zhì)證明文件，填寫《供應(yīng)商評估表》，經(jīng)采購部門負責人審核、分管領(lǐng)導審批后納入合格供應(yīng)商名錄。3.采購部門應(yīng)與合格供應(yīng)商簽訂采購合同，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，包括物料名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、價格、交貨期、質(zhì)量標準、付款方式等條款。4.定期對供應(yīng)商進行考核評價，根據(jù)考核結(jié)果調(diào)整供應(yīng)商名錄，對于不合格供應(yīng)商應(yīng)及時淘汰。（三）采購執(zhí)行1.采購人員應(yīng)根據(jù)采購計劃和采購合同，及時與供應(yīng)商溝通，確保物料按時、按質(zhì)、按量供應(yīng)。2.采購過程中如遇價格變動、交貨期延遲等問題，采購人員應(yīng)及時與供應(yīng)商協(xié)商解決，并向相關(guān)領(lǐng)導匯報。3.采購到貨前，采購人員應(yīng)通知倉庫管理部門做好驗收準備工作。三、驗收管理（一）驗收準備倉庫管理部門在接到采購人員的到貨通知后，應(yīng)安排驗收人員，準備好驗收所需的工具和場地，并根據(jù)物料特點制定驗收方案。（二）驗收程序1.物料到貨后，驗收人員應(yīng)首先核對送貨單與采購合同的一致性，包括物料名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、供應(yīng)商等信息。2.按照驗收方案對物料的數(shù)量、質(zhì)量進行檢驗。對于數(shù)量的驗收，可采用計數(shù)、稱重等方式；對于質(zhì)量的驗收，可依據(jù)質(zhì)量標準、樣品或相關(guān)檢驗報告進行檢驗。3.驗收合格的物料，驗收人員應(yīng)在送貨單上簽字確認，并辦理入庫手續(xù)；驗收不合格的物料，應(yīng)填寫《不合格物料報告》，注明不合格原因，及時通知采購部門與供應(yīng)商協(xié)商處理。（三）驗收記錄倉庫管理部門應(yīng)做好驗收記錄，記錄內(nèi)容包括物料名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、供應(yīng)商、到貨日期、驗收情況等信息。驗收記錄應(yīng)妥善保存，以備查詢。四、存儲管理（一）倉庫規(guī)劃1.資產(chǎn)管理部門應(yīng)根據(jù)公司物料資產(chǎn)的種類、數(shù)量、特性等因素，合理規(guī)劃倉庫布局，劃分不同的存儲區(qū)域，如原材料區(qū)、半成品區(qū)、成品區(qū)、低值易耗品區(qū)等。2.倉庫內(nèi)應(yīng)設(shè)置明顯的標識牌，標明各存儲區(qū)域的名稱、物料類別等信息，便于物料的存放和查找。（二）物料入庫1.驗收合格的物料，倉庫管理人員應(yīng)及時辦理入庫手續(xù)，按照規(guī)定的存儲區(qū)域進行存放，并填寫《物料入庫單》，注明物料名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、入庫日期等信息。2.《物料入庫單》應(yīng)一式三聯(lián)，一聯(lián)倉庫留存，一聯(lián)交采購部門，一聯(lián)交財務(wù)部門。（三）物料存儲1.倉庫管理人員應(yīng)按照物料的特性和存儲要求，對物料進行分類存放，確保物料的質(zhì)量不受影響。對于易燃易爆、有毒有害等危險物料，應(yīng)設(shè)置專門的存儲區(qū)域，并采取相應(yīng)的安全防護措施。2.定期對倉庫進行巡查，檢查物料的存儲狀況，如是否有損壞、變質(zhì)、丟失等情況，發(fā)現(xiàn)問題及時處理并記錄。3.做好倉庫的防潮、防蟲、防火、防盜等工作，確保倉庫環(huán)境安全。（四）物料出庫1.使用部門根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營需要，填寫《物料領(lǐng)料單》，注明物料名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、用途等信息，經(jīng)部門負責人審批后提交給倉庫管理部門。2.倉庫管理人員接到《物料領(lǐng)料單》后，應(yīng)認真核對其內(nèi)容，按照先進先出的原則發(fā)放物料，并在《物料領(lǐng)料單》上簽字確認。3.《物料領(lǐng)料單》應(yīng)一式三聯(lián)，一聯(lián)倉庫留存，一聯(lián)交使用部門，一聯(lián)交財務(wù)部門。（五）庫存盤點1.