項目公司日常費用報銷管理制度?（一）目的為加強項目公司財務管理，規范日常費用報銷行為，合理控制費用支出，提高資金使用效益，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于項目公司全體員工。（三）基本原則1.合法性原則：費用報銷必須符合國家法律法規及公司相關規定。2.真實性原則：報銷憑證應真實、合法、有效，不得虛假報銷。3.合理性原則：費用支出應合理、必要，符合公司業務實際需要。4.審批合規原則：嚴格按照規定的審批流程進行報銷審批。二、費用報銷范圍（一）差旅費員工因公務需要出差所發生的交通、住宿、餐飲等費用。（二）業務招待費因業務開展需要而發生的招待客戶的餐飲、住宿、禮品等費用。（三）辦公費購置辦公用品、文具、紙張、墨盒、硒鼓等辦公耗材的費用。（四）通訊費員工因工作需要發生的手機通訊費用。（五）差旅費員工因工作需要乘坐飛機、火車、輪船、汽車等交通工具的費用，以及在外地的住宿費用。（六）車輛使用費車輛的燃油費、過路費、停車費、保養費、修理費等。（七）會議費組織召開會議所發生的場地租賃、會議設備租賃、資料印刷、餐飲等費用。（八）培訓費員工參加與工作相關的培訓課程所發生的培訓費用。（九）其他費用經公司批準的其他與業務相關的合理費用。三、費用報銷標準（一）差旅費1.交通費用飛機：根據職級和實際需要，經審批可乘坐經濟艙或商務艙。火車：職級較高人員可乘坐軟臥，一般人員乘坐硬臥或高鐵二等座。輪船：根據行程合理選擇倉位。汽車：長途可乘坐長途大巴，市內可乘坐公共交通或網約車，憑發票報銷。2.住宿費用一線城市及經濟發達地區：[具體金額標準]元/天。二線城市：[具體金額標準]元/天。三線及以下城市：[具體金額標準]元/天。3.餐飲補貼按出差自然（日歷）天數計算，每人每天補貼[具體金額]元。（二）業務招待費1.招待客戶應遵循必要、適度原則，嚴格控制招待次數和標準。2.招待費單次報銷金額不得超過[具體金額]元，特殊情況需提前申請并經上級領導批準。（三）辦公費根據實際工作需要，按需采購，嚴格控制辦公用品的浪費。（四）通訊費按照職級設定不同的通訊費補貼標準：高層管理人員：[具體金額]元/月。中層管理人員：[具體金額]元/月。普通員工：[具體金額]元/月。員工憑通訊費發票在補貼標準內報銷。（五）車輛使用費1.燃油費、過路費、停車費實報實銷。2.車輛保養費、修理費憑正規發票報銷，單次超過[具體金額]元需附維修清單。（六）會議費1.會議費用應根據會議規模、內容合理安排，嚴格控制預算。2.報銷時需提供會議通知、參會人員名單、費用明細清單等相關資料。（七）培訓費1.參加外部培訓需經公司批準，培訓費用應與培訓內容和效果相符。2.報銷時需提供培訓通知、培訓發票、培訓證書等資料。四、費用報銷流程（一）費用申請1.員工因工作需要發生費用支出前，應填寫《費用申請表》，詳細注明費用項目、金額、用途、預計報銷時間等信息。2.費用申請應按照公司審批權限提交上級領導審批，審批通過后方可發生相關費用。（二）費用報銷1.費用發生后，員工應在規定時間內（一般為費用發生后的[X]個工作日內）整理報銷憑證，包括發票、收據、費用清單等，并粘貼在《費用報銷單》上。2.報銷憑證應真實、合法、有效，發票應加蓋發票專用章，收據應加蓋財務專用章或發票專用章。3.員工在填寫《費用報銷單》時，應確保填寫內容準確、完整，與報銷憑證一致。（三）部門審核1.員工所在部門負責人對報銷費用的真實性、合理性、必要性進行審核，簽署審核意見。2.部門負責人應重點審核費用是否與業務相關，是否符合公司規定的報銷標準。（四）財務審核1.財務部門對報銷憑證的合法性、合規性、完整性進行審核，審核發票真偽、報銷金額計算是否正確、審批手續是否齊全等。2.財務部門有權對不符合規定的報銷憑證予以退回，并要求員工補充或更正相關信息。（五）審批報銷1.根據公司審批權限，財務審核通過的報銷單據提交相應領導審批。2.領導審批同意后，財務部門方可辦理報銷付款手續。（六）報銷支付1.財務部門根據審批結果，通過銀行轉賬等方式將報銷款項支付給員工。2.對于不符合報銷規定的費用，財務部門有權拒絕支付，并向員工說明原因。五、報銷憑證要求（一）發票要求1.發票必須是由稅務機關統一印制的正規發票，發票內容應填寫完整，包括發票名稱、發票號碼、開票日期、購買方名稱、銷售方名稱、服務內容、金額、稅率、稅額等。2.發票應加蓋發票專用章，印章清晰、完整。3.發票不得涂改、挖補，如有錯誤應重新開具。（二）收據要求1.行政事業性收費收據應加蓋財政部門監制章。2.企業內部收據應加蓋財務專用章或發票專用章，且只能用于企業內部往來結算，不得作為報銷憑證。（三）其他憑證要求1.火車票、飛機票、汽車票等交通票據應完整、清晰，不得有涂改、損壞。2.住宿發票應注明住宿日期、人數、單價等信息。3.會議費、培訓費報銷需提供會議通知、培訓課程表、簽到表等相關證明材料。六、特殊情況處理（一）預借差旅費1.員工因出差需要預借差旅費的，應填寫《借款單》，注明借款金額、用途、出差時間等信息。2.預借差旅費應按照公司審批權限提交上級領導審批，審批通過后財務部門方可辦理借款手續。3.員工出差歸來后應在規定時間內（一般為出差歸來后的[X]個工作日內）辦理差旅費報銷手續，沖銷預借的差旅費。（二）零星采購無發票1.因特殊原因無法取得發票的零星采購，需由采購人員填寫《無發票情況說明》，詳細說明采購物品名稱、數量、金額、采購地點等信息，并由部門負責人簽字確認。2.財務部門根據實際情況進行審核，如情況屬實，可在一定限額內（一般為[具體金額]元）憑收據等其他有效憑證報銷，但該限額內的費用不得在企業所得稅前扣除。（三）費用報銷超標準1.員工費用報銷超過規定標準的，需提前向部門負責人和上級領導說明原因，并填寫《費用報銷超標說明》。2.經上級領導審批同意后，財務部門方可按照實際發生金額報銷，但超標部分由員工自行承擔。七、監督與檢查（一）財務監督1.財務部門應定期對費用報銷情況進行檢查，重點檢查報銷憑證的真實性、合法性、合規性，報銷流程是否符合規定等。2.對于發現的問題，財務部門應及時要求相關人員進行整改，并按照公司規定進行處理。（二）內部審計1.公司內部審計部門應定期對費用報銷情況進行審計，審查費用支出的合理性、效益性，以及報銷制度的執行情況。2.審計發現的問題應及時反饋給相關部門，并提出整改建議，跟蹤整改落實情況。（三）違規處理1.對于