古井酒業集團財務管理制度匯編?一、總則1.目的本財務管理制度匯編旨在規范古井酒業集團的財務管理行為，確保財務工作的規范化、科學化、精細化，提高集團整體財務管理水平，保障集團資產安全、完整，實現集團戰略目標和可持續發展。2.適用范圍本制度適用于古井酒業集團總部及所屬各子公司、分公司。3.基本原則合法性原則：財務管理活動必須符合國家法律法規及相關政策要求。真實性原則：財務信息應真實、準確、完整地反映集團財務狀況和經營成果。完整性原則：涵蓋集團財務管理的各個方面，不留管理死角。制衡性原則：明確各部門、各崗位在財務管理中的職責權限，形成相互制約、相互監督的機制。成本效益原則：在財務管理過程中，力求以最小的投入獲取最大的經濟效益。二、財務組織與人員管理1.財務組織架構集團設立財務部，作為集團財務管理的核心部門，負責制定和執行集團財務戰略、政策、制度，組織實施財務核算、預算管理、資金管理、成本控制、財務分析等工作。各子公司、分公司根據自身規模和管理需要，設置相應的財務機構，配備財務人員，并接受集團財務部的統一管理和指導。2.財務人員職責分工財務總監：負責集團財務管理的全面工作，制定財務戰略和政策，參與重大決策，監督財務工作執行情況。會計主管：組織財務核算工作，審核會計憑證，編制財務報表，負責財務檔案管理等。會計人員：按照會計準則和制度，進行日常賬務處理，登記賬簿，核算各項收支。出納人員：負責現金收付、銀行結算，保管庫存現金、有價證券和相關票據等。3.財務人員招聘與培訓招聘：按照公開、公平、公正的原則，招聘具備專業知識和技能的財務人員。培訓：定期組織財務人員參加內部培訓和外部學習交流活動，不斷提升其業務水平和綜合素質。4.財務人員考核與獎懲建立財務人員考核機制，從工作業績、職業操守、團隊協作等方面進行考核評價。根據考核結果，對表現優秀的財務人員給予獎勵，對違反財務制度和紀律的人員進行相應處罰。三、財務核算管理1.會計政策與會計估計集團統一制定會計政策和會計估計，確保財務信息的一致性和可比性。會計政策和會計估計一經確定，不得隨意變更，如需變更，應按規定程序審批并披露。2.會計科目設置與使用根據國家會計準則和集團實際情況，設置統一的會計科目體系。各子公司、分公司應嚴格按照規定的會計科目進行賬務處理，不得擅自增減或合并會計科目。3.會計憑證編制與審核會計人員應根據審核無誤的原始憑證編制記賬憑證，確保憑證內容真實、完整、準確。會計主管應對記賬憑證進行審核，重點審核憑證的合法性、合規性、準確性和完整性。4.賬簿登記與管理按照會計制度的要求，及時、準確地登記各類賬簿，做到賬證相符、賬賬相符、賬實相符。定期對賬簿進行核對和結賬，編制科目余額表等報表，確保賬簿記錄的清晰、完整。5.財務報表編制與報送每月、季、年度終了，按時編制資產負債表、利潤表、現金流量表等財務報表。財務報表應經會計主管、財務總監審核簽字后，按時報送集團管理層及相關部門。四、預算管理1.預算編制原則以戰略目標為導向，結合市場預測和歷史數據，科學合理地編制預算。堅持實事求是，確保預算指標的可行性和嚴肅性。實行全員參與、上下結合、分級編制、逐級匯總的編制方法。2.預算編制流程每年末，集團財務部發布下一年度預算編制通知，明確預算編制的范圍、內容、方法和時間要求。各子公司、分公司根據集團要求，結合自身實際情況，編制本單位預算草案，并上報集團財務部。集團財務部對各單位預算草案進行審核、匯總，提出調整建議，報集團預算管理委員會審議。集團預算管理委員會審議通過后，下達年度預算指標。3.預算執行與監控各子公司、分公司應嚴格按照下達的預算指標組織實施，確保預算的有效執行。集團財務部定期對預算執行情況進行監控和分析，及時發現問題并提出改進措施。4.預算調整在預算執行過程中，如遇特殊情況需要調整預算，應按規定程序提出申請，經集團預算管理委員會批準后執行。5.預算考核建立預算考核機制，對各子公司、分公司預算執行情況進行考核評價。考核結果與績效掛鉤，激勵各單位積極完成預算目標。五、資金管理1.資金籌集管理根據集團發展戰略和資金需求，合理確定資金籌集方式，包括銀行貸款、股權融資、債券發行等。制定資金籌集計劃，明確籌集規模、時間、成本等，確保資金籌集的及時性和合理性。對籌集資金的使用進行嚴格監控，確保專款專用。2.資金運營管理加強資金日常調度，合理安排資金收支，提高資金使用效率。