電大電算化會(huì)計(jì)形成性考核操作指導(dǎo)0912任務(wù)及參考答案?一、任務(wù)概述本任務(wù)主要圍繞電算化會(huì)計(jì)相關(guān)知識(shí)與操作技能展開(kāi)，旨在考查學(xué)生對(duì)電算化會(huì)計(jì)系統(tǒng)的全面理解和實(shí)際應(yīng)用能力。通過(guò)完成一系列的操作任務(wù)，包括系統(tǒng)初始化設(shè)置、日常業(yè)務(wù)處理、報(bào)表編制等，檢驗(yàn)學(xué)生是否掌握了電算化會(huì)計(jì)的核心要點(diǎn)和操作流程。

二、操作指導(dǎo)

系統(tǒng)初始化設(shè)置1.建立賬套啟動(dòng)電算化會(huì)計(jì)軟件，進(jìn)入系統(tǒng)管理界面。點(diǎn)擊"賬套"菜單，選擇"建立"。按照提示逐步錄入賬套信息，如賬套號(hào)、賬套名稱(chēng)、啟用會(huì)計(jì)期間等。注意賬套號(hào)應(yīng)唯一，賬套名稱(chēng)應(yīng)簡(jiǎn)潔明了，啟用會(huì)計(jì)期間要根據(jù)實(shí)際情況準(zhǔn)確選擇。設(shè)置單位信息，包括單位名稱(chēng)、地址、法定代表人等。確定核算類(lèi)型，選擇企業(yè)類(lèi)型、行業(yè)性質(zhì)等。行業(yè)性質(zhì)的選擇會(huì)影響后續(xù)會(huì)計(jì)科目的預(yù)置等設(shè)置。設(shè)置基礎(chǔ)信息，如存貨、客戶(hù)、供應(yīng)商是否分類(lèi)等。根據(jù)企業(yè)實(shí)際管理需求進(jìn)行勾選。完成上述設(shè)置后，點(diǎn)擊"完成"，系統(tǒng)會(huì)提示是否立即啟用賬套，選擇"是"，并設(shè)置啟用日期。2.設(shè)置操作員及權(quán)限點(diǎn)擊"權(quán)限"菜單，選擇"操作員"。增加操作員，錄入操作員編號(hào)、姓名、口令等信息。操作員編號(hào)應(yīng)便于記憶和管理，口令要注意保密。為操作員分配權(quán)限。點(diǎn)擊"權(quán)限"菜單，選擇"權(quán)限"，選中操作員，點(diǎn)擊"增加"。在彈出的權(quán)限分配窗口中，根據(jù)操作員的職責(zé)范圍，勾選相應(yīng)的模塊權(quán)限，如總賬、報(bào)表、固定資產(chǎn)等模塊的操作權(quán)限。3.會(huì)計(jì)科目設(shè)置進(jìn)入總賬系統(tǒng)，點(diǎn)擊"設(shè)置"菜單，選擇"會(huì)計(jì)科目"。可以根據(jù)企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和實(shí)際業(yè)務(wù)需求，對(duì)會(huì)計(jì)科目進(jìn)行增加、修改、刪除等操作。增加會(huì)計(jì)科目時(shí)，要注意科目編碼的級(jí)次和規(guī)則，遵循會(huì)計(jì)制度的規(guī)定。例如，一級(jí)科目編碼一般為4位數(shù)字，二級(jí)科目編碼在一級(jí)科目編碼基礎(chǔ)上增加2位等。設(shè)置科目屬性，如科目類(lèi)型、賬頁(yè)格式、輔助核算等。對(duì)于需要進(jìn)行數(shù)量核算、外幣核算或輔助核算（如客戶(hù)往來(lái)、供應(yīng)商往來(lái)、部門(mén)核算、項(xiàng)目核算等）的科目，要準(zhǔn)確設(shè)置相應(yīng)屬性。例如，應(yīng)收賬款科目應(yīng)設(shè)置為客戶(hù)往來(lái)輔助核算，以便于對(duì)不同客戶(hù)的應(yīng)收賬款進(jìn)行明細(xì)管理。4.憑證類(lèi)別設(shè)置在總賬系統(tǒng)中，點(diǎn)擊"設(shè)置"菜單，選擇"憑證類(lèi)別"。根據(jù)企業(yè)的憑證管理要求，選擇合適的憑證類(lèi)別，如記賬憑證、收款憑證、付款憑證、轉(zhuǎn)賬憑證等。如果選擇了收款、付款、轉(zhuǎn)賬憑證類(lèi)別，需要設(shè)置相應(yīng)的限制條件。例如，收款憑證的借方必有現(xiàn)金或銀行存款科目，付款憑證的貸方必有現(xiàn)金或銀行存款科目，轉(zhuǎn)賬憑證則不涉及現(xiàn)金和銀行存款科目。5.錄入期初余額在總賬系統(tǒng)中，點(diǎn)擊"設(shè)置"菜單，選擇"期初余額"。按照會(huì)計(jì)科目表，依次錄入各科目期初余額。對(duì)于有輔助核算的科目，要雙擊該科目余額欄，在彈出的輔助核算期初余額錄入窗口中錄入明細(xì)數(shù)據(jù)。例如，應(yīng)收賬款科目有多個(gè)客戶(hù)的期初欠款，要分別錄入每個(gè)客戶(hù)的欠款金額。錄入完成后，點(diǎn)擊"試算"按鈕，檢查期初余額的借貸方是否平衡。如果不平衡，要仔細(xì)核對(duì)錄入的數(shù)據(jù)，找出錯(cuò)誤并進(jìn)行更正。

