財務管理通則及核算制度?一、總則1.目的本財務管理通則及核算制度旨在規范公司財務行為，加強財務管理和經濟核算，適應公司發展需要，提高公司經濟效益，確保公司財務活動合法、合規、有序進行。2.適用范圍本制度適用于公司總部及所屬各部門、各分支機構。3.基本原則合法性原則：遵守國家法律法規和財務規章制度。真實性原則：財務信息真實、準確、完整。效益性原則：追求經濟效益最大化，合理配置資源。內部控制原則：建立健全內部控制制度，防范財務風險。二、財務機構與人員1.財務機構設置公司設立財務部，負責公司財務管理和會計核算工作。財務部設財務經理、會計、出納等崗位。2.財務人員職責財務經理：全面負責財務部工作，制定財務管理制度，組織財務預算編制與執行，進行財務分析與決策支持等。會計：負責賬務處理、財務報表編制、稅務申報與繳納等工作。出納：負責現金收付、銀行結算、票據管理等工作。三、財務預算管理1.預算編制每年末，各部門根據公司戰略目標和業務計劃，編制下一年度預算草案。財務部匯總各部門預算草案，進行審核、平衡，形成公司年度預算草案。公司年度預算草案經公司管理層審議通過后，報董事會審批。2.預算執行各部門嚴格按照批準的預算執行，確保預算目標的實現。財務部定期對預算執行情況進行監控和分析，及時發現問題并提出改進措施。3.預算調整因特殊情況需要調整預算的，由相關部門提出申請，經財務部審核，報公司管理層和董事會審批。四、資金管理1.資金籌集根據公司發展需要，合理確定資金籌集方式，如銀行貸款、發行債券、股權融資等。加強資金籌集管理，確保資金籌集合法、合規、及時、足額。2.資金使用建立資金審批制度，明確資金使用審批流程和權限。合理安排資金用途，優先保障公司生產經營和重點項目資金需求。加強資金風險管理，防范資金鏈斷裂風險。3.資金結算規范資金結算流程，嚴格執行銀行結算制度。加強票據管理，確保票據安全。定期進行銀行對賬，及時發現和處理未達賬項。五、資產管理1.流動資產貨幣資金：包括現金、銀行存款和其他貨幣資金，按照相關規定進行管理。應收賬款：加強應收賬款管理，制定合理的信用政策，及時催收賬款，降低壞賬風險。存貨：建立存貨管理制度，規范存貨采購、驗收、保管、發出等環節的管理，定期進行存貨盤點，確保存貨賬實相符。2.固定資產制定固定資產管理制度，明確固定資產的確認標準、計價方法、折舊政策等。加強固定資產購置、驗收、入賬、折舊、處置等環節的管理，定期進行固定資產清查，確保固定資產安全、完整。3.無形資產對無形資產進行分類管理，包括專利權、商標權、著作權等。按照相關規定進行無形資產的計價、攤銷和處置，確保無形資產的價值得到合理反映。六、成本費用管理1.成本核算確定成本核算對象和成本項目，按照規定的成本核算方法進行成本核算。加強成本核算管理，準確計算產品或服務成本，為成本控制和定價決策提供依據。2.費用控制建立費用審批制度，嚴格控制各項費用支出。對費用支出進行分類管理，如辦公費、差旅費、業務招待費等，制定相應的費用標準和控制措施。定期對費用支出情況進行分析和評價，及時發現和糾正不合理的費用支出。七、收入管理1.收入確認原則按照國家會計準則和相關稅收法規的規定，確認公司的收入。2.收入核算與管理加強銷售收入核算，確保收入數據真實、準確。建立收入臺賬，及時記錄收入的實現情況。加強對收入款項的管理，確保款項及時足額收回。八、利潤分配管理1.利潤分配原則按照國家法律法規和公司章程的規定，進行利潤分配。2.利潤分配程序首先彌補以前年度虧損。提取法定盈余公積金。提取任意盈余公積金。向股東分配利潤。九、財務報告與分析1.財務報告編制按照國家會計準則和相關法規的要求，定期編制財務報告，包括資產負債表、利潤表、現金流量表等。確保財務報告數據真實、準確、完整，及時報送公司管理層和相關部門。2.財務分析定期對公司財務狀況和經營成果進行分析，為公司管理層提供決策支持。分析指標包括償債能力指標、營運能力指標、盈利能力指標等。撰寫財務分析報告，提出改進建議和措施。十、內部控制與監督1.內部控制制度建立健全內部控制制度，涵蓋財務風險管理、資金管理、資產管理、成本費用管理等各個方面。2.內部審計定期開展內部審計工作，對公司財務收支、經濟活動等進行審計監督，及時發現問題并提出整改建議。3.外部監督積極配合國家有關部門的監督檢查，接受社會審計機構的審計。十一、附則1.本制度由財務部負責解釋和修訂。2.本制度自發布之日起施行。以上是一份簡單的財務管理