庫存現金管理制度?一、總則1.目的為加強公司庫存現金管理，規范現金收支行為，保障資金安全，提高資金使用效率，根據國家相關法律法規及公司財務管理制度，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于公司總部及所屬各部門、各分支機構的庫存現金管理。3.職責分工財務部門負責制定和完善庫存現金管理制度，并監督制度的執行。辦理現金收付業務，登記現金日記賬，確保賬實相符。定期對庫存現金進行盤點，編制現金盤點報告。配合公司內部審計及外部審計工作，提供相關現金管理資料。其他部門各部門負責本部門現金收支業務的申請、經辦及相關資料的整理，并配合財務部門做好庫存現金管理工作。

二、現金使用范圍1.職工工資、津貼、獎金。2.個人勞務報酬。3.根據國家規定頒發給個人的科學技術、文化藝術、體育等各種獎金。4.各種勞保、福利費用以及國家規定的對個人的其他支出。5.向個人收購農副產品和其他物資的價款。6.出差人員必須隨身攜帶的差旅費。7.結算起點以下的零星支出（結算起點為1000元）。8.中國人民銀行確定需要支付現金的其他支出。

三、現金收付管理1.現金收入管理公司所有現金收入應及時、足額入賬，不得坐支現金。現金收入包括但不限于銷售貨款回籠、租金收入、押金收入、員工交款等。銷售部門負責銷售貨款的催收，收到現金后應于當日或次日交至財務部門。財務部門應開具收款收據，并加蓋財務專用章。對于租金收入、押金收入等其他現金收入，相關業務部門應在收款后及時通知財務部門辦理入賬手續。2.現金支出管理現金支出應嚴格按照規定的審批流程進行，經授權人員審批后方可支付。支付現金時，應由出納人員根據審核無誤的原始憑證辦理付款手續，并在付款憑證上加蓋"現金付訖"章。對于涉及大額現金支出（超過[具體金額]）的業務，應提前與開戶銀行預約，確保資金的及時供應和安全支付。嚴禁白條抵庫，即不得以不符合財務制度的借條、收據等抵充庫存現金。

四、現金審批流程1.一般現金支出審批流程申請：業務部門根據實際需要填寫費用報銷單或借款單，注明支出事由、金額、支付方式等，并附上相關原始憑證。部門負責人審核：部門負責人對業務的真實性、合理性進行審核，簽字確認。財務審核：財務部門對報銷單或借款單的內容、金額、票據等進行審核，確保符合財務制度和相關規定。審核通過后，財務負責人簽字。審批人審批：根據公司授權，由相應的審批人（如總經理、分管副總經理等）進行最終審批。審批通過后，報銷單或借款單交給出納人員辦理付款手續。2.重大現金支出審批流程對于重大現金支出，除按照一般現金支出審批流程進行審核外，還需經過公司管理層集體決策。具體流程如下：業務部門提出申請：詳細說明支出的必要性、金額、支付對象等情況，并提交相關項目資料。財務部門進行財務分析：對支出的資金來源、財務影響等進行分析評估，提出財務意見。管理層集體討論決策：由公司總經理或董事長主持召開管理層會議，對重大現金支出事項進行討論決策。決策結果記錄在會議紀要中。按照決策執行：根據管理層決策，業務部門和財務部門按照規定的審批流程辦理后續手續，確保資金安全支付。

五、現金日記賬管理1.出納人員應按照業務發生順序逐筆登記現金日記賬，每日終了應結出余額，并與實際庫存現金進行核對，做到日清月結，賬實相符。2.現金日記賬應使用訂本式賬簿，不得跳行、隔頁。如發生跳行、隔頁，應將空行、空頁劃線注銷，并由記賬人員簽名或蓋章。3.記賬憑證應編號連續，摘要清晰，金額準確，與原始憑證相符。記賬后，應在記賬憑證上加蓋記賬人員印章。4.財務部門負責人應定期檢查現金日記賬的記錄情況，確保記賬規范、準確。如發現問題，應及時查明原因并進行處理。

六、庫存現金限額管理1.公司根據日常現金開支的需要，核定庫存現金限額。庫存現金限額一般按照公司35天的日常零星開支所需現金確定。2.庫存現金限額由財務部門提出申請，經公司總經理審批后，報開戶銀行核定。3.公司應嚴格遵守庫存現金限額規定，超過限額的現金應及時送存銀行。如因特殊情況需要調整庫存現金限額，應重新履行申請審批手續。

七、現金盤點1.財務部門應定期對庫存現金進行盤點，確保賬實相符。盤點工作由財務負責人或指定專人負責組織實施，出納人員必須在場。2.現金盤點應采用實地盤點法，在營業終了后進行。盤點時，應將現金日記賬余額與實際庫存現金進行核對，同時核對現金的種類、數量、面額等。3.現金盤點結束后，應編制現金盤點報告，詳細記錄盤點情況。如發現賬實不符，應及時查明原因，并根據不同情況進行處理。屬于記賬錯誤的，應及時更正；屬于現金短缺或溢余的，應按照規定的審批流程進行處理。4.對于現金盤點中發現的問題，應建立臺賬進行跟蹤管理，直至問題解決。同時，應分析問題產生的原因，采取相應的措施加以防范，避免類似問題再次發生。

八、現金安全管理1.公司應加強現金安全防范工作，確保現金存放場所的安全。現金應存放在專門的保險柜中，并置于安全可靠的地點，保險柜應配備必要的防盜、防火、防潮設施。2.出納人員應妥善保管保險柜鑰匙和密碼，不得隨意泄露。如因工作需要委托他人代管保險柜鑰匙或密碼，應經財務負責人批準，并辦理相關交接手續。3.公司內部人員因工作需要接觸現金時，應遵守現金管理規定，嚴禁未經授權私自挪用、支取現金。4.在現金收付過程中，如發現假幣，應立即予以沒收，并向當地公安機關報告。5.財務部門應加強對現金安全管理的監督檢查，定期對現金存放場所、保險柜等進行檢查，確保現金安全。如發現安全隱患，應及時采取措施進行整改。

九、監督與檢查1.公司內部審計部門應定期對庫存現金管理情況進行審計監督，檢查現金管理制度的執行情況、現金收支的合規性、現金日記賬的記錄準確性、庫存現金的安全性等。2.審計部門在審計過程中發現問題，應及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。對于違反庫存現金管理制度的行為，應按照公司相關規定進行嚴肅處理。3.財務部門應配合內部審計及外部審計工作，提供相關資料和信息，積極協助審計人員開展工作。4.公司應根據內外部審計意見和建議，不斷完善庫存現金管理制