日常業(yè)務(wù)處理1.填制憑證進(jìn)入總賬系統(tǒng)，點(diǎn)擊"憑證"菜單，選擇"填制憑證"。點(diǎn)擊"增加"按鈕，開(kāi)始填制憑證。憑證日期應(yīng)按照經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生的實(shí)際日期填寫(xiě)，憑證字號(hào)會(huì)自動(dòng)順序編號(hào)。錄入摘要，簡(jiǎn)要說(shuō)明經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容。摘要應(yīng)清晰明了，便于日后查詢(xún)和理解。選擇會(huì)計(jì)科目，可通過(guò)科目編碼或科目名稱(chēng)進(jìn)行查找。對(duì)于有輔助核算的科目，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)彈出輔助核算窗口，要求錄入相應(yīng)的輔助信息。例如，選擇了"管理費(fèi)用差旅費(fèi)"科目，若該科目設(shè)置了部門(mén)核算，需要選擇出差人員所在部門(mén)。錄入借方金額和貸方金額，金額必須符合會(huì)計(jì)借貸記賬法的規(guī)則，借貸方金額要相等。填制完成后，點(diǎn)擊"保存"按鈕，保存憑證。2.審核憑證以審核員身份登錄系統(tǒng)。進(jìn)入總賬系統(tǒng)，點(diǎn)擊"憑證"菜單，選擇"審核憑證"。在憑證審核窗口中，選擇要審核的憑證范圍，可按憑證日期、憑證字號(hào)等條件進(jìn)行篩選。點(diǎn)擊"確定"按鈕，進(jìn)入憑證審核界面。審核員可以逐張查看憑證，檢查憑證的編制是否符合規(guī)定，摘要是否清晰，科目使用是否正確，金額計(jì)算是否準(zhǔn)確等。審核無(wú)誤后，點(diǎn)擊"審核"按鈕，系統(tǒng)會(huì)在憑證上加蓋"審核"章，表示審核通過(guò)。若發(fā)現(xiàn)憑證有錯(cuò)誤，應(yīng)通知制單人進(jìn)行修改，修改后重新審核。3.記賬憑證審核通過(guò)后，以記賬員身份登錄系統(tǒng)。進(jìn)入總賬系統(tǒng)，點(diǎn)擊"憑證"菜單，選擇"記賬"。在記賬窗口中，選擇要記賬的憑證范圍，一般可選擇全部憑證。點(diǎn)擊"下一步"，系統(tǒng)會(huì)顯示記賬報(bào)告，列出本次記賬的憑證張數(shù)、金額等信息。確認(rèn)無(wú)誤后，點(diǎn)擊"下一步"。點(diǎn)擊"記賬"按鈕，系統(tǒng)開(kāi)始進(jìn)行記賬處理。記賬過(guò)程中，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)更新各科目的總賬、明細(xì)賬等數(shù)據(jù)。記賬完成后，會(huì)提示記賬成功。