資產(chǎn)管理部門應(yīng)定期組織倉庫管理部門和使用部門進行物料資產(chǎn)的盤點工作，盤點周期為[X]月/季/年。2.盤點前，應(yīng)制定詳細的盤點計劃，明確盤點范圍、方法、人員分工等事項。盤點過程中，應(yīng)認真核對物料的實際數(shù)量與賬面數(shù)量是否一致，檢查物料的質(zhì)量狀況。3.盤點結(jié)束后，盤點人員應(yīng)填寫《物料盤點表》，注明盤點日期、物料名稱、規(guī)格型號、實際數(shù)量、賬面數(shù)量、盤盈盤虧數(shù)量及原因等信息。4.對于盤盈盤虧的物料，應(yīng)查明原因，提出處理意見，經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導審批后進行賬務(wù)處理。五、使用管理（一）使用申請使用部門如需領(lǐng)用物料資產(chǎn)，應(yīng)提前填寫《物料領(lǐng)料單》，詳細注明物料名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、用途等信息，并按照規(guī)定的審批流程進行審批。（二）使用規(guī)范1.使用部門應(yīng)按照物料資產(chǎn)的使用說明書或操作規(guī)程正確使用物料資產(chǎn)，不得擅自改變其用途或性能。2.對使用過程中發(fā)現(xiàn)的物料資產(chǎn)問題，應(yīng)及時通知倉庫管理部門或相關(guān)維修人員進行處理，并做好記錄。3.加強對物料資產(chǎn)的日常保管和維護，定期對物料資產(chǎn)進行清潔、保養(yǎng)、檢查等工作，確保其正常運行和使用壽命。（三）資產(chǎn)轉(zhuǎn)移1.公司內(nèi)部各部門之間因工作需要轉(zhuǎn)移物料資產(chǎn)時，應(yīng)填寫《物料資產(chǎn)轉(zhuǎn)移單》，注明資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、轉(zhuǎn)移原因、轉(zhuǎn)出部門、轉(zhuǎn)入部門等信息，經(jīng)雙方部門負責人簽字確認后，報資產(chǎn)管理部門備案。2.資產(chǎn)轉(zhuǎn)移時，應(yīng)辦理資產(chǎn)交接手續(xù)，確保資產(chǎn)的數(shù)量和質(zhì)量與《物料資產(chǎn)轉(zhuǎn)移單》一致。六、處置管理（一）處置申請1.對于已損壞、閑置、報廢等需要處置的物料資產(chǎn)，使用部門或倉庫管理部門應(yīng)填寫《物料資產(chǎn)處置申請單》，注明資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、購置日期、處置原因等信息。2.《物料資產(chǎn)處置申請單》需經(jīng)部門負責人審核、資產(chǎn)管理部門核實、分管領(lǐng)導審批后執(zhí)行。（二）處置方式1.報廢：對于無法修復或已無使用價值的物料資產(chǎn)，經(jīng)批準后進行報廢處理。報廢資產(chǎn)應(yīng)集中存放，定期進行清理。2.出售：對于仍有一定使用價值的閑置物料資產(chǎn)，經(jīng)批準后可進行出售。出售時應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定進行評估定價，通過公開競價等方式確定購買方，并簽訂出售合同。3.捐贈：對于符合捐贈條件的物料資產(chǎn)，經(jīng)批準后可進行捐贈，并辦理相關(guān)手續(xù)。（三）處置記錄資產(chǎn)管理部門應(yīng)做好物料資產(chǎn)處置記錄，記錄內(nèi)容包括處置資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、處置方式、處置日期、處置收入等信息。處置記錄應(yīng)妥善保存，以備審計和查詢。七、監(jiān)督與考核（一）監(jiān)督檢查資產(chǎn)管理部門應(yīng)定期對各部門物料資產(chǎn)管理制度的執(zhí)行情況進行監(jiān)督檢查，檢查內(nèi)容包括采購計劃執(zhí)行情況、驗收工作質(zhì)量、庫存管理狀況、使用規(guī)范程度、處置流程合規(guī)性等方面。對于檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時下達整改通知書，要求責任部門限期整改，并跟蹤整改情況。（二）考核評價1.建立物料資產(chǎn)管理制度執(zhí)行情況考核評價機制，對各部門和相關(guān)人員的物料資產(chǎn)管理工作進行考核評價。2.考核評價指標包括物料采購成本控制、庫存周轉(zhuǎn)