風險評估和控制管理制度?1.目的本制度旨在建立一套完善的風險評估和控制體系，規范公司對各類風險的識別、評估、分析、應對和監控流程，有效防范和化解風險，確保公司穩健運營，實現公司戰略目標。2.適用范圍本制度適用于公司總部及各下屬子公司、分公司的所有業務活動、管理流程、項目運作等涉及的風險評估與控制管理。3.基本原則全面性原則：風險評估應涵蓋公司所有層面和業務領域，包括但不限于市場風險、信用風險、操作風險、流動性風險、合規風險等。準確性原則：風險識別要準確反映風險的性質和特征，風險評估方法應科學合理，確保評估結果真實可靠。及時性原則：及時發現、評估和應對風險，避免風險積累和擴散，對風險變化保持高度敏感并迅速做出反應。動態性原則：風險狀況隨內外部環境變化而變化，風險評估和控制應具備動態調整機制，持續優化風險管理策略。成本效益原則：風險管理應在成本與效益之間尋求平衡，確保風險管理措施的實施能帶來合理的收益，避免過度投入。二、風險評估組織與職責1.風險管理委員會組成：由公司高級管理人員、各主要業務部門負責人等組成。職責：審批公司風險管理制度、風險偏好、風險容忍度等重大風險管理政策。審議公司年度風險評估報告，評估公司整體風險狀況，決策重大風險應對策略。協調解決公司風險管理中的重大問題，監督風險管理措施的執行情況。2.風險管理部門職責：制定和完善公司風險評估和控制管理制度、流程和方法。組織開展公司全面風險評估工作，包括風險識別、評估、分析和報告。建立風險預警機制，對關鍵風險指標進行監控和預警，及時發現潛在風險。協助各業務部門制定風險應對措施，并跟蹤監督執行情況。開展風險管理培訓和宣傳工作，提高員工風險意識。3.各業務部門職責：負責本部門業務活動的風險識別、評估和分析，及時向風險管理部門報告風險狀況。制定并執行本部門風險應對措施，將風險管理融入日常業務流程。配合風險管理部門開展全面風險評估工作，提供相關數據和信息支持。三、風險識別1.風險識別方法問卷調查法：設計風險調查問卷，發放給各部門和崗位人員，收集對各類風險的認知和反饋。流程圖法：繪制公司主要業務流程的流程圖，分析流程中可能存在的風險點。財務報表分析法：通過分析公司財務報表，識別潛在的財務風險，如償債風險、盈利能力風險等。案例分析法：借鑒同行業或類似業務的風險案例，結合公司實際情況，識別可能面臨的風險。專家咨詢法：咨詢行業專家、法律專家、風險管理專家等，獲取專業意見，識別特定領域的風險。2.風險識別維度市場風險：包括市場價格波動風險、市場競爭風險、市場需求變化風險等。例如，產品價格受市場供求關系影響大幅波動，競爭對手推出更具競爭力的產品搶占市場份額。信用風險：指交易對手未能履行合同義務而導致公司遭受損失的風險。如客戶拖欠貨款、供應商違約等。操作風險：源于不完善或有問題的內部程序、人為失誤、系統故障或外部事件所引發的損失風險。如業務流程設計不合理導致效率低下、員工違規操作、信息系統故障等。流動性風險：公司無法及時滿足資金需求或無法以合理成本融資的風險。如資金周轉困難、短期償債壓力大等。合規風險：公司經營活動不符合法律法規、監管要求以及內部規章制度而面臨的風險。如違反稅收法規、環保法規、行業監管規定等。戰略風險：公司戰略目標與內外部環境不匹配，或戰略執行過程中出現偏差而導致的風險。如戰略決策失誤、市場定位不準確等。四、風險評估1.風險評估方法定性評估方法風險矩陣法：根據風險發生的可能性和影響程度，將風險分為不同等級，繪制風險矩陣圖，直觀展示風險狀況。專家評分法：邀請專家對風險進行打分，綜合評估風險的重要性和緊迫性。定量評估方法概率分析法：運用統計分析方法，估計風險發生的概率，并結合風險影響程度，計算風險量化值。情景分析法：設定不同的情景，分析在各種情景下風險的變化情況，評估風險的潛在影響。2.風險評估流程收集數據：風險管理部門收集與風險相關的歷史數據、行業數據、市場數據等，確保數據的準確性和完整性。確定風險因素：根據風險識別結果，確定影響風險發生可能性和影響程度的關鍵因素。評估可能性和影響程度：運用定性或定量方法，對風險發生的可能性和影響程度進行評估。