內審管理程序培訓演講人：日期：CATALOGUE目錄內審管理程序概述內審計劃制定與實施內審檢查與發現問題技巧內審整改措施跟蹤落實內審成果總結與持續改進內審團隊建設與人員能力提升內審管理程序相關法規政策解讀01內審管理程序概述定義內審管理程序是組織內部審核活動的一套系統化、規范化的流程和方法。目的確保組織的質量管理體系符合國際標準或相關法規要求，提高組織的運營效率和競爭力。定義與目的適用范圍內審管理程序適用于組織內部所有與質量管理相關的活動和過程。適用對象內審員、相關部門負責人、高層管理者等。適用范圍及對象內審管理程序的重要性提高管理水平通過內審管理程序，組織可以及時發現和糾正質量管理體系中的不足，提高整體管理水平。增強客戶信心內審管理程序能夠向客戶展示組織對質量的承諾和持續改進的決心，增強客戶對組織的信任。促進持續改進內審管理程序是一個持續的過程，可以不斷發現和解決問題，推動組織的持續改進和發展。符合法規要求內審管理程序是滿足質量管理體系認證和相關法規要求的重要手段，有助于組織順利通過審核和檢查。02內審計劃制定與實施內審計劃應以組織所面臨的風險為導向，重點關注高風險領域和關鍵業務流程。制定內審計劃時應考慮相關法規、政策和行業標準的要求，確保內審工作合法合規。內審計劃應確保審計人員的客觀性和獨立性，避免利益沖突和偏見影響審計結果。內審計劃應具有靈活性和可持續性，以便于根據審計結果和業務發展進行調整和改進。內審計劃制定的原則和方法風險導向原則法規遵循原則客觀獨立性原則持續改進原則內審實施步驟及注意事項明確審計目標、范圍和重點，制定審計計劃和審計程序，確保審計人員具備相應的專業知識和技能。前期準備按照審計計劃和程序進行現場審計，收集審計證據，記錄審計底稿，確保審計工作的全面、客觀和準確。督促被審計部門及時整改審計發現的問題，并跟蹤整改情況，確保問題得到有效解決。現場審計編制審計報告，對審計結果進行客觀、準確的描述和評價，提出改進建議和管理建議。審計報告01020403整改跟蹤風險評估變化根據組織業務發展和風險評估結果的變化，及時調整內審計劃的審計重點、審計頻率和審計方法。審計資源整合根據審計任務的重要性和復雜性，合理配置審計資源，提高審計效率和質量。法規政策變動關注相關法規政策的變動，及時調整內審計劃，確保內審工作始終符合法規政策的要求。反饋機制建立建立有效的反饋機制，收集被審計部門和審計人員的意見和建議，不斷改進內審計劃的科學性和合理性。內審計劃調整與優化策略0102030403內審檢查與發現問題技巧檢查方法與技巧介紹抽樣檢查通過對部分樣本的檢查，推斷整體的情況，提高檢查效率。流程檢查沿著流程進行逐步檢查，發現流程中的漏洞和薄弱環節。詢問與觀察與被審計對象進行交流，觀察其操作流程，發現潛在問題。利用工具運用審計軟件、數據分析工具等輔助手段，提高檢查效果。明確審計目標與標準，識別與標準不符的問題。識別問題問題識別與分類標準將問題按照重要性、緊急程度等標準進行分類，便于后續處理。問題分類分析問題可能帶來的風險，確定風險大小與影響范圍。識別風險將問題匯總整理，為后續報告和整改提供依據。問題匯總記錄問題詳細記錄問題的描述、發現時間、發現人等關鍵信息。問題分析對問題進行分析，找出問題產生的原因及可能的影響。報告格式按照規定的格式和要求，撰寫審計報告，確保信息準確、完整。報告對象明確報告對象，確保問題得到及時關注與處理。問題記錄與報告要求04內審整改措施跟蹤落實內部審計發現的問題應當進行歸類整理，明確問題性質和影響程度。識別問題針對發現的問題，制定具體的整改措施，包括責任部門、責任人和完成時間等。