非營利組織財務報賬流程梳理一、制定目的及范圍為提升非營利組織的財務管理水平，確保財務報賬的準確性和合規性，特制定本流程。本流程適用于組織內部所有涉及報賬的部門和人員，涵蓋項目經費報賬、日常費用報銷、資金使用審批等環節，旨在建立一套高效、透明的報賬管理機制。二、報賬原則1.報賬必須遵循真實、合法、合規的原則，確保所有費用支出符合組織的財務政策和相關法律法規。2.報賬材料必須完整，包括發票、收據及相關支出憑證，缺少任何一項都將影響審核。3.各部門需指定專人負責報賬事宜，確保責任落實，避免因人員變動導致的手續不規范。三、報賬流程1.費用支出申請1.1填報申請表：申請人需填寫《費用支出申請表》，詳細說明費用用途、金額及相關項目。1.2預算審核：項目支出需依據預算進行，申請人需附上相關預算文件，確保支出在預算范圍內。2.申請審批2.1部門審核：填寫完整的申請表及預算文件后，提交至部門負責人進行審核，部門負責人需對支出合理性進行把關。2.2財務審核：部門審核通過后，報送財務部，財務人員對支出是否符合組織財務制度及相關規定進行復核。2.3審批結果反饋：財務部在規定時間內將審核結果反饋給申請人，若不通過需說明原因并要求重新修改。3.報賬材料準備3.1收集憑證：申請人需收集與支出相關的所有憑證，包括發票、收據、合同等，確保所有材料齊全。3.2材料整理：將所有憑證按順序整理，并附上《費用報賬申請表》，確保信息一致。3.3復印存檔：將所有報賬材料復印兩份，一份交財務審核，另一份備份存檔，便于后續查閱。4.報賬審核4.1財務審核：財務人員收到報賬材料后，進行逐項審核，確認發票、收據的合法性及真實性。4.2問題反饋：如發現問題，財務人員需及時與申請人溝通，要求補充或修正材料。4.3審批記錄：審核通過后，財務人員在申請表上簽字并蓋章，形成正式的報賬記錄，以備后續核查。5.資金支付5.1付款申請：審核通過后，財務部根據報賬材料生成付款申請，需附上所有審核通過的憑證。5.2資金劃撥：財務部根據付款申請進行資金劃撥，確保及時支付，避免因未支付影響項目進度。5.3支付憑證存檔：支付后，需將銀行轉賬憑證、支票存根等相關材料整理存檔，確保財務記錄的完整性。四、特殊報賬情況處理1.緊急報賬對于緊急情況下的費用支出，申請人需提前向財務部說明情況，財務部可簡化審批流程，快速進行審核和支付。2.預算外支出如需進行預算外支出，申請人需提交書面申請，說明原因并附上相關支持文件，經過財務部及領導審批后方可進行報賬。五、備案與存檔所有報賬完成后，財務部需將所有報賬材料進行整理，存檔以備查閱。此舉有助于提高組織的財務透明度，方便日后審計和檢查。六、報賬紀律1.申請人職責：確保報賬材料的真實性和合規性，未經批準不得擅自發生費用。2.財務人員行為規范：財務人員應公正審核報賬申請，嚴禁利用職務之便進行個人利益牟取，違者將受到組織的嚴肅處理。七、流程反饋與改進機制為保證報賬流程的有效性，組織將定期收集各部門對報賬流程的反饋，評估流程的適用性和高效性。通過定期召開會議，討論流程中的問題與不足，及時進行優化調整，確保流程能夠適應組織的發展需求。通過以上制度與流程的建立，非營利組織能夠有效地管理財務報賬，提高資金使用效率，確保各項資金