優化資金結構，降低資金成本，防范資金風險。建立資金預警機制，對資金流量、存量等進行實時監控，及時發現和解決資金問題。3.資金結算管理規范資金結算流程，嚴格執行資金審批制度。加強銀行賬戶管理，定期核對銀行賬戶余額，確保資金安全。推廣使用電子支付系統，提高資金結算效率。4.資金風險管理識別、評估資金風險，制定相應的風險應對措施。關注宏觀經濟形勢和金融市場變化，及時調整資金管理策略，防范利率風險、匯率風險等。六、成本費用管理1.成本費用核算原則遵循權責發生制原則，準確核算成本費用。劃分成本費用的界限，不得混淆不同期間、不同產品的成本費用。2.成本費用控制目標制定合理的成本費用控制目標，明確各部門、各產品的成本費用控制指標。通過成本費用預算、定額管理、成本分析等手段，確保成本費用控制目標的實現。3.成本費用核算方法根據集團生產經營特點，選擇合適的成本核算方法，如品種法、分批法、分步法等。規范成本費用核算流程，準確歸集和分配成本費用。4.成本費用分析與考核定期對成本費用進行分析，找出成本費用變動的原因和存在的問題。根據成本費用分析結果，對各部門、各產品的成本費用控制情況進行考核評價，提出改進措施。七、資產管理1.固定資產管理制定固定資產管理制度，明確固定資產的確認標準、分類、折舊方法等。建立固定資產臺賬，記錄固定資產的購置、使用、折舊、處置等情況。定期對固定資產進行清查盤點，確保賬實相符。規范固定資產處置流程，嚴格審批手續，確保資產處置的合規性和效益性。2.流動資產（存貨等）管理加強存貨管理，制定存貨采購計劃，控制存貨庫存水平。建立存貨盤點制度，定期對存貨進行盤點，及時處理盤盈盤虧。加強應收賬款管理，制定信用政策，控制應收賬款規模，及時催收賬款。對其他流動資產，如貨幣資金、短期投資等，進行規范管理，確保資產安全、完整。八、利潤分配管理1.利潤分配原則堅持同股同權、同股同利的原則。兼顧集團發展和股東利益，合理確定利潤分配比例。遵循國家稅收政策和法律法規要求。2.利潤分配程序年度終了，集團財務部根據當年實現的凈利潤，提出利潤分配預案。利潤分配預案經集團董事會審議通過后，提交股東大會批準。按照股東大會批準的利潤分配方案進行利潤分配。3.未分配利潤管理對未分配利潤進行合理規劃和管理，用于集團發展、彌補虧損等。九、財務內部控制1.內部控制目標確保財務信息真實、準確、完整，提高財務管理效率。防范財務風險，保障集團資產安全。保證財務活動符合法律法規和集團內部制度要求。2.內部控制要素內部環境：包括治理結構、組織架構、人力資源政策等。風險評估：識別、評估財務風險，并采取相應措施?？刂苹顒樱褐贫ê蛨绦懈黜椮攧展芾碇贫群土鞒?。信息與溝通：確保財務信息的及時、準確傳遞。內部監督：對內部控制執行情況進行監督檢查。3.內部控制措施不相容職務分離控制：明確各崗位的職責權限，避免不相容職務相互兼任。授權審批控制：建立嚴格的授權審批制度，規范審批流程。會計系統控制：按照會計準則和制度進行財務核算和管理。財產保護控制：加強資產的保管和維護，確保資產安全。預算控制：強化預算管理，嚴格預算執行和考核。運營分析控制：定期對財務指標進行分析，發現問題及時解決。績效考評控制：建立財務人員績效考評制度，激勵其積極履行職責。十、財務信息化管理1.財務信息化建設目標提高財務工作效率和質量，實現財務信息的實時共享和動態管理。優化財務管理流程，降低財務管理成本。提升財務決策支持能力，為集團戰略決策提供有力依據。2.財務信息化系統選型與實施根據集團實際需求，選擇合適的財務信息化系統，并進行科學規劃和實施。確保財務信息化系統與集團其他業務系統的有效集成。3.財務信息化系統維護與管理建立財務信息化系統維護管理制度，定期對系統進行維護和升級。加強系統安全管理，設置用戶權限，防止財務信息泄露。對財務信息化系統運行情況進行監控和分析，及時解決系統故障和問題。十一、財務審計與監督1.內部審計集團設立內部審計部門，定期對各子公司、分公司的財務收支、經濟活動等進行審計監督。內部審計人員應具備專業的審計知識和技能，嚴格按照審計程序開展工作。內部審計部門應及時向集團管理層提交審計報告，提出改進建議，并跟蹤整改情況。2.外部審計按照國家法律法規要求，聘請具有資質的外部審計機構對集團年度財務報表進行審計。積極配合外部審計機構的工作，提供真實、完整的財務資料