某小企業財務管理制度?1.目的：為加強本企業財務管理，規范財務行為，確保企業財務工作合法、有序、高效運行，根據國家相關法律法規及企業實際情況，制定本財務管理制度。2.適用范圍：本制度適用于本企業及所屬各部門。3.基本原則：企業財務管理遵循合法性、合理性、真實性、完整性、及時性的原則。二、財務機構與人員設置1.財務機構：設立獨立的財務部門，負責企業財務管理和會計核算工作。2.人員配備：配備具備專業財務知識和技能的財務人員，包括財務經理、會計、出納等。財務人員應具備相應的從業資格證書，并定期參加培訓和考核，以提升業務水平。三、財務崗位職責1.財務經理職責全面負責財務部門的日常管理工作，制定財務工作計劃和目標，并組織實施。建立健全財務管理制度和內部控制制度，確保財務工作規范、有序進行。組織財務預算、決算的編制和執行，對預算執行情況進行監控和分析，及時提出調整建議。負責財務報表的編制和分析，為企業管理層提供準確、及時的財務信息和決策支持。組織資金管理，合理安排資金，確保企業資金安全和正常周轉。協調與稅務、銀行等相關部門的關系，維護企業良好的財務形象。參與企業重大經濟決策，審核財務事項，防范財務風險。負責財務人員的培訓、考核和績效管理，提升團隊整體素質。2.會計職責按照國家統一會計制度的規定，進行會計核算，填制會計憑證，登記會計賬簿，編制財務報表。負責財務數據的收集、整理、分析和歸檔，確保財務數據的準確性和完整性。審核原始憑證的真實性、合法性和完整性，對不符合規定的原始憑證予以退回，并要求更正、補充。負責財務印章、票據的保管和使用，嚴格按照規定程序進行操作。協助財務經理編制財務預算和決算，提供相關財務數據和分析資料。定期對財務賬目進行核對，確保賬賬相符、賬實相符。負責稅務申報和繳納工作，及時了解稅收政策變化，合理進行稅務籌劃，降低企業稅負。3.出納職責負責現金收付和銀行結算業務，嚴格按照現金管理和銀行結算制度的規定辦理相關手續。及時登記現金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結，賬款相符。保管庫存現金、有價證券和空白支票等重要財務票據，確保其安全。協助會計編制資金報表，提供資金收支情況信息。負責與銀行的溝通協調，辦理銀行賬戶的開戶、銷戶、變更等手續。完成領導交辦的其他臨時性工作。四、財務預算管理1.預算編制每年末，各部門應根據企業戰略目標和年度經營計劃，編制本部門下一年度的財務預算草案，并提交給財務部門。財務部門對各部門的預算草案進行匯總、審核和平衡，結合企業整體情況，編制企業年度財務預算草案。年度財務預算草案經企業管理層審核通過后，報董事會審議批準。2.預算執行各部門應嚴格按照批準的財務預算組織實施，確保預算目標的實現。財務部門負責對預算執行情況進行監控和分析，定期編制預算執行情況報告，及時向企業管理層反饋預算執行過程中存在的問題。各部門應根據預算執行情況，及時調整預算指標，確保預算的科學性和合理性。預算調整需經企業管理層審核批準。3.預算考核建立預算考核制度，對各部門預算執行情況進行考核評價。考核指標包括預算完成率、費用控制率、資金周轉率等。根據考核結果，對預算執行情況優秀的部門給予獎勵，對未完成預算目標的部門進行懲罰。五、收入管理1.銷售收入管理銷售部門應按照合同約定及時組織產品銷售或提供勞務，確保銷售收入的實現。銷售合同簽訂后，應及時將合同副本送交財務部門備案。財務部門應根據合同條款，對銷售收入的確認時間、金額等進行審核。銷售發票由財務部門統一開具，開票人員應嚴格按照發票管理規定進行操作，確保發票內容真實、準確、完整。銷售部門應定期與客戶核對往來賬款，及時催收貨款，防止壞賬發生。對于逾期未收回的貨款，應查明原因，采取有效措施進行催收。2.其他收入管理企業的其他收入包括租金收入、利息收入、投資收益等，應按照相關規定及時足額入賬。財務部門應加強對其他收入的核算和管理，確保收入的真實性和合法性。六、成本費用管理1.成本管理企業應建立成本核算制度，明確成本核算對象、成本項目和成本計算方法。生產部門應按照成本核算制度的要求，準確歸集和分配生產成本，確保產品成本的真實性和準確性。采購部門應加強對采購成本的控制，通過招標、詢價等方式，選擇優質供應商，降低采購價格。