制定措施整改措施需經過相關領導審批，確保措施合理、有效、可行。審批流程整改措施制定及審批流程010203監督機制建立內部審計整改監督小組，對整改措施的執行情況進行跟蹤、督促和檢查。協調機制加強部門之間的溝通與協調，及時解決整改過程中出現的問題和困難。信息反饋定期向領導匯報整改進展情況，確保領導了解整改進度和存在的問題。整改過程監督與協調機制內部審計部門對整改措施的執行情況進行評估，確定整改效果是否達到預期目標。效果評估反饋途徑持續改進將評估結果及時反饋給被審計部門和相關領導，以便及時調整和完善整改措施。根據評估結果，總結經驗教訓，不斷完善內部審計整改措施和管理制度。整改效果評估及反饋途徑05內審成果總結與持續改進內審成果匯總分析方法定量分析法通過統計數據、比率分析等方法，對內審成果進行量化匯總，以便客觀評價。定性分析法采用文字描述、案例分析等方式，對內審成果進行深入剖析，挖掘問題根源。對比分析法將內審成果與行業標準、企業歷史數據等進行對比，評估企業的優劣和改進空間。趨勢分析法通過連續的內審數據，分析問題的變化趨勢，預測未來可能的發展方向。持續改進計劃制定要點針對性針對內審發現的問題，制定具體的改進措施和計劃，確保問題得到有效解決。02040301優先級根據問題的嚴重程度和緊迫性，確定改進計劃的優先級，集中資源解決關鍵問題。可行性制定改進計劃時要考慮企業的實際情況和資源，確保計劃能夠落地實施。持續改進將內審作為一個持續的過程，不斷發現問題、制定計劃、實施改進，形成良性循環。對內審過程中的成功經驗和好的做法進行總結，形成可復制、可推廣的經驗模式。深入分析內審中發現的問題和不足之處，找出問題的根源和教訓，避免類似問題再次發生。建立經驗教訓分享平臺或機制，鼓勵員工積極分享自己的經驗和教訓，促進企業整體提升。將總結出的經驗教訓融入培訓和教育課程中，提高員工的專業水平和內審能力。經驗教訓總結及分享機制經驗總結教訓分析分享機制培訓與教育06內審團隊建設與人員能力提升組建原則以審計目標為導向，注重團隊成員的專業素質和業務能力，同時考慮人員的性格、經驗、技能等因素，實現優勢互補。組建要求確保團隊成員獨立、客觀、公正，具備扎實的審計專業知識和豐富的實踐經驗，能夠獨立完成審計任務。內審團隊組建原則和要求考核方式采取定期考核和不定期考核相結合的方式，對團隊成員的工作表現、學習成果等進行全面評估，確保培訓效果。人員選拔通過筆試、面試、實操等多種方式選拔優秀人才，確保團隊成員的素質和能力符合審計要求。培訓內容包括審計基礎知識、審計技能、審計法規、審計案例分析等，提高團隊成員的專業素質和業務能力。人員選拔、培訓和考核機制塑造積極向上、團結協作、嚴謹細致、勇于擔當的團隊文化，增強團隊凝聚力和戰斗力。團隊文化通過培訓、交流、實踐等方式，傳遞誠信、責任、公正、創新等核心價值觀，引導團隊成員樹立正確的職業觀和道德觀。價值觀傳遞團隊文化塑造和價值觀傳遞07內審管理程序相關法規政策解讀《中華人民共和國審計法》為內審工作提供法律保障，規范審計行為，提高審計質量。《審計署關于內部審計工作的規定》明確了內審的職責、權限、程序和要求。《中華人民共和國審計法實施條例》細化了審計法相關規定，增強了可操作性。國家相關法規政策概述《內部審計基本準則》規定了內審應遵循的基本原則、程序和方法。行業標準要求及解讀《內部審計人員職業道德規范》對內審人員的職業道德進行了規范，要求保持獨立性、客觀性。《內部審計實務指南》提供了內審實務工作的操作指南，幫助內審人員更好地履行職責。制定內審管理制度依據國家法規和