計算風險值：根據風險評估標準，計算風險量化值，確定風險等級。編制風險評估報告：匯總風險評估結果，撰寫風險評估報告，包括風險識別、評估方法、評估結果及分析等內容。五、風險應對1.風險應對策略風險規避：對于發生可能性高且影響程度大的風險，采取放棄相關業務或活動的策略，避免風險發生。例如，退出高風險行業或放棄高風險投資項目。風險降低：通過采取措施降低風險發生的可能性或減輕風險影響程度。如加強內部控制、優化業務流程、購買保險等。風險轉移：將風險轉移給其他方，如購買保險、簽訂免責條款、進行套期保值等。風險承受：對于風險發生可能性低且影響程度較小的風險，公司選擇承受風險，不采取額外的應對措施，但需密切關注風險變化。2.風險應對措施制定與實施各業務部門根據風險評估結果，制定具體的風險應對措施：措施應明確責任部門、責任人、實施時間和預期效果。風險管理部門對風險應對措施進行審核：確保措施的合理性、有效性和可操作性，符合公司整體風險管理策略。公司管理層審批風險應對措施：重大風險應對措施需提交風險管理委員會審議通過后實施。各責任部門負責風險應對措施的具體實施：并及時向風險管理部門反饋實施進展情況。風險管理部門對實施過程進行跟蹤監督，確保措施按計劃執行。六、風險監控1.風險監控指標體系設定關鍵風險指標（KRI）：根據公司業務特點和風險狀況，確定反映風險變化的關鍵指標，如市場價格波動率、逾期應收賬款比例、操作失誤率等。確定風險閾值：為每個關鍵風險指標設定合理的閾值，當指標值超出閾值時，觸發風險預警。2.風險監控方式定期監控：風險管理部門定期收集和分析關鍵風險指標數據，生成風險監控報告，向管理層匯報公司風險狀況。實時監控：利用信息系統對業務操作、財務數據等進行實時監測，及時發現異常情況并預警。專項檢查：針對特定業務領域或重要風險點，定期開展專項風險檢查，深入排查風險隱患。3.風險預警與處置風險預警：當關鍵風險指標超出閾值時，風險管理部門及時發出風險預警信號，通知相關部門和責任人關注風險變化。風險處置：責任部門接到風險預警后，應立即分析原因，采取相應的風險應對措施進行處置，并將處置情況及時反饋給風險管理部門。風險管理部門對風險處置效果進行跟蹤評估，如風險指標仍未改善，應及時調整應對策略。七、風險管理信息系統1.系統功能需求風險信息收集與存儲：能夠收集、整理和存儲各類風險相關信息，包括風險識別、評估、應對等過程中的數據和文檔。風險評估與分析：具備風險評估模型和工具，支持對風險進行定性和定量評估，生成風險評估報告和風險等級。風險監控與預警：實時監控關鍵風險指標，當指標超出閾值時自動發出預警信息，并能對風險變化趨勢進行分析和預測。風險應對管理：記錄和跟蹤風險應對措施的制定、實施和效果評估情況，提供決策支持。報表與文檔管理：生成各類風險管理報表，如風險狀況報告、風險應對措施執行情況報告等，并能管理相關文檔資料。2.系統建設與維護選擇合適的風險管理信息系統供應商：確保系統功能滿足公司風險管理需求，具備良好的穩定性、安全性和可擴展性。系統實施與上線：制定詳細的系統實施計劃，組織相關人員進行培訓，確保系統順利上線運行。系統維護與優化：定期對系統進行維護和升級，及時處理系統故障和問題，根據公司業務發展和風險管理要求不斷優化系統功能。八、風險管理文化建設1.培訓與教育制定風險管理培訓計劃：針對不同層級員工，設計相應的培訓課程，包括風險管理基礎知識、風險評估方法、風險應對策略等。開展多樣化培訓活動：通過內部培訓、外部專家講座、在線學習平臺等多種方式，提高員工風險意識和風險管理技能。新員工入職培訓：將風險管理納入新員工入職培訓內容，使其了解公司風險管理理念和基本要求。2.宣傳與溝通營造風險管理文化氛圍：通過公司內部刊物、宣傳欄、會議等渠道，宣傳風險管理知識和公司風險管理政策、措施。建立風險管理溝通機制：鼓勵員工積極參與風險管理，及時反饋風險信息和建議，加強部門之間的風險管理溝通與協作。定期發布風險管理簡報：向員工通報公司風險狀況、風險應對措施及風險管理工作進展情況，增強員工對風險