公司備用金管理制度?（一）目的為了加強公司備用金的管理，提高資金使用效率，確保備用金的安全與合理使用，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司各部門因業務需要而設立的備用金管理。（三）基本原則1.專款專用原則：備用金必須用于指定的業務用途，不得挪作他用。2.限額管理原則：根據各部門業務需求，設定合理的備用金限額，嚴格控制備用金規模。3.定期盤點原則：定期對備用金進行盤點，確保賬實相符。4.及時報賬原則：使用備用金后應及時報賬，結清備用金。二、備用金的申請與審批（一）申請條件各部門因工作需要，經常發生差旅費、零星采購等業務，且金額較小、業務頻繁，可申請備用金。（二）申請流程1.由部門負責人填寫《備用金申請表》，詳細說明申請備用金的用途、金額、預計使用期限等。2.將申請表提交至財務部門審核，財務部門根據業務實際情況進行合理性評估。3.審核通過后，申請表依次報分管領導、總經理審批。（三）審批權限1.備用金金額在[X]元以下的，由分管領導審批。2.備用金金額在[X]元以上的，由總經理審批。三、備用金的核定與發放（一）備用金限額核定財務部門根據各部門的業務特點、歷史支出情況等因素，綜合核定備用金限額。備用金限額一經確定，原則上不得隨意調整。如因業務發展需要調整備用金限額，需重新履行申請與審批程序。（二）備用金發放經審批通過的備用金申請，財務部門按照核定的金額將備用金發放至指定的備用金保管人員賬戶或支付給相關人員。四、備用金的使用與管理（一）使用范圍1.差旅費：員工因公務出差發生的交通、住宿、餐飲等費用。2.零星采購：采購金額較小、不適合通過銀行轉賬等方式支付的辦公用品、耗材等。3.其他零星費用：經公司批準的其他與業務相關的小額支出。（二）使用規定1.備用金使用必須取得合法、有效的原始憑證，如發票、收據等，并在憑證上注明用途、金額、日期等信息。2.備用金保管人員應嚴格按照備用金用途使用資金，不得擅自擴大使用范圍。3.對于超過備用金限額的支出，應提前向財務部門申請追加備用金或采用其他支付方式。（三）保管與安全1.備用金保管人員負責備用金的日常保管，確保備用金的安全。備用金應存放在安全可靠的地方，如保險柜等。2.如因保管不善導致備用金丟失、被盜等情況，保管人員應承擔相應的賠償責任。五、備用金的報賬與核銷（一）報賬期限備用金使用后，應在規定的報賬期限內到財務部門報賬。報賬期限一般為業務發生后的[X]個工作日內，對于差旅費等特殊情況，可根據公司實際規定適當延長，但最長不得超過[X]天。（二）報賬流程1.備用金使用人員整理好相關原始憑證，填寫《備用金報賬申請表》，詳細說明費用發生情況、報賬金額等。2.將申請表及原始憑證提交至部門負責人審核，部門負責人應核實費用的真實性、合理性，并簽字確認。3.審核通過后，將申請表及原始憑證交至財務部門進行賬務處理。財務部門對憑證的合法性、合規性進行審核，如發現問題，應及時與報賬人員溝通并要求更正。4.財務部門審核無誤后，辦理備用金的核銷手續，沖減備用金賬戶余額。如備用金有結余，應及時收回；如備用金不足，應補足差額。（三）核銷方式1.現金支付的備用金，報賬時直接沖減現金備用金賬戶。2.通過銀行轉賬支付的備用金，報賬時沖減相應的銀行存款備用金賬戶。六、備用金的盤點與監督（一）盤點頻率財務部門定期對備用金進行盤點，盤點頻率為每月一次。（二）盤點方法1.實地盤點：由財務人員會同備用金保管人員對備用金進行實地清點，核實備用金的實際金額。2.賬實核對：將盤點結果與備用金賬戶余額進行核對，確保賬實相符。（三）盤點結果處理1.如發現賬實相符，盤點記錄由財務部門存檔備案。2.如發現賬實不符，應及時查明原因。屬于正常業務差異的，應進行調整；屬于保管人員責任的，應責令其限期查明原因并追回短缺款項；屬于其他原因的，應按照公司相關規定進行處理。（四）監督檢查1.公司內部審計部門不定期對備用金的管理情況進行監督檢查，檢查內容包括備用金的申請、審批、使用、報賬、盤點等環節。2.對于違反本制度規定的行為，審計部門應及時提出整改意見，并視情節輕重追究相關人員的責任。七、罰則（一）對備用金保管人員的處罰1.如發現備用金保管人員擅自挪用備用金、未按規定用途使用備用金或因保管不善導致備用金丟失、被盜等情況，責令其限期歸還挪用款項或賠償損失，并視情節輕重給予警告、罰款、降職等處分。2.如備用金保管人員違反財務紀律，故意隱瞞備用金使用情況或提供虛假報賬信息，將依法追究其法律責任。（二）對備用金使用人員的處罰1.備用金使用人員如未按規定及時報賬，每逾期一天，按照未報賬金額的[X%]收取滯納金。2.如發現備用金使用人員虛報費用、騙取備用金等行為，責令其全額退還騙取的備用金，并視情節輕重給予警告、罰款、解除勞動合同等處分；構成犯罪的，依法移送司法機關處理。八、附則（一）解釋權本制度由公司財務部門負責解釋。（二）修訂與補充本制度如有未盡事宜或與國家法律法規、政策