財務部門應定期對成本進行分析，找出成本變動的原因，提出降低成本的措施和建議，為企業成本管理提供決策支持。2.費用管理建立費用報銷制度，明確費用報銷的范圍、標準和審批流程。員工報銷費用時，應填寫費用報銷單，并附上相關原始憑證。財務人員應按照費用報銷制度的規定進行審核，對不符合規定的報銷申請予以退回。嚴格控制費用支出，對各項費用進行分類管理，定期進行費用分析，找出費用控制的關鍵點，采取有效措施降低費用水平。對于大額費用支出，應實行集體決策制度，確保費用支出的合理性和必要性。七、資產管理1.貨幣資金管理企業應按照國家有關規定，加強貨幣資金的管理，確保貨幣資金的安全和完整。嚴格執行現金管理制度，庫存現金限額應符合規定要求，超過限額的現金應及時送存銀行。加強銀行賬戶管理，定期核對銀行賬戶余額，編制銀行存款余額調節表，及時發現和處理未達賬項。建立貨幣資金審批制度，明確審批權限和審批流程，嚴禁未經授權的人員辦理貨幣資金業務。2.應收賬款管理銷售部門應加強對應收賬款的管理，建立客戶信用檔案，評估客戶信用狀況，合理確定信用額度和信用期限。財務部門應定期對應收賬款進行賬齡分析，及時向銷售部門反饋逾期應收賬款情況，協助銷售部門進行催收。對于長期無法收回的應收賬款，應查明原因，采取必要的法律措施進行清收，同時按照規定計提壞賬準備。3.存貨管理建立存貨管理制度，明確存貨的采購、驗收、保管、發出、盤點等環節的管理要求。采購部門應根據生產經營需要，合理安排存貨采購計劃，確保存貨供應的及時性和合理性。倉庫管理部門應加強對存貨的保管，定期進行盤點，確保存貨賬實相符。對于盤盈、盤虧的存貨，應及時查明原因，按照規定進行處理。財務部門應加強對存貨成本的核算和管理，準確計算存貨的采購成本、生產成本和銷售成本。4.固定資產管理建立固定資產管理制度，明確固定資產的購置、驗收、折舊、處置等環節的管理要求。購置固定資產應按照企業規定的審批程序進行，確保資產購置的合理性和必要性。財務部門應按照固定資產折舊政策，及時計提折舊，并進行賬務處理。定期對固定資產進行清查盤點，確保固定資產賬實相符。對于閑置、報廢的固定資產，應按照規定進行處置。八、稅務管理1.稅務登記與申報企業應按照國家稅收法律法規的規定，及時辦理稅務登記，如實申報納稅。財務部門應安排專人負責稅務申報工作，確保申報數據的準確性和及時性。每月按時申報繳納各項稅款，不得逾期申報或拖欠稅款。2.稅務籌劃關注國家稅收政策變化，結合企業實際情況，合理進行稅務籌劃，降低企業稅負。稅務籌劃方案應符合法律法規的規定，確保稅務風險可控。定期對稅務籌劃效果進行評估，及時調整籌劃方案，確保籌劃目標的實現。九、財務報表與財務分析1.財務報表編制財務部門應按照國家統一會計制度的規定，定期編制財務報表，包括資產負債表、利潤表、現金流量表等。財務報表應真實、準確、完整地反映企業的財務狀況、經營成果和現金流量情況。財務報表編制完成后，應經財務經理審核、企業管理層審批后對外報送。2.財務分析定期進行財務分析，為企業管理層提供決策支持。財務分析內容包括財務指標分析、財務狀況分析、經營成果分析等。通過財務分析，找出企業經營管理中存在的問題和潛在風險，提出改進措施和建議。財務分析報告應簡潔明了、數據準確、分析深入，具有較強的針對性和實用性。十、財務內部控制1.內部控制制度建設建立健全財務內部控制制度，明確各部門和崗位的職責權限，規范財務工作流程，防范財務風險。內部控制制度應涵蓋財務預算、收入、成本費用、資產、稅務等各個方面，確保財務工作的全過程受到有效控制。2.內部審計與監督設立內部審計部門或配備內部審計人員，定期對企業財務收支、經濟活動等進行內部審計和監督。內部審計人員應獨立開展工作，客觀公正地評價企業財務內部控制制度的執行情況，發現問題及時提出整改建議，并跟蹤整改落實情況。加強對財務人員的監督管理，定期對財務人員的工作進行檢查和考核，確保財務人員嚴格遵守財務制度和職業道德規范。十一、財務檔案管理1.檔案分類：財務檔案包括會計憑證、會計賬簿、財務報表、稅務資料、合同協議、銀行對賬單等。2.檔案整理：財務人員應定期對財務檔案進行整理、裝訂，確保檔案的整齊、規范。3.檔案保管：設立專門的財務檔案保