期末業(yè)務(wù)處理1.自動(dòng)轉(zhuǎn)賬進(jìn)入總賬系統(tǒng)，點(diǎn)擊"期末"菜單，選擇"轉(zhuǎn)賬定義"。根據(jù)企業(yè)的會(huì)計(jì)核算要求，設(shè)置自動(dòng)轉(zhuǎn)賬憑證。例如，設(shè)置計(jì)提折舊的自動(dòng)轉(zhuǎn)賬憑證，定義轉(zhuǎn)賬分錄，包括摘要、借貸方科目及金額計(jì)算方式等。如固定資產(chǎn)折舊的計(jì)提，借方科目為"管理費(fèi)用折舊費(fèi)""制造費(fèi)用折舊費(fèi)"等，貸方科目為"累計(jì)折舊"，金額根據(jù)固定資產(chǎn)折舊計(jì)算方法自動(dòng)生成。設(shè)置完成后，點(diǎn)擊"轉(zhuǎn)賬生成"，選擇相應(yīng)的自動(dòng)轉(zhuǎn)賬憑證類(lèi)型，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)生成轉(zhuǎn)賬憑證。生成的轉(zhuǎn)賬憑證需要進(jìn)行審核和記賬。2.對(duì)賬在總賬系統(tǒng)中，點(diǎn)擊"期末"菜單，選擇"對(duì)賬"。系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)對(duì)總賬與明細(xì)賬、總賬與輔助賬等進(jìn)行核對(duì)。核對(duì)過(guò)程中，若發(fā)現(xiàn)有不符情況，系統(tǒng)會(huì)提示錯(cuò)誤信息，需要檢查相關(guān)數(shù)據(jù)并進(jìn)行調(diào)整。核對(duì)無(wú)誤后，點(diǎn)擊"試算"按鈕，檢查總賬各科目的借貸方余額是否平衡。3.結(jié)賬在總賬系統(tǒng)中，點(diǎn)擊"期末"菜單，選擇"結(jié)賬"。系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)檢查本月各項(xiàng)業(yè)務(wù)是否已全部記賬，憑證是否全部審核等。若檢查通過(guò)，點(diǎn)擊"下一步"。查看工作報(bào)告，確認(rèn)本月業(yè)務(wù)處理情況。若有未完成的業(yè)務(wù)，系統(tǒng)會(huì)提示并阻止結(jié)賬。確認(rèn)無(wú)誤后，點(diǎn)擊"結(jié)賬"按鈕，完成本月結(jié)賬工作。結(jié)賬后，本月不能再進(jìn)行憑證錄入等業(yè)務(wù)操作，只能進(jìn)行下月業(yè)務(wù)處理。

