某地產成本預算管理制度?一、總則1.目的為加強公司成本預算管理，規范成本預算編制、執行、控制及考核等行為，提高公司成本管理水平，確保公司經營目標的實現，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于公司所有房地產項目的成本預算管理活動，包括項目開發前期、建設施工、銷售及交付后等各個階段。3.基本原則全面性原則：成本預算應涵蓋項目全過程的各項成本費用，確保無遺漏。準確性原則：成本預算編制應依據充分、數據準確，盡量貼近實際成本發生情況。動態調整原則：根據項目實際進展情況及市場變化，適時對成本預算進行調整優化。責任明確原則：明確各部門及崗位在成本預算管理中的職責，確保成本控制責任落實到人。二、成本預算管理組織與職責1.成本預算管理委員會組成：由公司高層管理人員、各部門負責人等組成。職責審議并批準公司成本預算管理制度及相關政策。確定公司成本預算管理目標及總體要求。審核公司年度成本預算草案，協調解決成本預算編制及執行過程中的重大問題。監督、考核公司成本預算執行情況，對成本預算管理工作進行評價。2.成本管理部門職責負責制定和完善公司成本預算管理制度及相關流程。組織公司年度成本預算的編制、匯總、審核及上報工作。監控項目成本預算執行情況，定期進行成本分析，及時發現并解決成本偏差問題。建立成本預算管理臺賬，對成本預算執行數據進行記錄和整理。協助各部門進行成本控制，提供成本管理方面的培訓和指導。3.其他部門職責負責本部門業務范圍內成本預算的編制、執行和控制工作。配合成本管理部門做好項目成本預算的審核、分析及考核等工作。根據成本管理部門的要求，及時提供成本預算相關的基礎數據和資料。三、成本預算分類與內容1.土地成本土地出讓金：獲取土地使用權所需支付的費用。土地契稅：按照土地成交價格的一定比例繳納的契稅。土地交易手續費：辦理土地交易手續過程中發生的費用。土地拆遷補償費：包括拆遷安置費、地上附著物補償費等。2.前期工程費規劃設計費：委托專業機構進行項目規劃、設計等發生的費用。可行性研究費：對項目進行可行性研究的費用。勘察測繪費：進行項目地質勘察、地形測繪等的費用。三通一平費用：通水、通電、通路及場地平整的費用。臨時設施費：項目建設期間搭建臨時辦公、生活設施等的費用。3.建筑安裝工程費基礎工程費：包括地基處理、樁基工程等費用。主體工程費：建筑物主體結構施工的費用，如混凝土、鋼筋、砌體等。裝飾裝修工程費：室內外裝飾裝修的費用。安裝工程費：包括電氣安裝、給排水安裝、消防安裝、電梯安裝等費用。室外配套工程費：如小區道路、綠化、圍墻、大門等工程費用。4.基礎設施費供電工程費：包括高低壓配電設備、線路敷設等費用。供水工程費：包括水源引入、管道鋪設等費用。排水工程費：雨水、污水排放系統建設費用。燃氣工程費：燃氣管道鋪設及配套設施費用。通信工程費：電話、網絡等通信設施建設費用。5.公共配套設施費教育設施費：如幼兒園、學校等建設費用（如有）。醫療衛生設施費：社區衛生服務中心等建設費用（如有）。文化體育設施費：會所、健身房、游泳池等建設費用。物業管理用房費：按照規定配置的物業管理用房建設費用。其他公共配套設施費：如社區服務中心、垃圾處理站等費用。6.開發間接費工程管理費：項目建設過程中發生的管理人員工資、辦公費、差旅費等。營銷設施建造費：售樓處、樣板房等營銷設施的建設費用。資本化利息：項目開發過程中用于項目建設的貸款利息支出（符合資本化條件的部分）。其他開發間接費：不能直接歸屬于上述項目的其他間接費用。7.期間費用管理費用：公司行政管理部門為組織和管理生產經營活動而發生的各項費用。銷售費用：為銷售產品或提供勞務而發生的各項費用，如廣告宣傳費、銷售代理費等。財務費用：公司為籌集生產經營所需資金等而發生的費用，如利息支出、手續費等。四、成本預算編制1.編制依據國家及地方有關法律法規、政策文件。公司年度經營計劃及項目開發計劃。項目可行性研究報告、規劃設計方案等相關資料。以往類似項目的成本數據及經驗。市場價格信息及成本變動趨勢。2.編制流程準備階段成本管理部門下達成本預算編制通知，明確編制要求、時間節點等。各部門收集、整理與成本預算相關的基礎資料，如項目規劃指標、設計圖紙、市場價格信息等。編制階段各部門根據成本預算分類及內容，結合項目實際情況，編制本部門業務范圍內的成本預算草案。成本管理部門對各部門提交的成本預算草案進行匯總、審核，對發現的問題及時與相關部門溝通協調，提出修改意見。審核階段成本管理部門將匯總后的成本預算草案提交成本預算管理委員會審核。成本預算管理委員會對成本預算草案進行全面審核，重點審核預算的合理性、準確性、完整性等，提出審核意見。批準階段根據成本預算管理委員會的審核意見，成本管理部門對成本預算草案進行修改完善，形成公司年度成本預算方案。公司年度成本預算方案報公司管理層批準后下達執行。3.編制方法成本估算方法類比估算法：參考以往類似項目的成本數據，結合本項目的特點進行估算。參數估算法：根據項目的某些特征參數，利用經驗公式或模型進行估算。自下而上估算法：由各部門對其所負責的工作包進行詳細估算，然后匯總得出項目總成本。成本預算編制模板成本管理部門制定統一的成本預算編制模板，明確各項成本費用的明細科目、計算依據、計量單位等。各部門按照編制模板要求填寫成本預算數據，確保數據的規范性和一致性。五、成本預算執行與控制1.預算執行公司各部門應嚴格按照批準的成本預算組織實施，確保各項成本費用支出控制在預算范圍內。成本管理部門負責建立成本預算執行臺賬，對成本預算執行情況進行實時監控和記錄，及時反映成本預算執行進度和偏差情況。2.成本控制目標控制：根據成本預算確定各部門及項目的成本控制目標，將成本控制目標分解到具體的工作任務和責任人。過程控制加強對項目成本形成過程的監控，定期對成本預算執行情況進行分析，查找成本偏差原因，及時采取措施進行調整。嚴格控制工程變更，對于確需變更的項目，應按照規定的程序進行審批，評估變更對成本的影響，并相應調整成本預算。加強對各項費用支出的審核，確保費用支出符合成本預算及相關規定。動態控制：根據項目實際進展情況、市場變化及政策調整等因素，適時對成本預算進行動態調整，確保成本預算的合理性和有效性。六、成本預算分析與考核1.成本預算分析定期開展成本預算分析工作，成本管理部門每月對項目成本預算執行情況進行分析，形成成本分析報告。成本分析報告應包括成本預算執行情況、成本偏差分析、成本變動趨勢分析等內容，提出改進措施和建議。通過成本預算分析，總結成本管理經驗教訓，為后續項目成本管理提供參考依據。2.成本預算考核建立成本預算考核制度，對各部門及相關責任人的成本預算執行情況進行考核評價。成本預算考核指標包括成本預算完成