報(bào)表編制1.新建報(bào)表進(jìn)入財(cái)務(wù)報(bào)表系統(tǒng)。點(diǎn)擊"文件"菜單，選擇"新建"，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)生成一張空白報(bào)表。2.報(bào)表格式設(shè)置點(diǎn)擊"格式"狀態(tài)按鈕，進(jìn)入報(bào)表格式設(shè)計(jì)界面。設(shè)置報(bào)表尺寸，根據(jù)報(bào)表內(nèi)容的行數(shù)和列數(shù)，調(diào)整報(bào)表大小。點(diǎn)擊"格式"菜單，選擇"表尺寸"，輸入行數(shù)和列數(shù)。定義行高和列寬，選中要調(diào)整的行或列，點(diǎn)擊"格式"菜單，選擇"行高"或"列寬"，輸入合適的數(shù)值。輸入報(bào)表項(xiàng)目，如報(bào)表標(biāo)題、表頭、表體項(xiàng)目、表尾等內(nèi)容。在相應(yīng)單元格中直接輸入文字。設(shè)置單元屬性，包括字體、字號(hào)、對(duì)齊方式等。選中要設(shè)置屬性的單元格，點(diǎn)擊"格式"菜單，選擇相應(yīng)的字體、對(duì)齊等設(shè)置選項(xiàng)。定義關(guān)鍵字，如單位名稱(chēng)、年、月、日等。點(diǎn)擊"數(shù)據(jù)"菜單，選擇"關(guān)鍵字"，點(diǎn)擊"設(shè)置"，選擇要設(shè)置的關(guān)鍵字，然后在報(bào)表相應(yīng)位置錄入關(guān)鍵字。3.報(bào)表公式設(shè)置點(diǎn)擊"數(shù)據(jù)"狀態(tài)按鈕，進(jìn)入報(bào)表數(shù)據(jù)處理界面。定義計(jì)算公式，對(duì)于表體中的數(shù)據(jù)，需要設(shè)置計(jì)算公式。例如，資產(chǎn)負(fù)債表中貨幣資金項(xiàng)目的期末數(shù)等于現(xiàn)金、銀行存款、其他貨幣資金科目的期末余額之和。選中要設(shè)置公式的單元格，點(diǎn)擊"數(shù)據(jù)"菜單，選擇"編輯公式"，點(diǎn)擊"單元公式"，在公式輸入框中輸入公式，如"QM('1001',月)+QM('1002',月)+QM('1012',月)"。定義審核公式，用于審核報(bào)表數(shù)據(jù)的正確性。例如，資產(chǎn)負(fù)債表中資產(chǎn)總計(jì)應(yīng)等于負(fù)債和所有者權(quán)益總計(jì)。點(diǎn)擊"數(shù)據(jù)"菜單，選擇"編輯公式"，點(diǎn)擊"審核公式"，在審核公式輸入框中輸入公式，如"C12=G12"（假設(shè)資產(chǎn)總計(jì)在C12單元格，負(fù)債和所有者權(quán)益總計(jì)在G12單元格）。4.報(bào)表數(shù)據(jù)生成與審核在報(bào)表數(shù)據(jù)處理界面，點(diǎn)擊"數(shù)據(jù)"菜單，選擇"關(guān)鍵字"，點(diǎn)擊"錄入"，輸入關(guān)鍵字的值，如年、月、日等信息，然后點(diǎn)擊"確定"。系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)根據(jù)公式計(jì)算生成報(bào)表數(shù)據(jù)。點(diǎn)擊"數(shù)據(jù)"菜單，選擇"審核"，系統(tǒng)會(huì)根據(jù)設(shè)置的審核公式對(duì)報(bào)表數(shù)據(jù)進(jìn)行審核。若審核不通過(guò)，會(huì)彈出錯(cuò)誤提示框，顯示審核公式不滿(mǎn)足的信息，需要檢查報(bào)表數(shù)據(jù)和公式設(shè)置，進(jìn)行調(diào)整。5.報(bào)表輸出報(bào)表數(shù)據(jù)審核無(wú)誤后，點(diǎn)擊"文件"菜單，選擇"另存為"，選擇保存路徑和文件格式，如Excel格式等，將報(bào)表輸出保存。

三、參考答案

系統(tǒng)初始化設(shè)置1.建立賬套賬套號(hào)：[具體賬套號(hào)]賬套名稱(chēng)：[企業(yè)名稱(chēng)]啟用會(huì)計(jì)期間：[實(shí)際啟用月份]其他信息根據(jù)企業(yè)實(shí)際情況準(zhǔn)確錄入。2.設(shè)置操作員及權(quán)限操作員1：編號(hào)[操作員1編號(hào)]，姓名[操作員1姓名]，口令[設(shè)置的口令]，權(quán)限：總賬、報(bào)表模塊操作權(quán)限。操作員2：編號(hào)[操作員2編號(hào)]，姓名[操作員2姓名]，口令[設(shè)置的口令]，權(quán)限：固定資產(chǎn)模塊操作權(quán)限。（可根據(jù)實(shí)際需求設(shè)置更多操作員及權(quán)限）3.會(huì)計(jì)科目設(shè)置增加明細(xì)科目示例：銀行存款（1002）下增加二級(jí)科目"工商銀行存款"（100201），科目類(lèi)型為資產(chǎn)，賬頁(yè)格式為金額式，無(wú)輔助核算。應(yīng)收賬款（1122）設(shè)置為客戶(hù)往來(lái)輔助核算，科目類(lèi)型為資產(chǎn)，賬頁(yè)格式為金額式。其他科目根據(jù)企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和實(shí)際業(yè)務(wù)完整設(shè)置。4.憑證類(lèi)別設(shè)置若選擇記賬憑證類(lèi)別，無(wú)限制條件。若選擇收款、付款、轉(zhuǎn)賬憑證類(lèi)別：收款憑證：借方必有1001庫(kù)存現(xiàn)金、1002銀行存款。付款憑證：貸方必有1001庫(kù)存現(xiàn)金、1002銀行存款。轉(zhuǎn)賬憑證：無(wú)限制。5.錄入期初余額示例：庫(kù)存現(xiàn)金（1001）期初余額[X]元。銀行存款（1002）各明細(xì)科目期初余額分別錄入。應(yīng)收賬款（1122）按客戶(hù)明細(xì)錄入期初欠款金額。錄入完成后試算平衡，確保借貸方余額相等。

日常業(yè)務(wù)處理1.填制憑證示例憑證：日期：[具體日期]憑證字號(hào)：記[X]摘要：購(gòu)買(mǎi)辦公用品科目：借方：管理費(fèi)用辦公費(fèi)（660201）[X]元貸方：庫(kù)存現(xiàn)金（1001）[X]元2.審核憑證審核員登錄系統(tǒng)，對(duì)填制的憑證逐張審核，審核通過(guò)后在憑證上加蓋"審核"章。3.記賬記賬員登錄系統(tǒng)，對(duì)審核通過(guò)的憑證進(jìn)行記賬操作，記賬完成后系統(tǒng)提示記賬成功。

期末業(yè)務(wù)處理1.自動(dòng)轉(zhuǎn)賬計(jì)提折舊自動(dòng)轉(zhuǎn)賬憑證示例：摘要：計(jì)提本月折舊借方：管理費(fèi)用折舊費(fèi)（660202）[X]元制造費(fèi)用折舊費(fèi)（510102）[X]元貸方：累計(jì)折舊（1602）[X]元生成轉(zhuǎn)賬憑證后進(jìn)行審核和記賬。2.對(duì)賬總賬與明細(xì)賬、總賬與輔助賬核對(duì)無(wú)誤，試算平衡。3.結(jié)賬本月各項(xiàng)業(yè)務(wù)處理完畢，結(jié)賬成功，進(jìn)入下月業(yè)務(wù)處理。

報(bào)表編制1.新建報(bào)表新建一張空白報(bào)表。2.報(bào)表格式設(shè)置報(bào)表尺寸：行數(shù)[X]，列數(shù)[X]。行高、列寬根據(jù)內(nèi)容調(diào)整合適。輸入報(bào)表標(biāo)題、表頭、表體項(xiàng)目、表尾